【正文】 11 賬務(wù)取數(shù)函數(shù)：金額式：QC()、QM()、FS()、LFS()、TFS()、DFS()、JE()、HL()數(shù)量式：sQC()、sQM()、sFS()、sLFS()、sTFS()、sDFS()、sJE()外幣式：wQC()、wQM()、wFS()、wLFS()、wTFS()、wDFS()、wJE()第五章 薪資管理功能概述：薪資類別管理、人員檔案管理、薪資數(shù)據(jù)管理、薪資報(bào)表管理2薪資管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系薪資管理系統(tǒng)與系統(tǒng)管理共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；薪資管理系統(tǒng)將工資分?jǐn)偟慕Y(jié)果生成轉(zhuǎn)賬憑證，傳遞到總賬管理系統(tǒng)；另外，薪資管理系統(tǒng)向成本核算系統(tǒng)傳送相關(guān)費(fèi)用的合計(jì)數(shù)據(jù)。其類型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元。部門核算：主要為了考核部門費(fèi)用收支的發(fā)生情況，及時(shí)地反映控制部門費(fèi)用的支出，對(duì)各部門的收支情況加以比較，便于進(jìn)行部門核算。會(huì)計(jì)管理重視戰(zhàn)略管理就是重視財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理。電算化信息處理從形式上看是信息處理手段的變化，實(shí)質(zhì)上卻是生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)變，是一種先進(jìn)的生產(chǎn)力，因而具有廣闊的發(fā)展前景。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)檔案的管理與保存容易被忽視，由于會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)檔案是存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)或光盤上的，根據(jù)這些信息載體的物理特性，在形成這些檔案時(shí)應(yīng)備份，并且每份上要注明形成檔案時(shí)的時(shí)間與操作員姓名，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)，以防止地震或火災(zāi)等意外情況引起整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)系統(tǒng)的毀滅與系統(tǒng)的不可恢復(fù)性。操作規(guī)程應(yīng)明確職責(zé)、操作程序和注意事項(xiàng)，并形成一套會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)系統(tǒng)文件。由于會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與手工會(huì)計(jì)相比，在結(jié)果的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、處理事物的簡易程度、計(jì)算速度快慢等方面都有著非常顯著的優(yōu)點(diǎn)。 A B CD【正確答案】A 【您的答案】A [正確]企業(yè)（）在非涉密信息系統(tǒng)中存儲(chǔ)、處理和傳輸涉及國家秘密，關(guān)系國家經(jīng)濟(jì)信息安全的電子會(huì)計(jì)資料。簽訂銷售協(xié)議后，企業(yè)要根據(jù)銷售協(xié)議的內(nèi)容安排生產(chǎn)，為了保證賬款回收的順利性，筆者認(rèn)為企業(yè)應(yīng)設(shè)置應(yīng)收賬款管理模塊，以及更新應(yīng)收賬款的賬齡信息，并將這些信息同時(shí)發(fā)送至業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)之中。(2)次層目標(biāo)：體現(xiàn)各組織結(jié)構(gòu)的價(jià)值，企業(yè)作為一個(gè)有機(jī)整體，內(nèi)部包含了很多不同的組織結(jié)構(gòu)，而這些組織結(jié)構(gòu)會(huì)為客戶提供各種針對(duì)性的服務(wù)。記帳憑證是財(cái)會(huì)人員入帳的憑據(jù)，是一切帳務(wù)處理的最初的分類記錄，每一條記錄都含有資金屬性、平衡計(jì)算的屬性。在一定的會(huì)計(jì)期間和會(huì)計(jì)期結(jié)束后，及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表是會(huì)計(jì)核算的一種專門方法。在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，必先要填制憑證，然后履行必要的手續(xù)。借貸記帳法按照“有借必有貸，借貸必相等”的規(guī)則進(jìn)行記帳。如：固定資產(chǎn)子系統(tǒng)、材料核算子系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)??????（三）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的系統(tǒng)分析系統(tǒng)需求分析（1）會(huì)計(jì)核算方法。