【正文】 郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾?qǐng)補(bǔ)（換）發(fā)，并承擔(dān)因遺失、毀損本證所造成的一切損失。附式1：開戶許可證（基本存款賬戶）（一）正面開戶許可證核準(zhǔn)號(hào)： 編號(hào)：00000000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開產(chǎn)條件，準(zhǔn)予開立基本存款賬戶。申請(qǐng)換發(fā)開戶許可證的，存款人應(yīng)繳回原開戶許可證。第三十三條 存款人因《辦法》第四十九條第（一）、（二）項(xiàng)原因撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。第二十三條 存款人符合《辦法》和本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的開戶條件的，銀行應(yīng)為其開立銀行結(jié)算賬戶。（二）軍隊(duì)（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。臨時(shí)存款賬戶開戶許可證除記載上述事項(xiàng)外，還應(yīng)記載臨時(shí)存款賬戶的有效期限。（來(lái)源：人民銀行網(wǎng)站）中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的通知銀發(fā)[2005]16號(hào)頒布日期：20050119 實(shí)施日期：20050131 頒布單位：中國(guó)人民銀行第一章 總 則第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理第六章 附 則中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，國(guó)家郵政局郵政儲(chǔ)匯局：現(xiàn)將《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（國(guó)務(wù)院令[2004]412號(hào)）明確規(guī)定，“銀行賬戶行政許可證核發(fā)”為人民銀行職責(zé)范圍內(nèi)的行政許可項(xiàng)目。非經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款；存款人有上述所列第六項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元的罰款。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)情況，存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。（十一）其他合法款項(xiàng)。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過2年。第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。（四）注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。（十四）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。（十二）其他組織。第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。本辦法所稱銀行，是指在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社?！掇k法》按照經(jīng)濟(jì)、金融改革的變化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作了較大的調(diào)整，正確開立和使用銀行結(jié)算賬戶，并提供相適應(yīng)的支付工具和提高服務(wù)水平，有利于促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；《辦法》進(jìn)一步規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，并采取了不少有效的管理措施，防止違規(guī)開立和使用賬戶，有利于維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序的穩(wěn)定。我國(guó)已在《關(guān)于制止向恐怖主義提供資助的國(guó)際公約》（簡(jiǎn)稱《公約》）上簽字，表明我國(guó)將嚴(yán)格遵守《公約》中關(guān)于銀行結(jié)算賬戶開立必須遵循的“了解你的客戶”原則。因此《辦法》規(guī)定,只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶。社會(huì)信用體系的建立，可以為個(gè)人信用支付工具的使用創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶有三個(gè)功能：一是活期儲(chǔ)蓄功能，可以通過個(gè)人結(jié)算賬戶存取存款本金和支取利息。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶辦理匯兌、定期借記（代付水、電費(fèi)等）、定期貸記（代發(fā)工資等）、借記卡等轉(zhuǎn)賬結(jié)算，是其基本功能，而通過個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用信用支付工具則是它的一項(xiàng)重要功能?？紤]到存款人對(duì)其資金具有自主支配權(quán)，需要根據(jù)地理位置、結(jié)算需要、與其他經(jīng)濟(jì)組織的合作關(guān)系、銀行的服務(wù)質(zhì)量等選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶；同時(shí)，多種組織形式、不同規(guī)模的商業(yè)銀行同時(shí)并存，其服務(wù)手段、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的差異，客觀上也為有不同結(jié)算需求的存款人自主選擇開戶銀行創(chuàng)造了條件。當(dāng)前，違規(guī)開立、使用銀行結(jié)算賬戶問題仍然比較嚴(yán)重，一些單位利用多頭開戶逃稅、逃債、逃貸和套取現(xiàn)金；不少行政事業(yè)單位利用多頭開戶轉(zhuǎn)移資金，甚至私設(shè)“小金庫(kù)”；有的商業(yè)銀行隨意開戶，放松監(jiān)督，為不法分子利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)提供了便利。為有效遏制逃債、腐敗、洗錢等違規(guī)違法行為，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，迫切需要制定新的銀行結(jié)算賬戶管理制度。并且，通過存款人選擇開戶銀行，可以促使銀行根據(jù)自身特點(diǎn)，針對(duì)不同的客戶群體，提供個(gè)性化的服務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)管理水平。隨著個(gè)人消費(fèi)水平的提高，投資意識(shí)的普及，信用觀念的建立，個(gè)人因買房、購(gòu)車等投資、消費(fèi)需要使用支票、信用卡等信用支付工具的，均可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。二是普通轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能，通過開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，辦理匯款、支付水、電、話、氣等基本日常費(fèi)用、代發(fā)工資等轉(zhuǎn)賬結(jié)算服務(wù)，使用匯兌、委托收款、借記卡、定期借記、定期貸記、電子錢包（IC卡）等轉(zhuǎn)賬支付工具。個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶及通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，在手續(xù)和費(fèi)用上都不會(huì)增加存款人的負(fù)擔(dān)，甚至還會(huì)減少費(fèi)用支出。存款人開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制，存款人可自主選擇不同經(jīng)營(yíng)理念的銀行，既能充分享受多家銀行的特色服務(wù)，又能適應(yīng)不同的經(jīng)濟(jì)往來(lái)對(duì)象，更為方便地使用不同銀行提供的支付結(jié)算工具和手段。必須認(rèn)識(shí)到“了解你的客戶”是金融機(jī)構(gòu)打擊洗錢活動(dòng)的基礎(chǔ)。為做好《辦法》的宣傳工作，人民銀行總行在全國(guó)性經(jīng)濟(jì)、金融報(bào)刊雜志上刊登《辦法》，并配發(fā)相關(guān)評(píng)論。本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（十五）其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。第十七條存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（一）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。第十九條存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:（一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。本條第二、三項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。第四十三條儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第五十二條未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。銀行應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。