【正文】 各公司應(yīng)對照自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題及存在原因，逐一制訂整改措施，落實整改責任，確定整改完成時間。制造費用如果有余額,是屬于在產(chǎn)品的待分配費用,在負債表上視同存貨.)你要看你在利潤表有的東西,只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤,這樣不容易錯,:增值稅,企業(yè)所得稅在國稅報(2002年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理。個人所得稅和其他稅在地稅報月末認證(進項稅)。整改工作涉及多個部門的，董事會應(yīng)當做好協(xié)調(diào)工作。（二）整改階段。月初抄稅(銷項稅)以工資為基數(shù)100%,福利費為14%,工會經(jīng)費2%,%,(稅法規(guī)定:建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體,按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費,憑工會組織開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》的,其提取的職工工會經(jīng)費不得在企業(yè)所得稅前扣除).三險一金:住房公積金,養(yǎng)老保險金,醫(yī)療保險金,失業(yè)保險金流通企業(yè)運輸費,裝卸費,合理損耗,檢驗費均計入營業(yè)費用,工業(yè)企業(yè)計入成本現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取,一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金,、差旅費的開支范圍:交通費,住宿費,伙食補助費,郵電費,行李運費,、一、負責支票、匯票、發(fā)票、做銀行賬和現(xiàn)金賬,、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認無誤后,、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,、現(xiàn)金收付的,要當面點清金額,、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得“坐支”.每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,引起糾紛,登記銀行日記賬時先分清賬戶,、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,、保管好各種空白支票,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,、,、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充).,、大、,、,應(yīng)拒絕報銷,有特殊原因,、,不予報銷.第三篇：公司財務(wù)會計工作流程總結(jié)一、大致環(huán)節(jié):根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表期末,業(yè)務(wù)量不多,可以不設(shè)置明細分類賬,十天,十五天,、具體內(nèi)容:每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯),、月末還要注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,有城建稅,教育費附加等,、月末編制完科目匯總表之后,:將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤,借主營業(yè)務(wù)收入(投資收益,其他業(yè)務(wù)收入等):借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加,其他業(yè)務(wù)成本等).轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,:所得稅貸:應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅借:本年利潤貸:所得稅所得稅雖然和利潤有關(guān),但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù),如果是正數(shù)就要計算所得稅,同時還要注意所得稅核算方法,采用應(yīng)付稅款法時,所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時,、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金,固定資產(chǎn),應(yīng)收賬款,應(yīng)收票據(jù),短期投資等),負債(應(yīng)付票據(jù),應(yīng)附賬款