（二）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的規(guī)劃總體規(guī)劃的制定有利于合理利用企業(yè)的有限資源，開發(fā)出一個(gè)高水平的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，有利于從整體上，從全局把握用戶的需求，保證會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)在總體上達(dá)到最優(yōu)化。神華信息公司作為負(fù)責(zé)集團(tuán)信息化建設(shè)的專業(yè)公司，先后集中了215人參與到集團(tuán)信息化建設(shè)上來，在2011年上半年預(yù)計(jì)投入人員就將達(dá)到330人，為SH217工程提供了有力的支撐。風(fēng)電產(chǎn)業(yè)完成裝機(jī)143萬千瓦，并網(wǎng)121萬千瓦，并開展風(fēng)電太陽能光伏發(fā)電互補(bǔ)的研發(fā)工作。神華集團(tuán)國有資本保值增值率處于行業(yè)優(yōu)秀水平，企業(yè)經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)率連續(xù)多年居全國煤炭行業(yè)第一，年利潤總額在中央直管企業(yè)中名列前茅，安全生產(chǎn)多年來保持世界先進(jìn)水平?！菊撌觥繒?huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施的基本條件p170（1）軟件準(zhǔn)備（2）硬件準(zhǔn)備（3）管理制度的制定（4）人員配備（5）需求的分析【論述】管理制度的內(nèi)容p171（1）上機(jī)操作管理制度（2）軟硬件管理制度（3）會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度（4）會(huì)計(jì)檔案管理制度（5）系統(tǒng)維護(hù)制度【簡答/論述】購買商品化軟件時(shí)應(yīng)該重點(diǎn)考慮哪些因素會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施過程中會(huì)計(jì)軟件的選擇策略p185（1）了解軟件功能是否滿足本企業(yè)的業(yè)務(wù)處理的要求（2）考查軟件系統(tǒng)設(shè)置的靈活性、開放型與可擴(kuò)展性（3）考查會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行穩(wěn)定性與易用性（4）了解會(huì)計(jì)軟件對(duì)計(jì)算機(jī)性能要求及其運(yùn)行效率（5）考察開發(fā)商和服務(wù)商會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)p195（1）硬件環(huán)境存在的風(fēng)險(xiǎn)（2）軟件開發(fā)和設(shè)計(jì)存在的風(fēng)險(xiǎn)（3）人為的誤操作和有意破壞所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)（4）來自網(wǎng)絡(luò)的攻擊（2）計(jì)算機(jī)病毒的破壞簡述會(huì)計(jì)信息內(nèi)部控制分類p198（1）一般控制?！竂BRL」是一種可拓展商業(yè)報(bào)告的語言規(guī)范?！窤IS」會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)（Accounting Information System）是企業(yè)管理信息系統(tǒng)中的一個(gè)子系統(tǒng)，是組織處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，為企業(yè)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息并管理控制企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的系統(tǒng)。數(shù)據(jù)流程圖中包含的所有元素的定義集合，就是數(shù)據(jù)字典。不留下任何曾經(jīng)修改的線索和痕跡（2）“有痕跡”的修改。企業(yè)發(fā)展能力有了新提升。據(jù)測算，每年節(jié)約各種費(fèi)用在10億元以上。規(guī)范單元測試，推進(jìn)每日構(gòu)建和持續(xù)集成，通過技術(shù)管理委員會(huì)對(duì)重點(diǎn)技術(shù)方案審核把關(guān)，過程檢查質(zhì)量和進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)“計(jì)劃到日、責(zé)任到人、跟蹤到天”，確保工作進(jìn)度和交付品的質(zhì)量。(4)為企業(yè)及上級(jí)有關(guān)部門提供準(zhǔn)確、及時(shí)而全面的各種財(cái)務(wù)報(bào)表。借貸記帳法，它是復(fù)式記帳法，本次開發(fā)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)采用的是借貸記帳法。這一套管理過程、規(guī)定，歸納起來有以下幾個(gè)步驟。d、登記帳簿。反映企、事業(yè)單位在一定期間內(nèi)，資金運(yùn)動(dòng)的變動(dòng)情況，表示一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用成本和收入成果的變動(dòng)總量的報(bào)表，如利潤表、產(chǎn)品成本表。