【正文】 （2）不得帶電拔插頭，以免損壞機(jī)器、設(shè)備。B、系統(tǒng)操作員：（1）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算所需數(shù)據(jù)，如：記帳憑證、往來(lái)帳、銀行帳、報(bào)表、材料單、工資單等。第十五條 會(huì)計(jì)文員崗位責(zé)任制收集原始憑證，填制現(xiàn)金支出報(bào)銷單。核對(duì)總帳和明細(xì)，檢查不相符和不合理的帳目，并改正帳目。第二章 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)第五條 本公司設(shè)立專門的會(huì)計(jì)核算部門，負(fù)責(zé)核算公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收支。一次性用品，倉(cāng)庫(kù)按月匯總后報(bào)會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)帳；重復(fù)使用的用品，領(lǐng)用時(shí)不報(bào)會(huì)計(jì)，報(bào)廢時(shí)報(bào)會(huì)計(jì)銷帳。9．各單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)建立檔案，妥善保管。內(nèi)部稽核與合同歸檔第八條 公司財(cái)務(wù)部定期向工廠提交《執(zhí)行中合同一覽表》，以利相互稽核。合同管理辦法為了銜接公司的銷售條款議定、簽署、執(zhí)行與歸檔，防止各環(huán)節(jié)相互脫節(jié)，促進(jìn)貨款回收，特制定本辦法。三、出納員的職責(zé)。在外幣收支的記賬過(guò)程中，應(yīng)采用雙重記賬辦法，即用記賬本位幣——人民幣登記外幣折合人民幣金額的同時(shí)，還要在備注欄（或說(shuō)明欄）登記相應(yīng)的外幣金額。由于支票丟失造成的經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由丟失人賠償，特殊情況可由財(cái)務(wù)部門根據(jù)具體情況提出處理意見(jiàn)，經(jīng)總經(jīng)理或上級(jí)批準(zhǔn)后處理。四、現(xiàn)金報(bào)銷，首先填制支出憑單，憑正式發(fā)票,由總經(jīng)理簽字，由出納辦理報(bào)銷手續(xù)。九、各會(huì)計(jì)崗位嚴(yán)格履行其崗位責(zé)任制，嚴(yán)守工作紀(jì)律，按照會(huì)計(jì)法規(guī)制度和工作程序辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，不得超越崗位職責(zé)權(quán)限。采用數(shù)據(jù)保密、訪問(wèn)控制、認(rèn)證及網(wǎng)絡(luò)接入口保密等方法,確保信息在內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和外部網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)陌踩６?、?cái)務(wù)電算化信息軟件系統(tǒng)凡涉及到資金管理、物資管理、收入、成本費(fèi)用等部分,其功能、業(yè)務(wù)流程、操作授權(quán)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)校驗(yàn)等方面，必須符合財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的要求。醫(yī)院不得由一人辦理債權(quán)或債務(wù)業(yè)務(wù)的全過(guò)程。所有對(duì)外投資項(xiàng)目必須事先立項(xiàng),組織由財(cái)務(wù)科、審計(jì)科、職工代表等職能部門和有關(guān)專家或由有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性、收益性論證評(píng)估,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體決策,按規(guī)定程序逐級(jí)上報(bào)批準(zhǔn)。五、建立工程項(xiàng)目預(yù)算控制制度。明確固定資產(chǎn)處置(包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)損、報(bào)廢等)的標(biāo)準(zhǔn)和程序,按照管理權(quán)限逐級(jí)審核報(bào)批后執(zhí)行。醫(yī)院不得由同一部門或一人辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過(guò)程。(四)、小額零星采購(gòu)由經(jīng)授權(quán)的部門對(duì)價(jià)格、質(zhì)量、供應(yīng)商等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查、篩選,按規(guī)定審批。第七章 藥品及庫(kù)存物資控制一、建立健全藥品及庫(kù)存物資管理制度和崗位責(zé)任制。定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況。(二)支付審批。完善支出憑證控制手續(xù)和核算控制制度,及時(shí)編制支出憑證,保證核算的及時(shí)性、真實(shí)性和完整性。嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬和“小金庫(kù)”。三、預(yù)算按規(guī)定程序逐級(jí)上報(bào),由上級(jí)預(yù)算管理部門審批。風(fēng)險(xiǎn)適度、限度承擔(dān)。六、每日向陽(yáng)花財(cái)務(wù)科交收金額一次，連同收據(jù)記帳聯(lián)，報(bào)表等一并上交核算。六、保證庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)銀行規(guī)定的庫(kù)存限額。