【正文】 11 賬務取數(shù)函數(shù)：金額式：QC()、QM()、FS()、LFS()、TFS()、DFS()、JE()、HL()數(shù)量式：sQC()、sQM()、sFS()、sLFS()、sTFS()、sDFS()、sJE()外幣式：wQC()、wQM()、wFS()、wLFS()、wTFS()、wDFS()、wJE()第五章 薪資管理功能概述：薪資類別管理、人員檔案管理、薪資數(shù)據(jù)管理、薪資報表管理2薪資管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關系薪資管理系統(tǒng)與系統(tǒng)管理共享基礎數(shù)據(jù)；薪資管理系統(tǒng)將工資分攤的結果生成轉(zhuǎn)賬憑證，傳遞到總賬管理系統(tǒng)；另外，薪資管理系統(tǒng)向成本核算系統(tǒng)傳送相關費用的合計數(shù)據(jù)。其類型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元。部門核算：主要為了考核部門費用收支的發(fā)生情況，及時地反映控制部門費用的支出，對各部門的收支情況加以比較，便于進行部門核算。會計管理重視戰(zhàn)略管理就是重視財務戰(zhàn)略管理。電算化信息處理從形式上看是信息處理手段的變化，實質(zhì)上卻是生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)變，是一種先進的生產(chǎn)力，因而具有廣闊的發(fā)展前景。會計信息系統(tǒng)會計檔案的管理與保存容易被忽視，由于會計信息系統(tǒng)會計檔案是存儲在磁性介質(zhì)或光盤上的，根據(jù)這些信息載體的物理特性，在形成這些檔案時應備份，并且每份上要注明形成檔案時的時間與操作員姓名，存放在兩個不同的地點，以防止地震或火災等意外情況引起整個會計信息系統(tǒng)系統(tǒng)的毀滅與系統(tǒng)的不可恢復性。操作規(guī)程應明確職責、操作程序和注意事項，并形成一套會計信息系統(tǒng)系統(tǒng)文件。由于會計信息系統(tǒng)與手工會計相比，在結果的準確性、及時性、處理事物的簡易程度、計算速度快慢等方面都有著非常顯著的優(yōu)點。 A B CD【正確答案】A 【您的答案】A [正確]企業(yè)（）在非涉密信息系統(tǒng)中存儲、處理和傳輸涉及國家秘密，關系國家經(jīng)濟信息安全的電子會計資料。簽訂銷售協(xié)議后，企業(yè)要根據(jù)銷售協(xié)議的內(nèi)容安排生產(chǎn)，為了保證賬款回收的順利性，筆者認為企業(yè)應設置應收賬款管理模塊，以及更新應收賬款的賬齡信息，并將這些信息同時發(fā)送至業(yè)務管理信息系統(tǒng)與會計信息系統(tǒng)之中。(2)次層目標：體現(xiàn)各組織結構的價值，企業(yè)作為一個有機整體，內(nèi)部包含了很多不同的組織結構，而這些組織結構會為客戶提供各種針對性的服務。記帳憑證是財會人員入帳的憑據(jù)，是一切帳務處理的最初的分類記錄，每一條記錄都含有資金屬性、平衡計算的屬性。在一定的會計期間和會計期結束后，及時編制會計報表是會計核算的一種專門方法。在處理經(jīng)濟業(yè)務時，必先要填制憑證，然后履行必要的手續(xù)。借貸記帳法按照“有借必有貸，借貸必相等”的規(guī)則進行記帳。如：固定資產(chǎn)子系統(tǒng)、材料核算子系統(tǒng)、財務管理子系統(tǒng)??????（三）會計信息系統(tǒng)的系統(tǒng)分析系統(tǒng)需求分析（1）會計核算方法。（二）會計信息系統(tǒng)的規(guī)劃總體規(guī)劃的制定有利于合理利用企業(yè)的有限資源，開發(fā)出一個高水平的會計信息系統(tǒng)，有利于從整體上，從全局把握用戶的需求，保證會計信息系統(tǒng)在總體上達到最優(yōu)化。神華信息公司作為負責集團信息化建設的專業(yè)公司，先后集中了215人參與到集團信息化建設上來，在2011年上半年預計投入人員就將達到330人，為SH217工程提供了有力的支撐。風電產(chǎn)業(yè)完成裝機143萬千瓦，并網(wǎng)121萬千瓦，并開展風電太陽能光伏發(fā)電互補的研發(fā)工作。神華集團國有資本保值增值率處于行業(yè)優(yōu)秀水平，企業(yè)經(jīng)濟貢獻率連續(xù)多年居全國煤炭行業(yè)第一，年利潤總額在中央直管企業(yè)中名列前茅，安全生產(chǎn)多年來保持世界先進水平?！