報(bào)表內(nèi)容影響到科目的設(shè)置，若是平時(shí)帳務(wù)處理時(shí)，科目設(shè)置很粗，許多經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)歸類倒是方便了，但在會(huì)計(jì)決算時(shí)，不能把會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)容從帳戶中直接取出，而要通過人工再次分解，這個(gè)工作量是十分大的。因此在運(yùn)營過程中非常重視各業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。（2）銷售環(huán)節(jié) 完成生產(chǎn)環(huán)節(jié)之后，企業(yè)需要將生產(chǎn)出來的產(chǎn)品銷售出去。、財(cái)務(wù)管理直接采集數(shù)據(jù) 、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料 、輸出、分析、利用 A B CD【正確答案】ABC 【您的答案】ABCD下列說法正確的有（）。但各職能子系統(tǒng)相互獨(dú)立，導(dǎo)致各核算單位的硬件重復(fù)配置，浪費(fèi)了大量的人力、財(cái)力和物力。會(huì)計(jì)軟件正式投入使用后，對(duì)各類人員制定崗位責(zé)任制度，建立健全授權(quán)規(guī)章。2．實(shí)行必要的內(nèi)部控制?，F(xiàn)行會(huì)計(jì)體系把會(huì)計(jì)分為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)(含成本會(huì)計(jì))和管理會(huì)計(jì)兩個(gè)子系統(tǒng)。加快信息流速,提高會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的時(shí)效性,支持快速合理的決策,促進(jìn)經(jīng)營管理,有利于企業(yè)的現(xiàn)代化管理。提供往來款的總賬、明細(xì)賬、催款單、往來賬清理、賬齡分析報(bào)告等功能。三維表之間的操作即為“四維運(yùn)算”。UFO報(bào)表系統(tǒng)也可以通過相應(yīng)的取整函數(shù)從固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中提取分析數(shù)據(jù)。10報(bào)表公式定義在格式狀態(tài)下進(jìn)行?？傎~、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收款、應(yīng)付款、財(cái)務(wù)分析、采購、庫存、存貨核算和銷售子系統(tǒng)均應(yīng)向報(bào)表子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，以生成財(cái)務(wù)部門所需的各種會(huì)計(jì)報(bào)表。以系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)進(jìn)入，可以進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出；設(shè)置角色和用戶；指定賬套主管；設(shè)置和修改用戶的密碼及權(quán)限等。應(yīng)該說明，會(huì)計(jì)核算規(guī)范是相對(duì)的，在一定條件下對(duì)會(huì)計(jì)核算的規(guī)定，隨著客觀條件的變化，可以作相應(yīng)的調(diào)整，或修改或充實(shí)，使其更符合規(guī)范的要求。外購的商品化軟件應(yīng)要求軟件制作公司提供足夠的培訓(xùn)時(shí)間。5．加強(qiáng)系統(tǒng)安全控制。，將其作為企業(yè)管理信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)首先，根據(jù)當(dāng)前工作的要求，重點(diǎn)解決會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的主核算系統(tǒng)與工資核算、住房公積金核算、物資管理和部門核算系統(tǒng)的匹配，同時(shí)，還要針對(duì)公司的特點(diǎn)建立一個(gè)附屬子系統(tǒng)來輔助全局管理。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】對(duì) 【您的答案】對(duì) [正確]鼓勵(lì)軟件供應(yīng)商在會(huì)計(jì)軟件中集成可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語言（XBRL）功能，便于企業(yè)生成符合國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的XBRL財(cái)務(wù)報(bào)告。從文章整體來看，本文站在公司規(guī)劃和信息系統(tǒng)規(guī)劃的角度，縱觀全局，將公司規(guī)劃與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)規(guī)劃結(jié)合在一起，并將這些模型和原理運(yùn)用到信息系統(tǒng)的子系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)之中，實(shí)現(xiàn)了公司規(guī)劃與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)規(guī)劃的一致性。