【正文】 如無(wú)說(shuō)明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說(shuō)明，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明，按未回款處理。對(duì)收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰?；乜罘绞剑恨D(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無(wú)法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。（4）、出納人員要及時(shí)清賬，做到日清月結(jié)。無(wú)論何種原因造成發(fā)票丟失或被盜都將追究責(zé)任人和部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。會(huì)計(jì)科目的設(shè)置：設(shè)置一級(jí)科目和二級(jí)科目。3。②平衡原則，即力求資金存量與流量的綜合協(xié)調(diào)平衡。財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；3。企業(yè)經(jīng)營(yíng)獲得的收入，大于經(jīng)營(yíng)發(fā)生的支出（或耗費(fèi)），才可能形成利潤(rùn)。資金的存量平衡，指資金的合理配置，也就是通過(guò)資金活動(dòng)的組織和調(diào)節(jié)使各項(xiàng)物資資源間形成適當(dāng)?shù)臉?gòu)成比例，以保證各種形態(tài)資金的適度占用和資金活動(dòng)的繼起性，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順暢進(jìn)行；資金的流量平衡，指通過(guò)資金的合理使用和積極籌措，達(dá)到收支總量和收支時(shí)點(diǎn)的平衡，以保證資金周轉(zhuǎn)不致中斷。資金的分配：本企業(yè)的盈余將用于擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模、發(fā)放股東分紅、發(fā)放員工福利等。按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表四． 會(huì)計(jì)處理方法：收入確認(rèn)方法：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則。因此企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)就是：依法合理籌集企業(yè)經(jīng)營(yíng)所需資金，促使企業(yè)有效利用各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；4。存貨發(fā)出以加權(quán)平衡法核定實(shí)際成本。本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。發(fā)出存貨的帳務(wù)處理第五篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度(小企業(yè))廣州市馨桂嵐家居用品有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度一、總則依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。由市場(chǎng)員申報(bào)，部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書(shū)面申請(qǐng)并由各部門經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷。杜絕開(kāi)企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至23個(gè)字。3個(gè)月（含3個(gè)月）以上的未回款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以5%的罰款。（三）授權(quán)方式可分為兩類：三、審批程序計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部超計(jì)劃報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)報(bào)銷審核制度一、原則嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。四、支票管理支票的購(gòu)買、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。（5）出納人員除了負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金的記賬，銀行存款的記賬外，不能兼營(yíng)其他記帳工作。業(yè)務(wù)人員開(kāi)具專用發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)交對(duì)方財(cái)務(wù)部有關(guān)部門辦理發(fā)票掛帳待付手續(xù)，對(duì)無(wú)特殊情況下，對(duì)方客戶兩個(gè)月內(nèi)掛帳的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，造成嚴(yán)重后果的要根據(jù)情節(jié)相應(yīng)作出處理。銷售成本的核算方法是加權(quán)平均法?？铐?xiàng)和有價(jià)證券的收付； 2。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，在財(cái)務(wù)上就體現(xiàn)為是否獲得利潤(rùn)，經(jīng)濟(jì)效益的一般含義，是要以較少的投入（或較少的支出、較少的耗費(fèi)），獲得較大的產(chǎn)出（或較多的收入）。會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表的管理遵循《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定設(shè)置和妥善保管。資金的使用：本企業(yè)所得資金將用于經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)的拓展、員工工資福利的發(fā)放等。財(cái)務(wù)管理原則：①合法原則，即財(cái)務(wù)管理工作遵守國(guó)家有關(guān)