六、管好會(huì)計(jì)檔案。響水縣人民醫(yī)院財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)職責(zé)一、在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本院的財(cái)務(wù)工作，教育本科人員樹(shù)產(chǎn)為醫(yī)療第一線服務(wù)的思想，保證醫(yī)療任務(wù)的完成。四． 醫(yī)院在未接到上級(jí)調(diào)價(jià)通知前，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)。五． 不許向外單位，個(gè)人轉(zhuǎn)借帳戶或代存代領(lǐng)現(xiàn)金。開(kāi)診前半小時(shí)即應(yīng)掛號(hào)。五、做好日?qǐng)?bào)工作，報(bào)表的金額字和發(fā)票金額字，存款金額應(yīng)同一致，字跡清楚，數(shù)千字準(zhǔn)確，確保工作無(wú)誤。三、重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)必須經(jīng)院務(wù)委員會(huì)集體研究決定，決策人員不得直接實(shí)施，并對(duì)執(zhí)行人員的實(shí)施過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和記錄該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。九、財(cái)務(wù)電子信息化控制1．建立健全財(cái)務(wù)電子信息化管理制度和崗位責(zé)任制。3．加強(qiáng)工程項(xiàng)目決策控制。對(duì)于盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，根據(jù)管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)進(jìn)行處理。，應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)期期初的即期匯率，將外幣金額折算為人民幣記賬，并登記外幣金額和匯率。簽發(fā)的支票應(yīng)進(jìn)行備查登記。明確崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。3．加強(qiáng)結(jié)算起止時(shí)間控制。醫(yī)院要嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)定期將執(zhí)行情況與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差、查找原因，采取必要的措施，保證預(yù)算整體目標(biāo)的順利完成。統(tǒng)一規(guī)定門診收入、住院收入的每日、每月結(jié)算起止時(shí)間，及時(shí)準(zhǔn)確核算收入。出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。6．嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》，辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)。期末，外幣余額按照期末匯率折合為人民幣，折算差額作為匯兌損益計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用。、使用等相關(guān)責(zé)任的考核機(jī)制，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值、科學(xué)使用。要按照決策科學(xué)化、民主化要求，采取專家評(píng)審、民主評(píng)議、結(jié)果公示等多種方式，廣泛征求有關(guān)各方意見(jiàn)，實(shí)行集體決策。應(yīng)用專門的授權(quán)模塊，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保軟件開(kāi)發(fā)與系統(tǒng)操作、系統(tǒng)操作與維護(hù)、檔案保管等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。保管某些財(cái)產(chǎn)物資和對(duì)其進(jìn)行記錄的職務(wù)要分離。四、院辦公用品、日用材料、印刷品由總務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)，醫(yī)療器械、衛(wèi)生材料由設(shè)備科負(fù)責(zé)采購(gòu)。響水縣人民醫(yī)院醫(yī)療收費(fèi)制度一、收費(fèi)員工作必須細(xì)心負(fù)責(zé)，態(tài)度要熱情和藹，準(zhǔn)確掌握藥價(jià)和各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，簡(jiǎn)化手續(xù)，減少排隊(duì)。三、工作人員要態(tài)度和藹，初診病歷要填齊首頁(yè)上端各欄，包括姓名，性別，年齡，職業(yè)，籍貫，住址，就診日期。六．嚴(yán)格庫(kù)存現(xiàn)金限額不得白條抵庫(kù)。五． 建立醫(yī)院物價(jià)管理檔案，積加積累資料。二、貫徹有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的法令，制度和指示，遵守國(guó)家財(cái)紀(jì)律。七、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒發(fā)的?會(huì)計(jì)員職權(quán)條例?和有關(guān)規(guī)定。響水縣人民醫(yī)院藥品衛(wèi)生材料會(huì)計(jì)職責(zé)一、在財(cái)務(wù)科長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)藥品，衛(wèi)生材料，加工材料的核算。