現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制案例分析(專業(yè)版)
【正文】 24.10.2424.10.2402:18:0302:18:03October 24, 2024 踏實(shí)肯干，努力奮斗。02:18:0302:18:0302:1810/24/2024 2:18:03 AM 安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。它認(rèn)為內(nèi)部控制整體架構(gòu)主要由控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督五項(xiàng)要素構(gòu)成。,6,控 制 為 什 么,+,+,控 制 什 么,誰(shuí) 來(lái) 控 制,幫助達(dá)成組織目標(biāo),風(fēng)險(xiǎn),董事會(huì) 總裁室 經(jīng)理層 員工層,=,7,如何理解內(nèi)部控制,目的性 是一種動(dòng)態(tài)的過(guò)程 是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的一部分 深受環(huán)境的影響 企業(yè)的每一名員工既是控制主體又是控制客體 內(nèi)部控制是針對(duì)人設(shè)立和實(shí)施的,8,內(nèi)部控制的目標(biāo),? 提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果 ? 保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 ? 保證遵循政策、計(jì)劃、程序、法律和法規(guī),9,內(nèi)部控制五要素,10,信息與溝通,控制環(huán)境,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,控制活動(dòng),監(jiān) 控,構(gòu)成一個(gè)企業(yè)的氛圍，是其他內(nèi)部控制要素的基礎(chǔ)，是推動(dòng)控制工作的發(fā)動(dòng)機(jī) 主要包括:誠(chéng)信原則和道德價(jià)值觀、評(píng)定員工能力、董事會(huì)、管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、組織結(jié)構(gòu)、責(zé)任的分配與授權(quán)、人力資源政策及實(shí)務(wù)等,11,信息與溝通,控制環(huán)境,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,控制活動(dòng),監(jiān) 控,風(fēng)險(xiǎn)是一種潛在的問(wèn)題或損失。24.10.2402:18:0302:18Oct2424Oct24 加強(qiáng)交通建設(shè)管理，確保工程建設(shè)質(zhì)量。2024年10月24日上午2時(shí)18分24.10.2424.10.24 追求至善憑技術(shù)開拓市場(chǎng)，憑管理增創(chuàng)效益，憑服務(wù)樹立形象。02:18:0302:18:0302:18Thursday, October 24, 2024 安全在于心細(xì)，事故出在麻痹。24.10.2424.10.24Thursday, October 24, 2024 人生得意須盡歡，莫使金樽空對(duì)月。 COSO報(bào)告指出：內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程，受企業(yè)董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他員工影響，旨在保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效果和效率以及現(xiàn)行法規(guī)的遵循。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估： 確定什么地方可能出錯(cuò)，會(huì)有什
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