【正文】 財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管，不得由一個人保管支付款項所需的全部印章。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。第八條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標(biāo)進行的監(jiān)督。主要會計人員的任免、調(diào)動，需商得上一級會計部門的同意。（三）控制活動——指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。（三）為掌握公司日常經(jīng)營情況，保證住處披露的及時、準(zhǔn)確，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時與董事長和總經(jīng)理通反饋日常經(jīng)營情況。XXXX投資管理有限公司（三）公司自有資金與客戶委托資金實行分戶管理，在管理、使用和財務(wù)核算上完全分開。（二）自營證券投資規(guī)模由證券投資部提出申請，公司董事長核定。（四）保證公司業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)記錄和其他信息的可靠、完整、及時。（二）各部門主要領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)務(wù)信息資源的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)本部門信息報送的組織和審核工作。第二十九條 項目投資業(yè)務(wù)控制（一）項目投資、項目管理制度化?；鸷贤s定私募基金不進行托管的，公司應(yīng)建立保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機制。第七條 公司應(yīng)當(dāng)健全治理結(jié)構(gòu)，防范不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制風(fēng)險，保護投資者利益和自身合法權(quán)益。組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制約。三、稽核員崗位職責(zé)制度協(xié)助審查本級及本單位的財務(wù)收支計劃和預(yù)算計劃。負(fù)責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項中心任務(wù)，督促完成上級部門或同級財政、審計、統(tǒng)計、物價、稅務(wù)等部門交辦的財務(wù)、統(tǒng)計等工作，配合完成內(nèi)部各業(yè)務(wù)處室涉及計財方面的有關(guān)事項。未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。如有特殊情況確需報銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?。第四?預(yù)借款管理、報銷票據(jù)的管理、差旅費管理、固定資產(chǎn)管理制度一 預(yù)借款管理制度本單位所屬科室借用現(xiàn)金要按規(guī)定填寫《借款單》，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審簽，由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)工作，加強固定資產(chǎn)管理，維護單位財產(chǎn)的安全、完整。接受并配合審計、財政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查。如不能按規(guī)定時間報銷，應(yīng)向財務(wù)機構(gòu)出具書面說明材料。出差人員乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機。國有資產(chǎn)收入管理：單位取得的國有資產(chǎn)收入，嚴(yán)格執(zhí)行政府非稅收入收繳管理有關(guān)規(guī)定，實行“收支兩條線”管理，納入財政預(yù)算，各單位按規(guī)定編報收支預(yù)算，經(jīng)市財政局審核匯總、統(tǒng)籌平衡并按程序報批后編入部門預(yù)算。熟練使用市財政國庫集中支付系統(tǒng)，準(zhǔn)確及時支付各項費用。承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他專項財務(wù)檢查和內(nèi)部審計工作。（五）成本效益原則。負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)控的高級北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司管理人員，應(yīng)當(dāng)獨立地履行對內(nèi)部控制監(jiān)督、檢查、評價、報告和建議的職能，對因失職瀆職導(dǎo)致內(nèi)部控制失效造成重大損失的，應(yīng)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。第二十二條 公司自行承擔(dān)信息技術(shù)和會計核算等職能的，應(yīng)建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)和會計系統(tǒng)，保證信息技術(shù)和會計核算等的順利運行。（三）項目小組制作申報材料，應(yīng)由公司運營部進行內(nèi)核。公司經(jīng)理每年至少進行一次全面的內(nèi)部控制檢查評價工作，并形成相應(yīng)的專門報告。（四）獨立性：承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨立于公司其他部門。（五）嚴(yán)守商業(yè)機密，禁止無意或故意對外泄露本公司投資結(jié)構(gòu)、投資計劃及盈虧狀況等。操作人員應(yīng)有互不相同的用戶名，定期更換操作口令，嚴(yán)禁操作人員泄露自己的操作口令。（三）風(fēng)險控制部應(yīng)于每年四月底前向董事長提交上一風(fēng)險控制工作報告，風(fēng)控工作報告應(yīng)據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上一中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內(nèi)容。報告至少應(yīng)包括評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。公司內(nèi)部調(diào)閱會計檔案應(yīng)由會計主管人員批準(zhǔn)，并指定專人協(xié)同查閱。