七、嚴(yán)格交班手續(xù)制度，交接班票據(jù)使用起止號(hào)碼核對(duì)清楚，現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，錢，帳相符。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在是一個(gè)普遍的事實(shí)，但必須正確及時(shí)地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)，并明確最大的風(fēng)險(xiǎn)限度，保證醫(yī)院醫(yī)療工作的正常安全運(yùn)營(yíng)。四、醫(yī)院要按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入、安排支出,嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算支出，達(dá)到收支平衡，決不搞赤字預(yù)算。四、各類收入票據(jù)由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理。五、加強(qiáng)成本核算與管理。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。明確崗位職責(zé)、權(quán)限,確保請(qǐng)購(gòu)與審批、詢價(jià)與確定供應(yīng)商、合同訂立與審核、采購(gòu)與驗(yàn)收、采購(gòu)驗(yàn)收與會(huì)計(jì)記錄、付款審批與付款執(zhí)行等不相容職務(wù)相互分離,合理設(shè)置崗位,加強(qiáng)制約和監(jiān)督。七、加強(qiáng)藥品及庫(kù)存物資驗(yàn)收入庫(kù)管理。二、制定固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程。九、建立固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度。嚴(yán)格審查預(yù)算編制依據(jù)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、工程量的計(jì)算和定額套用是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。決策過(guò)程應(yīng)有完整的書面記錄及決策人員簽字。二、加強(qiáng)債權(quán)控制。三、門診收費(fèi)和住院收費(fèi)系統(tǒng)必須符合市、區(qū)衛(wèi)計(jì)委《醫(yī)療機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)基本功能規(guī)范》的要求:(一)實(shí)時(shí)監(jiān)控收款員收款、交款情況。六、建立財(cái)務(wù)電算化信息軟件系統(tǒng)檔案管理制度,加強(qiáng)文件儲(chǔ)存與保管控制。一人多崗或一崗多人的情況下，必須符合上述各項(xiàng)原則?，F(xiàn)金支出后，發(fā)票要加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。需采用銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、匯兌、委托收款、信用證、托收承付等結(jié)算形式辦理收、付款項(xiàng)者，同領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票程序。收匯和付匯應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家關(guān)于出口收匯核銷管理和進(jìn)口付匯核銷管理的規(guī)定辦理核銷手續(xù)。辦理現(xiàn)金收付和銀行業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券，保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和支票。條款議定與簽署第一條 根據(jù)目前公司的產(chǎn)品特點(diǎn)和核算水平，銷售合同條款的議定（包括技術(shù)細(xì)則、銷售單價(jià)）由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，交貨期由工廠廠長(zhǎng)確定。第九條 倉(cāng)庫(kù)管理人員每旬即121日向財(cái)務(wù)部提交《某月某旬出貨一覽表》。會(huì)計(jì)檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行。第七條 產(chǎn)成品發(fā)出，根據(jù)公司船務(wù)部發(fā)出的出貨通知單，填寫提（送）貨單一式三聯(lián)。第六條 由本公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司的日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)運(yùn)作，會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)本公司具體的會(huì)計(jì)操作。核對(duì)銀行存款往來(lái)帳，編制銀行存款調(diào)節(jié)表。打印、復(fù)印、傳遞各類會(huì)計(jì)文書資料。（2）打印輸出各種帳簿、報(bào)表等。（3）嚴(yán)禁使用外來(lái)軟盤，必要時(shí)要先殺毒后再使用。嚴(yán)禁在機(jī)器上玩游戲。（4）負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)正常運(yùn)行、應(yīng)用軟件資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時(shí)處理。