【正文】 郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國人民銀行當?shù)胤种猩暾堁a（換）發(fā)，并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。附式1：開戶許可證（基本存款賬戶）（一）正面開戶許可證核準號： 編號：00000000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開產(chǎn)條件，準予開立基本存款賬戶。申請換發(fā)開戶許可證的，存款人應(yīng)繳回原開戶許可證。第三十三條 存款人因《辦法》第四十九條第（一）、（二）項原因撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。第二十三條 存款人符合《辦法》和本實施細則規(guī)定的開戶條件的，銀行應(yīng)為其開立銀行結(jié)算賬戶。（二）軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學習的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學員證。臨時存款賬戶開戶許可證除記載上述事項外，還應(yīng)記載臨時存款賬戶的有效期限。（來源：人民銀行網(wǎng)站）中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》的通知銀發(fā)[2005]16號頒布日期：20050119 實施日期：20050131 頒布單位：中國人民銀行第一章 總 則第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理第六章 附 則中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，國家郵政局郵政儲匯局：現(xiàn)將《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：一、《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院令[2004]412號）明確規(guī)定，“銀行賬戶行政許可證核發(fā)”為人民銀行職責范圍內(nèi)的行政許可項目。非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應(yīng)及時報告中國人民銀行當?shù)胤种?。第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況，存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。（十一）其他合法款項。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。（四）注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書或有關(guān)部門的批文。（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。（十四）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費。（十二）其他組織。第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社?！掇k法》按照經(jīng)濟、金融改革的變化和市場經(jīng)濟的發(fā)展作了較大的調(diào)整，正確開立和使用銀行結(jié)算賬戶，并提供相適應(yīng)的支付工具和提高服務(wù)水平，有利于促進市場經(jīng)濟的發(fā)展；《辦法》進一步規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，并采取了不少有效的管理措施，防止違規(guī)開立和使用賬戶，有利于維護經(jīng)濟、金融秩序的穩(wěn)定。我國已在《關(guān)于制止向恐怖主義提供資助的國際公約》（簡稱《公約》）上簽字，表明我國將嚴格遵守《公約》中關(guān)于銀行結(jié)算賬戶開立必須遵循的“了解你的客戶”原則。因此《辦法》規(guī)定,只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請開立一般存款賬戶。社會信用體系的建立，可以為個人信用支付工具的使用創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。個人銀行結(jié)算賬戶有三個功能：一是活期儲蓄功能，可以通過個人結(jié)算賬戶存取存款本金和支取利息。個人銀行結(jié)算賬戶辦理匯兌、定期借記（代付水、電費等）、定期貸記（代發(fā)工資等）、借記卡等轉(zhuǎn)賬結(jié)算，是其基本功能，而通過個人銀行結(jié)算賬戶使用信用支付工具則是它的一項重要功能?？紤]到存款人對其資金具有自主支配權(quán)，需要根據(jù)地理位置、結(jié)算需要、與其他經(jīng)濟組織的合作關(guān)系、銀行的服務(wù)質(zhì)量等選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶；同時，多種組織形式、不同規(guī)模的商業(yè)銀行同時并存，其服務(wù)手段、風險管理等方面的差異，客觀上也為有不同結(jié)算需求的存款人自主選擇開戶銀行創(chuàng)造了條件。當前，違規(guī)開立、使用銀行結(jié)算賬戶問題仍然比較嚴重，一些單位利用多頭開戶逃稅、逃債、逃貸和套取現(xiàn)金；不少行政事業(yè)單位利用多頭開戶轉(zhuǎn)移資金，甚至私設(shè)“小金庫”；有的商業(yè)銀行隨意開戶，放松監(jiān)督，為不法分子利用銀行結(jié)算賬戶進行詐騙、洗錢等違法犯罪活動提供了便利。為有效遏制逃債、腐敗、洗錢等違規(guī)違法行為，維護市場經(jīng)濟秩序，迫切需要制定新的銀行結(jié)算賬戶管理制度。并且，通過存款人選擇開戶銀行，可以促使銀行根據(jù)自身特點，針對不同的客戶群體，提供個性化的服務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營管理水平。隨著個人消費水平的提高，投資意識的普及，信用觀念的建立，個人因買房、購車等投資、消費需要使用支票、信用卡等信用支付工具的，均可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶。二是普通轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能，通過開立個人銀行結(jié)算賬戶，辦理匯款、支付水、電、話、氣等基本日常費用、代發(fā)工資等轉(zhuǎn)賬結(jié)算服務(wù)，使用匯兌、委托收款、借記卡、定期借記、定期貸記、電子錢包（IC卡）等轉(zhuǎn)賬支付工具。個人開立銀行結(jié)算賬戶及通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，在手續(xù)和費用上都不會增加存款人的負擔，甚至還會減少費用支出。存款人開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制，存款人可自主選擇不同經(jīng)營理念的銀行，既能充分享受多家銀行的特色服務(wù)，又能適應(yīng)不同的經(jīng)濟往來對象，更為方便地使用不同銀行提供的支付結(jié)算工具和手段。必須認識到“了解你的客戶”是金融機構(gòu)打擊洗錢活動的基礎(chǔ)。為做好《辦法》的宣傳工作，人民銀行總行在全國性經(jīng)濟、金融報刊雜志上刊登《辦法》，并配發(fā)相關(guān)評論。本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（十五）其他需要專項管理和使用的資金。第十七條存款人申請開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（一）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。