第六十六條銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：（一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。據(jù)此，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱訪法》）中所稱“開戶登記證”相應(yīng)改為“開戶許可證”。第八條 《辦法》和本實(shí)施細(xì)則所稱“注冊(cè)地”是指存款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地。（三）居住在境內(nèi)或境外的中國(guó)籍的華僑，可出具中國(guó)護(hù)照。第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用第二十四條 《辦法》第三十六條所稱“臨時(shí)存款賬戶展期”的具體辦理程序是，存款人在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前申請(qǐng)辦理展期時(shí)，應(yīng)填寫“臨時(shí)存款賬戶展期申請(qǐng)書”（附式6），并加蓋單位公章，連同臨時(shí)存款賬戶開戶許可證及開立臨時(shí)存款賬戶時(shí)需要出具的相關(guān)證明文件一并通過開戶銀行報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。第三十四條 存款人因《辦法》第四十九條第（三）、（四）項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶。第四十四條 單位存款人申請(qǐng)更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章等相關(guān)證明材料。法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）開戶銀行賬 號(hào)發(fā)證機(jī)關(guān)（蓋章）年 月 日（二）背面注意事項(xiàng)一、本證是證明核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。四、本證由中國(guó)人民銀行監(jiān)制，嚴(yán)禁變?cè)?、偽造、涂改和私自印制。第四條 單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。（二）存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。三、存款人應(yīng)妥善保管本證。第五十條 本實(shí)施細(xì)則自2005年1月31日起施行。第四十三條 開戶許可證遺失或毀損時(shí)，存款人應(yīng)填寫“補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證申請(qǐng)書”（附式10），并加蓋單位公章，比照《辦法》和本實(shí)施細(xì)則有關(guān)開立銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定，通過開戶銀行向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢鲅a(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證的申請(qǐng)。不符合變更條件的，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)其變更申請(qǐng)。第二十二條 開戶銀行和存款人簽訂的銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容可在開戶申請(qǐng)書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。第十五條 自然人除可憑《辦法》第二十二條規(guī)定的證明文件申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶外，還可憑下列證明文件申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：（一）居住在境內(nèi)的中國(guó)公民，可出具戶口簿或護(hù)照。第七條 人民銀行在頒發(fā)開戶許可證時(shí)，應(yīng)在開戶許可證中載明下列事項(xiàng)：（一）“開戶許可證”字樣；（二）開戶許可證編號(hào)；（三）開戶核準(zhǔn)號(hào)；（四）中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种匈~戶管理專用章；（五）核準(zhǔn)日期；（六）存款人名稱；（七）存款人的法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名；（八）開戶銀行名稱；（九）賬戶性質(zhì)；（十）賬號(hào)。1994年10月9日中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》同時(shí)廢止。（六）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。第六十二條銀行應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性；對(duì)不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。第四十二條單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶款項(xiàng)的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會(huì)計(jì)檔案保管。（十）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。存款人在賬戶的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請(qǐng)，并由開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致；無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個(gè)體戶”字樣和營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成。（三）異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門的批文。第十八條存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：（一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。（四）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。（十一）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。第八條銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng)。本辦法所稱存款人，是指在中國(guó)境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。問：中國(guó)人民銀行采取哪些措施貫徹實(shí)施《辦法》？答：《辦法》對(duì)1994年的《銀行結(jié)算賬戶管理辦法》作了重大變革，且政策性、操作性強(qiáng)，為貫徹實(shí)施好《辦法》，中國(guó)人民銀行做了大量實(shí)施前的準(zhǔn)備工作（一）廣泛宣傳，提高認(rèn)識(shí)。“了解你的客戶”原則特別強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)第一次與客戶進(jìn)行交易時(shí)，了解客戶真實(shí)身份的重要性。另一方面，銀行的生存和發(fā)展，需要穩(wěn)定的客戶群作為保障，通過改進(jìn)服務(wù)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，以優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)吸引客戶。同時(shí)，銀行應(yīng)積極參與全社會(huì)的信用體系的建設(shè)。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶在功能與服務(wù)方式方面存在較大差異，《辦法》單設(shè)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，將其同儲(chǔ)蓄賬戶相分離，區(qū)別管理，打破了傳統(tǒng)的“對(duì)公”、“對(duì)私”界線，可促進(jìn)商業(yè)銀行改變經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)方式，同時(shí)降低銀行的管理成本。三、設(shè)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，方便個(gè)人使用各類支付工具辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。問：為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，滿足經(jīng)濟(jì)活動(dòng)各方當(dāng)事人的結(jié)算需要，《辦法》主要作了哪些改進(jìn)？答：為提高銀行服務(wù)水平，便利多種所有制的組織機(jī)構(gòu)、個(gè)體工商戶和個(gè)人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，《辦法》主要作了以下改進(jìn)：一、遵循自愿原則，保護(hù)存款人合法權(quán)益。二是規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的需要。三是促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)健康發(fā)展