菊撌觥繒嬓畔⑾到y(tǒng)實施的基本條件p170（1）軟件準備（2）硬件準備（3）管理制度的制定（4）人員配備（5）需求的分析【論述】管理制度的內(nèi)容p171（1）上機操作管理制度（2）軟硬件管理制度（3）會計人員崗位責任制度（4）會計檔案管理制度（5）系統(tǒng)維護制度【簡答/論述】購買商品化軟件時應該重點考慮哪些因素會計信息系統(tǒng)實施過程中會計軟件的選擇策略p185（1）了解軟件功能是否滿足本企業(yè)的業(yè)務處理的要求（2）考查軟件系統(tǒng)設置的靈活性、開放型與可擴展性（3）考查會計軟件的運行穩(wěn)定性與易用性（4）了解會計軟件對計算機性能要求及其運行效率（5）考察開發(fā)商和服務商會計信息系統(tǒng)的風險p195（1）硬件環(huán)境存在的風險（2）軟件開發(fā)和設計存在的風險（3）人為的誤操作和有意破壞所導致的風險（4）來自網(wǎng)絡的攻擊（2）計算機病毒的破壞簡述會計信息內(nèi)部控制分類p198（1）一般控制。「XBRL」是一種可拓展商業(yè)報告的語言規(guī)范?！窤IS」會計信息系統(tǒng)（Accounting Information System）是企業(yè)管理信息系統(tǒng)中的一個子系統(tǒng)，是組織處理會計業(yè)務，為企業(yè)提供財務會計信息并管理控制企業(yè)經(jīng)濟活動的系統(tǒng)。數(shù)據(jù)流程圖中包含的所有元素的定義集合，就是數(shù)據(jù)字典。不留下任何曾經(jīng)修改的線索和痕跡（2）“有痕跡”的修改。企業(yè)發(fā)展能力有了新提升。據(jù)測算，每年節(jié)約各種費用在10億元以上。規(guī)范單元測試，推進每日構建和持續(xù)集成，通過技術管理委員會對重點技術方案審核把關，過程檢查質(zhì)量和進度，實現(xiàn)“計劃到日、責任到人、跟蹤到天”，確保工作進度和交付品的質(zhì)量。(4)為企業(yè)及上級有關部門提供準確、及時而全面的各種財務報表。借貸記帳法，它是復式記帳法，本次開發(fā)的財務管理系統(tǒng)采用的是借貸記帳法。這一套管理過程、規(guī)定，歸納起來有以下幾個步驟。d、登記帳簿。反映企、事業(yè)單位在一定期間內(nèi)，資金運動的變動情況，表示一定時期內(nèi)發(fā)生的費用成本和收入成果的變動總量的報表，如利潤表、產(chǎn)品成本表。報表內(nèi)容影響到科目的設置，若是平時帳務處理時，科目設置很粗，許多經(jīng)濟業(yè)務歸類倒是方便了，但在會計決算時，不能把會計報表內(nèi)容從帳戶中直接取出，而要通過人工再次分解，這個工作量是十分大的。因此在運營過程中非常重視各業(yè)務的價值創(chuàng)造能力。（2）銷售環(huán)節(jié) 完成生產(chǎn)環(huán)節(jié)之后，企業(yè)需要將生產(chǎn)出來的產(chǎn)品銷售出去。、財務管理直接采集數(shù)據(jù) 、賬簿、報表等會計資料 、輸出、分析、利用 A B CD【正確答案】ABC 【您的答案】ABCD下列說法正確的有（）。但各職能子系統(tǒng)相互獨立，導致各核算單位的硬件重復配置，浪費了大量的人力、財力和物力。會計軟件正式投入使用后，對各類人員制定崗位責任制度，建立健全授權規(guī)章。2．實行必要的內(nèi)部控制。現(xiàn)行會計體系把會計分為財務會計(含成本會計)和管理會計兩個子系統(tǒng)。加快信息流速,提高會計數(shù)據(jù)的時效性,支持快速合理的決策,促進經(jīng)營管理,有利于企業(yè)的現(xiàn)代化管理。提供往來款的總賬、明細賬、催款單、往來賬清理、賬齡分析報告等功能。三維表之間的操作即為“四維運算”。UFO報表系統(tǒng)也可以通過相應的取整函數(shù)從固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中提取分析數(shù)據(jù)。10報表公式定義在格式狀態(tài)下進行?？傎~、工資、固定資產(chǎn)、應收款、應付款、財務分析、采購、庫存、存貨核算和銷售子系統(tǒng)均應向報表子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，以生成財務部門所需的各種會計報表。以系統(tǒng)管理員身份注冊進入，可以進行賬套的建立、引入和輸出；設置角色和用戶；指定賬套主管；設置和修改用戶的密碼及權限等。應該說明，會計核算規(guī)范是相對的，在一定條件下對會計核算的規(guī)定，隨著客觀條件的變化，可以作相應的調(diào)整，或修改或充實，使其更符合規(guī)范的要求。外購的商品化軟件應要求軟件制作公司提供足夠的培訓時間。5．加強系統(tǒng)安全控制。