【正文】 （九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（四）個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。第三十條銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：（一）經(jīng)營地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。本條第二、三項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。（九）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。第十九條存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:（一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。第十七條存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（一）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。有下列情況的，可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。（十五）其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。（七）信托基金。第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（五）社會(huì)團(tuán)體。對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。第五條存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。（四）要求各銀行改進(jìn)服務(wù)，辦好結(jié)算。為做好《辦法》的宣傳工作，人民銀行總行在全國性經(jīng)濟(jì)、金融報(bào)刊雜志上刊登《辦法》，并配發(fā)相關(guān)評(píng)論。三是對(duì)不同的存款人開立各類銀行結(jié)算賬戶需要提供的證明文件作了明確規(guī)定，并要求銀行審查核實(shí)，確保存款人以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶。必須認(rèn)識(shí)到“了解你的客戶”是金融機(jī)構(gòu)打擊洗錢活動(dòng)的基礎(chǔ)。第二，證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶不能支取現(xiàn)金的規(guī)定，主要是考慮《辦法》已允許并鼓勵(lì)自然人開立個(gè)人結(jié)算賬戶，個(gè)人結(jié)算賬戶可以使用銀行提供的所有支付結(jié)算工具（支付結(jié)算工具的使用對(duì)象不再區(qū)分個(gè)人和單位），從而減少股民進(jìn)出股市時(shí)大量提現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，也是為了防止洗錢、套現(xiàn)等違法違規(guī)行為。存款人開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制，存款人可自主選擇不同經(jīng)營理念的銀行，既能充分享受多家銀行的特色服務(wù)，又能適應(yīng)不同的經(jīng)濟(jì)往來對(duì)象，更為方便地使用不同銀行提供的支付結(jié)算工具和手段。《辦法》將其納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，表明個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶將享有同單位銀行結(jié)算賬戶相同的銀行結(jié)算服務(wù)，方便了其生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶及通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，在手續(xù)和費(fèi)用上都不會(huì)增加存款人的負(fù)擔(dān)，甚至還會(huì)減少費(fèi)用支出。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶按活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)息。二是普通轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能，通過開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，辦理匯款、支付水、電、話、氣等基本日常費(fèi)用、代發(fā)工資等轉(zhuǎn)賬結(jié)算服務(wù)，使用匯兌、委托收款、借記卡、定期借記、定期貸記、電子錢包（IC卡）等轉(zhuǎn)賬支付工具。二是有利于對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的管理。隨著個(gè)人消費(fèi)水平的提高，投資意識(shí)的普及，信用觀念的建立，個(gè)人因買房、購車等投資、消費(fèi)需要使用支票、信用卡等信用支付工具的，均可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。同時(shí)，考慮到有些單位雖然不是法人組織，但具有獨(dú)立核算資格，有自主辦理資金結(jié)算的需要，《辦法》也允許其開立基本存款賬戶，主要包括非法人企業(yè)（如具有營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)集團(tuán)下屬的分公司）、外國駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體工商戶、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（如單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園）等。并且，通過存款人選擇開戶銀行，可以促使銀行根據(jù)自身特點(diǎn)，針對(duì)不同的客戶群體，提供個(gè)性化的服務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營管理水平。存款人是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個(gè)體工商戶和自然人。為有效遏制逃債、腐敗、洗錢等違規(guī)違法行為，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，迫切需要制定新的銀行結(jié)算賬戶管理制度。第一篇：中國人民銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人就實(shí)施《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》答記者問中國人民銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人就實(shí)施 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》答記者問《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》即將于9月1號(hào)實(shí)施，就社會(huì)公眾關(guān)心的有關(guān)問題人民銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人回答了記者的提問。當(dāng)前，違規(guī)開立、使用銀行結(jié)算賬戶問題仍然比較嚴(yán)重，一些單位利用多頭開戶逃稅、逃債、逃貸和套取現(xiàn)金；不少行政事業(yè)單位利用多頭開戶轉(zhuǎn)移資金，甚至私設(shè)“小金庫”；有的商業(yè)銀行隨意開戶，放松監(jiān)督，為不法分子利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)提供了便利?！掇k法》規(guī)定，存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶適用本辦法?？紤]到存款人對(duì)其資金具有自主支配權(quán)，需要根據(jù)地理位置、結(jié)算需要、與其他經(jīng)濟(jì)組織的合作關(guān)系、銀行的服務(wù)質(zhì)量等選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶；同時(shí)，多種組織形式、不同規(guī)模的商業(yè)銀行同時(shí)并存，其服務(wù)手段、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的差異，客觀上也為有不同結(jié)算需求的存款人自主選擇開戶銀行創(chuàng)造了條件。一是凡具有民事權(quán)利能力和民事行為能力、并依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其它組織，均可以開立基本存款賬戶。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶辦理匯兌、定期借記（代付水、電費(fèi)等）、定期貸記（代發(fā)工資等）、借記卡等轉(zhuǎn)賬結(jié)算，是其基本功能，而通過個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用信用支付工具則是它的一項(xiàng)重要功能。隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、人們生活水平的提高和消費(fèi)方式的多樣化，個(gè)人金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，個(gè)人轉(zhuǎn)賬支付需求不斷增長(zhǎng)，越來越多的個(gè)人需要通過銀行辦理結(jié)算，如支付水、電、話、氣等費(fèi)用，歸還住房信貸款項(xiàng)、證券投資、購物消費(fèi)等，單純的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的功能顯然不能滿足上述需求。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶有三個(gè)功能：一是活期儲(chǔ)蓄功能，可以通過個(gè)人結(jié)算賬戶存取存款本金和支取利息。對(duì)單位因代發(fā)工資為個(gè)人統(tǒng)一開立的儲(chǔ)蓄賬戶，可由委托單位一次性統(tǒng)一辦理手續(xù)。社會(huì)信用體系的建立，可以為個(gè)人信用支付工具的使用創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境。根據(jù)黨的十六大精神，個(gè)體工商戶作為非公有制經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，應(yīng)同其他經(jīng)濟(jì)組織享有平等的生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)利，其身份應(yīng)受到重視，貢獻(xiàn)應(yīng)得到認(rèn)可，權(quán)利應(yīng)得到保障。因此《辦法》規(guī)定,只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶。所以，《辦法》的規(guī)定對(duì)券商主要的利差收入沒有任何影響。我國已在《關(guān)于制止向恐怖主義提供資助的國際公約》（簡(jiǎn)稱《公約》）上簽字，表明我國將嚴(yán)格遵守《公約》中關(guān)于銀行結(jié)算賬戶開立必須遵循的“了解你的客戶”原則。二是開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶要在其基本存款賬戶開戶登記證上登記存款人賬戶信息，以利于債權(quán)銀行和司法機(jī)關(guān)掌握其開戶情況?！掇k法》按照經(jīng)濟(jì)、金融改革的變化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作了較大的調(diào)整，正確開立和使用銀行結(jié)算賬戶，并提供相適應(yīng)的支付工具和提高服務(wù)水平，有利于促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；《辦法》進(jìn)一步規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，并采取了不少有效的管理措施，防止違規(guī)開立和使用賬戶，有利于維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序的穩(wěn)定?！掇k法》的實(shí)施工作量大，涉及面廣，操作性強(qiáng)，為便于各銀行具體實(shí)施《辦法》，中國人民銀行下發(fā)了《關(guān)于實(shí)施〈人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法〉有關(guān)事項(xiàng)的通知》，對(duì)分步實(shí)施的步驟、新舊賬戶的過渡、各類申請(qǐng)書的格式和使用、各類銀行結(jié)算賬戶的核準(zhǔn)與備案、個(gè)人銀行賬戶的確認(rèn)等進(jìn)行具體的部署。本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。（四）團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)。（十二）其他組織。（六）期貨交易保證金。（十四）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。第十五條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。（八）外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明。（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。（四）注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。第二十九條中國人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。糧、棉、油收購資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過2年。（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。（十一）其他合法款項(xiàng)。（八）稅收征管部門的證明。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)情況，存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理第五十七條中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。（三）違反本辦法規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元的罰款。（五）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。（來源：人民銀行網(wǎng)站）中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的通知銀發(fā)[2005]16號(hào)頒布日期：20050119 實(shí)施日期：20050131 頒布單位：中國人民銀行第一章 總 則第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理第六章 附 則中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，國家郵政局郵政儲(chǔ)匯局：現(xiàn)將《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、《國務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院令[2004]412號(hào)）明確規(guī)定，“銀行賬戶行政許可證核發(fā)”為人民銀行職責(zé)范圍內(nèi)的行政許可項(xiàng)目。第三條 中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行檢查監(jiān)督。臨時(shí)存款賬戶開戶許可證除記載上述事項(xiàng)外，還應(yīng)記載臨時(shí)存款賬戶的有效期限。第十二條 存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。（二）軍隊(duì)（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。第十九條 存款人因注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開立臨時(shí)存款賬戶后，需要在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。第二十三條 存款人符合《辦法》和本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的開戶條件的，銀行應(yīng)為其開立銀行結(jié)算賬戶。存款人應(yīng)對(duì)其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，銀行應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定保管收款依據(jù)、付款依據(jù)的復(fù)印件。第三十三條 存款人因《辦法》第四十九條第（一）、（二）項(xiàng)原因撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。申請(qǐng)換發(fā)開戶許可證的，存款人應(yīng)繳回原開戶許可證。無法出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請(qǐng)、該單位出具的授權(quán)書以及被授權(quán)人的身份證件。附式1：開戶許可證（基本存款賬戶）（一）正面開戶許可證核準(zhǔn)號(hào)： 編號(hào)：00000000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開產(chǎn)條件，準(zhǔn)予開立基本存款賬戶。二、存款人和銀行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定使用本證。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾?qǐng)補(bǔ)（換）發(fā)，并承擔(dān)因遺失、毀損本證所造成的一切損失。本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算