如果應(yīng)收賬款無法成功收回，那么企業(yè)不但無法通過銷售業(yè)務(wù)獲得任何收益，還會(huì)因此而蒙受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。不同企業(yè)、不同生產(chǎn)規(guī)模以及不同產(chǎn)品的成本核算方法都可能有所不同，因此企業(yè)應(yīng)該結(jié)合自身運(yùn)營情況以及生產(chǎn)與產(chǎn)品特點(diǎn)，選擇合適的成本核算方法，以保證成本核算的準(zhǔn)確性。（四）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)構(gòu)建多層次目標(biāo)體系(1)首層目標(biāo)：體現(xiàn)企業(yè)價(jià)值。（2）確定帳戶名稱和科目設(shè)置。電力企事業(yè)的生產(chǎn)成本，事業(yè)費(fèi)用，都要在確定的計(jì)算期內(nèi)進(jìn)行歸集和分配。b、復(fù)式記帳。b、借貸記帳法的帳戶不固定分類。(3)目標(biāo)的適應(yīng)性。在ERP環(huán)境下，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)不是一個(gè)獨(dú)立的子系統(tǒng)，其大部分功能已經(jīng)融入ERP系統(tǒng)，會(huì)計(jì)工作中常規(guī)的、可程序化的任務(wù)都將由各個(gè)功能模塊和會(huì)計(jì)功能模塊自動(dòng)處理，同時(shí)軟件系統(tǒng)還會(huì)幫助會(huì)計(jì)人員完成許多內(nèi)部控制等管理任務(wù)。(一)業(yè)務(wù)需求和工作方向 集團(tuán)公司本著“規(guī)劃先行、分步實(shí)施”的思路，在2010啟動(dòng)了流程優(yōu)化和信息化總體規(guī)劃項(xiàng)目，從企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展方向把握信息需求和功能需求，建立了全局協(xié)調(diào)一致的信息框架和系統(tǒng)整體模型，明確了業(yè)務(wù)活動(dòng)之間的信息交互，破處了總部與二級(jí)單位之間、總部各職能部門之間的壁壘，形成了橫向協(xié)同、從相貫通的端到端的流程體系。國華電力成功開發(fā)出具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的萬噸級(jí)低溫多效海水淡化技術(shù)與裝備，并實(shí)現(xiàn)滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)。神華集團(tuán)總部設(shè)在北京。在計(jì)算機(jī)環(huán)境下，日記賬、明細(xì)賬、總賬數(shù)據(jù)表單一般只存儲(chǔ)匯總數(shù)據(jù)記錄）（4）對(duì)賬方式不同（手工方式下，日記賬、明細(xì)賬、總賬必須平行登記，財(cái)會(huì)人員定期將他們進(jìn)行核對(duì)以發(fā)現(xiàn)登賬的錯(cuò)誤?！笖?shù)據(jù)字典」是對(duì)數(shù)據(jù)流程圖的補(bǔ)充說明。「軟件工程」軟件工程師開發(fā)、運(yùn)行、維護(hù)和修復(fù)軟件的系統(tǒng)方法。計(jì)算機(jī)環(huán)境下，按設(shè)定權(quán)限啟動(dòng)軟件功能完成會(huì)計(jì)核算工作）（3）賬簿存儲(chǔ)內(nèi)容及賬頁格式不同（手工環(huán)境下，在紙質(zhì)的日記賬、明細(xì)賬、總賬賬冊(cè)里存儲(chǔ)了反映具體業(yè)務(wù)的記錄和匯總記錄。公司主要經(jīng)營國務(wù)院授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)、開發(fā)煤炭等資源性產(chǎn)品，進(jìn)行電力、熱力、港口、鐵路、航運(yùn)、煤制油、煤化工等行業(yè)領(lǐng)域的投資、管理；規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)、管理神華集團(tuán)所屬企業(yè)在上述行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。集團(tuán)共有37項(xiàng)成果獲中國企業(yè)新紀(jì)錄，占煤炭行業(yè)的1/；神朔、朔黃自主開發(fā)了“機(jī)車重載無線同步操縱控制系統(tǒng)”，填補(bǔ)了國內(nèi)空白。四、關(guān)鍵因素分析業(yè)界成功經(jīng)驗(yàn)證明，高素質(zhì)的隊(duì)伍和規(guī)范化的項(xiàng)目管理是信息化建設(shè)項(xiàng)目取得成功的充分條件，業(yè)務(wù)需求明確是信息化建設(shè)項(xiàng)目取得成功的必要條件。它是利用信息技術(shù)隊(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、儲(chǔ)存和處理，完成會(huì)計(jì)核算任務(wù)，并提供會(huì)計(jì)管理、分析、決策所需的輔助信息的系統(tǒng)。(2)目標(biāo)的層次性，不同的管理層有不同的需求