第十九條存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:（一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。本條第二、三項還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。第四十三條儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第五十二條未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時報告。第六十六條銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：（一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。據(jù)此，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱訪法》）中所稱“開戶登記證”相應(yīng)改為“開戶許可證”。第八條 《辦法》和本實施細則所稱“注冊地”是指存款人的營業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地。（三）居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，可出具中國護照。第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用第二十四條 《辦法》第三十六條所稱“臨時存款賬戶展期”的具體辦理程序是，存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時，應(yīng)填寫“臨時存款賬戶展期申請書”（附式6），并加蓋單位公章，連同臨時存款賬戶開戶許可證及開立臨時存款賬戶時需要出具的相關(guān)證明文件一并通過開戶銀行報送中國人民銀行當?shù)胤种?。第三十四條 存款人因《辦法》第四十九條第（三）、（四）項原因撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。第四十四條 單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留公章或財務(wù)專用章等相關(guān)證明材料。法定代表人（單位負責人）開戶銀行賬 號發(fā)證機關(guān)（蓋章）年 月 日（二）背面注意事項一、本證是證明核準類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。四、本證由中國人民銀行監(jiān)制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。第四條 單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。三、存款人應(yīng)妥善保管本證。第五十條 本實施細則自2005年1月31日起施行。第四十三條 開戶許可證遺失或毀損時，存款人應(yīng)填寫“補（換）發(fā)開戶許可證申請書”（附式10），并加蓋單位公章，比照《辦法》和本實施細則有關(guān)開立銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定，通過開戶銀行向中國人民銀行當?shù)胤种刑岢鲅a（換）發(fā)開戶許可證的申請。不符合變更條件的，中國人民銀行當?shù)胤种胁缓藴势渥兏暾垺５诙l 開戶銀行和存款人簽訂的銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容可在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。第十五條 自然人除可憑《辦法》第二十二條規(guī)定的證明文件申請開立個人銀行結(jié)算賬戶外，還可憑下列證明文件申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：（一）居住在境內(nèi)的中國公民，可出具戶口簿或護照。第七條 人民銀行在頒發(fā)開戶許可證時，應(yīng)在開戶許可證中載明下列事項：（一）“開戶許可證”字樣；（二）開戶許可證編號；（三）開戶核準號；（四）中國人民銀行當?shù)胤种匈~戶管理專用章；（五）核準日期；（六）存款人名稱；（七）存款人的法定代表人或單位負責人姓名；（八）開戶銀行名稱；（九）賬戶性質(zhì)；（十）賬號。1994年10月9日中國人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。（六）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。第六十二條銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。第四十二條單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶款項的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會計檔案保管。（十）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當?shù)胤种泻藴屎筠k理展期。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。有字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。（三）異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：（一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。（四）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。（十一）單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)。第八條銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個體工商戶和自然人。問：中國人民銀行采取哪些措施貫徹實施《辦法》？答：《辦法》對1994年的《銀行結(jié)算賬戶管理辦法》作了重大變革，且政策性、操作性強，為貫徹實施好《辦法》，中國人民銀行做了大量實施前的準備工作（一）廣泛宣傳，提高認識?！傲私饽愕目蛻簟痹瓌t特別強調(diào)金融機構(gòu)第一次與客戶進行交易時，了解客戶真實身份的重要性。另一方面，銀行的生存和發(fā)展，需要穩(wěn)定的客戶群作為保障，通過改進服務(wù)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，以優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)吸引客戶。同時，銀行應(yīng)積極參與全社會的信用體系的建設(shè)。個人銀行結(jié)算賬戶與個人儲蓄賬戶在功能與服務(wù)方式方面存在較大差異，《辦法》單設(shè)個人銀行結(jié)算賬戶，將其同儲蓄賬戶相分離，區(qū)別管理，打破了傳統(tǒng)的“對公”、“對私”界線，可促進商業(yè)銀行改變經(jīng)營理念和經(jīng)營方式，同時降低銀行的管理成本。三、設(shè)立個人銀行結(jié)算賬戶，方便個人使用各類支付工具辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。問：為適應(yīng)市場經(jīng)濟的發(fā)展，滿足經(jīng)濟活動各方當事人的結(jié)算需要，《辦法》主要作了哪些改進？答：為提高銀行服務(wù)水平，便利多種所有制的組織機構(gòu)、個體工商戶和個人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，《辦法》主要作了以下改進：一、遵循自愿原則，保護存款人合法權(quán)益。二是規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的需要。三是促進我國銀行業(yè)健康發(fā)展