接受會(huì)計(jì)主任監(jiān)控和指導(dǎo)。處理憑證匯總表、明細(xì)帳、試算平衡表等帳表事項(xiàng)。第四條 除國(guó)家法令另有規(guī)定外，,各個(gè)會(huì)計(jì)人員必須對(duì)獲知的公司機(jī)密保密，不準(zhǔn)泄漏給任何單位和個(gè)人。第六條 各部門領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填寫領(lǐng)用表或出庫(kù)單。8．實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，對(duì)使用的會(huì)計(jì)軟件及其生成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的要求，應(yīng)當(dāng)符合財(cái)政部關(guān)于會(huì)計(jì)電算化的有關(guān)規(guī)定。第七條 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)合同執(zhí)行情況履行開(kāi)具發(fā)票及專用繳款書、催收貨款等職責(zé)。10．現(xiàn)金、票據(jù)、契約等的出納、保管及轉(zhuǎn)移，會(huì)計(jì)憑證的編制、審核與保管、會(huì)計(jì)帳冊(cè)的登記、處理與保管。二、為認(rèn)真實(shí)施“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范”，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，做好公司的會(huì)計(jì)核算工作，特制定內(nèi)部牽制制度。財(cái)務(wù)部門應(yīng)確定專人建立外幣現(xiàn)金和外幣銀行存款等明細(xì)賬，作好日常的外幣登記、保管和核算工作。借出的轉(zhuǎn)賬支票如發(fā)生丟失現(xiàn)象，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并向銀行辦理掛失手續(xù)。三、因工作需要，如出差、業(yè)務(wù)招待和雜費(fèi)；購(gòu)買1000元以上的辦公用品等（100元以內(nèi)，不予借支，先個(gè)人墊付，然后憑正式發(fā)票報(bào)銷），支取現(xiàn)金時(shí)，必須由經(jīng)辦人員填寫現(xiàn)金支出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，出納方可辦理支取現(xiàn)金手續(xù)。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。加強(qiáng)接觸控制,定期監(jiān)測(cè)病毒,保證程序不被修改、損壞,不被病毒感染。應(yīng)用專門的授權(quán)模塊,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保軟件開(kāi)發(fā)與系統(tǒng)操作、系統(tǒng)操作與維護(hù)、檔案保管等不相容職務(wù)相互分離,合理設(shè)置崗位,加強(qiáng)制約和監(jiān)督。明確相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限,確保業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、出納與會(huì)計(jì)記錄、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與審批、總賬與明細(xì)賬核算、審查與記錄等不相容職務(wù)相互分離,合理設(shè)置崗位,加強(qiáng)制約和監(jiān)督。加強(qiáng)投資項(xiàng)目立項(xiàng)、評(píng)估、決策環(huán)節(jié)的有效控制,防止國(guó)有資產(chǎn)流失。嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策工程項(xiàng)目或者擅自改變集體民主決策意見(jiàn)。八、加強(qiáng)固定資產(chǎn)處置管理制度。明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保購(gòu)建計(jì)劃編制與審批、驗(yàn)收取得與款項(xiàng)支付、處置的申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行、執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄等不相容職務(wù)相互分離,合理設(shè)置崗位,加強(qiáng)制約和監(jiān)督。(三)、批量采購(gòu)由歸口管理部門、財(cái)務(wù)科、審計(jì)科、專業(yè)委員會(huì)及使用部門共同參與,確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)透明,切實(shí)降低采購(gòu)成本。財(cái)務(wù)人員不定期抽查出納人員庫(kù)存現(xiàn)金以及收費(fèi)人員門診和住院備用金,保證貨幣資金賬賬、賬款相符。嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶、辦理存款、取款和結(jié)算。用款時(shí)應(yīng)當(dāng)提交支付申請(qǐng),注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容,并附有有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明及計(jì)算依據(jù)。四、加強(qiáng)支出的審核控制。其他任何部門、科室和個(gè)人不得收取任何款項(xiàng)。建立由單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)科牽頭,相關(guān)部門參與,分工合作的預(yù)算管理工作機(jī)制。