（三）銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求，可能導(dǎo)致受到處罰造成資金損失。（一）支付申請。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。操作人員應(yīng)根據(jù)操作授權(quán)和密碼進行規(guī)范操作。第二十四條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。第四章 票據(jù)及有關(guān)印章的管理第二十條 公司應(yīng)加強與資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和處理程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。銀行賬戶的開立應(yīng)符合經(jīng)營管理實際需要，不得隨意開立多個賬戶，禁止業(yè)務(wù)部門和管理部門自行開立銀行賬戶。復(fù)核人應(yīng)對批準(zhǔn)后的資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付對象是否妥當(dāng)?shù)?。（四）票?jù)的購買、保管、使用、銷毀等應(yīng)有完整記錄，銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)嚴(yán)格有效。每年結(jié)帳日之前，要由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務(wù)部門統(tǒng)一進行清查，填寫寫固定資產(chǎn)盤點表，交財務(wù)部門進行帳實核對，做到帳帳相符，帳實相符。同時，公司應(yīng)當(dāng)通過有效的員工激勵制度，鼓勵員工努力提高核心與專業(yè)素質(zhì)，打造個人、團隊乃至公司的競爭優(yōu)勢?？偨?jīng)理應(yīng)對高管、經(jīng)理人員履行職責(zé)的情況進行監(jiān)督，對公司財務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實施必要的檢查，督促各人員及時糾正內(nèi)部控制缺陷。公司電腦部建立證券投資部交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，并定期和不定期與財務(wù)部數(shù)據(jù)庫進行核對，防止使用過程中產(chǎn)生誤操作或被非法篡改。會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括：（一）公司依據(jù)會計法、會計準(zhǔn)則、財務(wù)通則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、和財務(wù)制度等制訂公司會計制度、財務(wù)制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務(wù)管理和會計核算工作的依據(jù)。在投資管理業(yè)務(wù)方面的員工素質(zhì)控制上，通過員工能力素質(zhì)培訓(xùn)，要求相關(guān)員工必須具備相關(guān)能力素質(zhì)和與崗位相應(yīng)的專業(yè)能力素質(zhì)。北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司二零一六年二月一日第三篇：內(nèi)部控制制度XXXX內(nèi)部控制制度投資管理有限公司第一章 總則第一條 為了公司的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，特制定本制度。（三）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度。第二十七條 授權(quán)控制。第十五條 公司委托募集的，應(yīng)當(dāng)委托獲得中國證監(jiān)會基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下稱“基金業(yè)協(xié)會”）會員的機構(gòu)募集私募基金，并制定募集機構(gòu)遴選制度，切實保障募集結(jié)算資金安全；確保私募基金向合格投資者募集以及不變相進行公募。（三）控制活動：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。（三）保障私募基金財產(chǎn)的安全、完整。認(rèn)真保管好各種印章、空白收據(jù)、銀行支票及其他有價證券。切實加強部門預(yù)算管理、國庫集中支付管理和非稅收入管理，認(rèn)真實施財務(wù)監(jiān)督。四、固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)管理的組織分工：固定資產(chǎn)管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理”，國家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。收據(jù)上必須要求其詳細(xì)列明收款事由。定期獲取銀行對賬單，查實銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第一篇：內(nèi)部控制制度財務(wù)管理制度第一章 總則一、為了確保本單位各項資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運行，提高資金的使用效率，保障本單位財務(wù)會計管理的合法合規(guī)，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》現(xiàn)制定蘆葭鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)管理制度第二章 內(nèi)部控制制度二、財務(wù)機構(gòu)工作職責(zé)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》，維護財經(jīng)紀(jì)律，加強財務(wù)管理，搞好會計核算。嚴(yán)格遵守銀行支付結(jié)算紀(jì)律。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細(xì)清單。工作人員出差期間，因進行游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。積極組織收入，合理安排支出，保證各項事業(yè)健康發(fā)展。按規(guī)定程序處理并及時結(jié)算各種暫付款項，逾期不結(jié)算追究其責(zé)任。（二）防范經(jīng)營風(fēng)險，確保經(jīng)