，將其作為企業(yè)管理信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)首先，根據(jù)當前工作的要求，重點解決會計信息系統(tǒng)的主核算系統(tǒng)與工資核算、住房公積金核算、物資管理和部門核算系統(tǒng)的匹配，同時，還要針對公司的特點建立一個附屬子系統(tǒng)來輔助全局管理。（）對 錯【正確答案】對 【您的答案】對 [正確]鼓勵軟件供應商在會計軟件中集成可擴展商業(yè)報告語言（XBRL）功能，便于企業(yè)生成符合國家統(tǒng)一標準的XBRL財務報告。從文章整體來看，本文站在公司規(guī)劃和信息系統(tǒng)規(guī)劃的角度，縱觀全局，將公司規(guī)劃與會計信息系統(tǒng)規(guī)劃結合在一起，并將這些模型和原理運用到信息系統(tǒng)的子系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)之中，實現(xiàn)了公司規(guī)劃與會計信息系統(tǒng)規(guī)劃的一致性。如果應收賬款無法成功收回，那么企業(yè)不但無法通過銷售業(yè)務獲得任何收益，還會因此而蒙受巨大的經(jīng)濟損失。不同企業(yè)、不同生產(chǎn)規(guī)模以及不同產(chǎn)品的成本核算方法都可能有所不同，因此企業(yè)應該結合自身運營情況以及生產(chǎn)與產(chǎn)品特點，選擇合適的成本核算方法，以保證成本核算的準確性。（四）會計信息系統(tǒng)的設計構建多層次目標體系(1)首層目標：體現(xiàn)企業(yè)價值。（2）確定帳戶名稱和科目設置。電力企事業(yè)的生產(chǎn)成本，事業(yè)費用，都要在確定的計算期內(nèi)進行歸集和分配。b、復式記帳。b、借貸記帳法的帳戶不固定分類。(3)目標的適應性。在ERP環(huán)境下，會計信息系統(tǒng)不是一個獨立的子系統(tǒng)，其大部分功能已經(jīng)融入ERP系統(tǒng)，會計工作中常規(guī)的、可程序化的任務都將由各個功能模塊和會計功能模塊自動處理，同時軟件系統(tǒng)還會幫助會計人員完成許多內(nèi)部控制等管理任務。(一)業(yè)務需求和工作方向 集團公司本著“規(guī)劃先行、分步實施”的思路，在2010啟動了流程優(yōu)化和信息化總體規(guī)劃項目，從企業(yè)經(jīng)營目標和業(yè)務發(fā)展方向把握信息需求和功能需求，建立了全局協(xié)調(diào)一致的信息框架和系統(tǒng)整體模型，明確了業(yè)務活動之間的信息交互，破處了總部與二級單位之間、總部各職能部門之間的壁壘，形成了橫向協(xié)同、從相貫通的端到端的流程體系。國華電力成功開發(fā)出具有自主知識產(chǎn)權的萬噸級低溫多效海水淡化技術與裝備，并實現(xiàn)滿負荷運轉(zhuǎn)。神華集團總部設在北京。在計算機環(huán)境下，日記賬、明細賬、總賬數(shù)據(jù)表單一般只存儲匯總數(shù)據(jù)記錄）（4）對賬方式不同（手工方式下，日記賬、明細賬、總賬必須平行登記，財會人員定期將他們進行核對以發(fā)現(xiàn)登賬的錯誤。「數(shù)據(jù)字典」是對數(shù)據(jù)流程圖的補充說明。「軟件工程」軟件工程師開發(fā)、運行、維護和修復軟件的系統(tǒng)方法。計算機環(huán)境下，按設定權限啟動軟件功能完成會計核算工作）（3）賬簿存儲內(nèi)容及賬頁格式不同（手工環(huán)境下，在紙質(zhì)的日記賬、明細賬、總賬賬冊里存儲了反映具體業(yè)務的記錄和匯總記錄。公司主要經(jīng)營國務院授權范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)、開發(fā)煤炭等資源性產(chǎn)品，進行電力、熱力、港口、鐵路、航運、煤制油、煤化工等行業(yè)領域的投資、管理；規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)、管理神華集團所屬企業(yè)在上述行業(yè)領域內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。集團共有37項成果獲中國企業(yè)新紀錄，占煤炭行業(yè)的1/；神朔、朔黃自主開發(fā)了“機車重載無線同步操縱控制系統(tǒng)”，填補了國內(nèi)空白。四、關鍵因素分析業(yè)界成功經(jīng)驗證明，高素質(zhì)的隊伍和規(guī)范化的項目管理是信息化建設項目取得成功的充分條件，業(yè)務需求明確是信息化建設項目取得成功的必要條件。它是利用信息技術隊會計數(shù)據(jù)進行采集、儲存和處理，完成會計核算任務，并提供會計管理、分析、決策所需的輔助信息的系統(tǒng)。(2)目標的層次性，不同的管理層有不同的需求