二、全面性原則醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理要能覆蓋醫(yī)院經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程及相關(guān)部門和崗位。五、病員出院要根據(jù)病房的也院通知單結(jié)算，收費(fèi)或記帳。五、經(jīng)常復(fù)核或定期抽查住院，門診的收據(jù)存根。五、嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)。四． 對(duì)經(jīng)常發(fā)生差錯(cuò)的同志給予一定的批評(píng)指導(dǎo)，要求本人認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平。三． 醫(yī)院一切收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)均應(yīng)通過(guò)物價(jià)員通知有關(guān)部門指導(dǎo)實(shí)施。四． 嚴(yán)格加張支票管理，不得簽發(fā)空頭，空白，遠(yuǎn)期限支票。響水縣人民醫(yī)院掛號(hào)工作制度一、病員，應(yīng)先掛號(hào)后診病(危重?fù)尵壤?二、室分科掛號(hào)(病人先預(yù)檢后掛號(hào))。四、保證資金的安全和完整，當(dāng)日收款應(yīng)當(dāng)日存入銀行，使用發(fā)票應(yīng)按順序從小到大排列使用，不得將號(hào)碼超前使用，不得私自挪用或者借用收費(fèi)款項(xiàng)，出現(xiàn)問(wèn)題，嚴(yán)格追究。出納人員不得兼任資產(chǎn)保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作、稽核工作、會(huì)計(jì)檔案管理工作；審批支付款項(xiàng)的人員不得擔(dān)任采購(gòu)、出納工作；審批出入庫(kù)手續(xù)的人員不得擔(dān)任采購(gòu)、材料采購(gòu)、材料保管工作；物資核算與物資保管崗分離。執(zhí)行某些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和審核這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。未經(jīng)竣工決算審計(jì)的工程項(xiàng)目，不得辦理資產(chǎn)驗(yàn)收和移交。明確項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制、價(jià)款支付、竣工決算等環(huán)節(jié)的控制要求，并設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實(shí)記載業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，確保工程項(xiàng)目全過(guò)程得到有效控制。明確清查盤點(diǎn)的范圍、組織程序和期限，年度終了前，需進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，保證賬、卡、物相符。審計(jì)人員不定期抽查庫(kù)存現(xiàn)金、門診和住院收費(fèi)備用金，保證貨幣資金賬賬、賬款相符。出納人員根據(jù)簽章齊全的支付申請(qǐng)或發(fā)票，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。四、貨幣資金控制1．醫(yī)院要建立健全貨幣資金管理制度和崗位責(zé)任制。嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬和“小金庫(kù)”。預(yù)算按規(guī)定程序逐級(jí)上報(bào)，由市衛(wèi)生局、市財(cái)政局預(yù)算管理部門審批。醫(yī)院應(yīng)按照規(guī)定一般不予調(diào)整預(yù)算。收費(fèi)處、住院處、醫(yī)保結(jié)算處按照規(guī)定時(shí)間及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地報(bào)送收入、結(jié)算等報(bào)表及附件資料。醫(yī)院不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。嚴(yán)格按照醫(yī)院會(huì)計(jì)制度和市財(cái)政局的要求執(zhí)行。持續(xù)改進(jìn)管理程序，使資產(chǎn)發(fā)揮更大效益。決策過(guò)程要有完整的書 面記錄。2．財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)凡涉及到資金管理、物資管理、收入、成本費(fèi)用等部分，其功能、業(yè)務(wù)流程、操作授權(quán)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)校驗(yàn)等方面必須符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的要求。保管某些財(cái)產(chǎn)物資和核對(duì)實(shí)存數(shù)與賬存數(shù)的職務(wù)要分離。總務(wù)科、設(shè)備科每季編制采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)科審核，報(bào)分管院長(zhǎng)審批。二、交付現(xiàn)金在唱收，唱付，當(dāng)面點(diǎn)清，開(kāi)出收據(jù)，留有存根復(fù)核和備查，對(duì)公費(fèi)醫(yī)療，記帳合同，要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，如記帳單有涂改，偽造，冒名頂替等不符合規(guī)定者均不予記帳。四、同時(shí)就診兩個(gè)科室或轉(zhuǎn)科病員，須重新掛號(hào)，會(huì)診例外。七