公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程總結(jié)(更新版)
【正文】 時(shí),、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金,固定資產(chǎn),應(yīng)收賬款,應(yīng)收票據(jù),短期投資等),負(fù)債(應(yīng)付票據(jù),應(yīng)附賬款等),所有者權(quán)益(實(shí)收資料,資本公積,未分配利潤(rùn),盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額),(如管理費(fèi)用,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,投資收益,主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額),、注意問(wèn)題:a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外,、月末結(jié)現(xiàn)金,銀行賬,一定要賬證相符,包括:應(yīng)收,應(yīng)付,、報(bào)表問(wèn)題:企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表包括四個(gè)報(bào)表,.(管理,財(cái)務(wù),營(yíng)業(yè),制造等費(fèi)用月末沒(méi)有余額,結(jié)帳方法采用表結(jié)法下,損益科目月末可留余額。現(xiàn)將有關(guān)要求通知如下：一、高度重視，明確職責(zé)各上市公司應(yīng)高度重視，從有利于上市公司持續(xù)健康發(fā)展的高度，充分認(rèn)識(shí)抓好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的重要性。（二）整改階段。浙江證監(jiān)局辦公室 2011年8月1日印發(fā) 打?。和蹊岃?校對(duì)：包國(guó)林 共印175份。整改工作涉及多個(gè)部門(mén)的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)做好協(xié)調(diào)工作。通過(guò)本次專項(xiàng)工作進(jìn)一步摸排公司風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制基礎(chǔ)，防止財(cái)務(wù)自查工作“走過(guò)場(chǎng)”。個(gè)人所得稅和其他稅在地稅報(bào)月末認(rèn)證(進(jìn)項(xiàng)稅)。第一篇：公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程總結(jié)一、大致環(huán)節(jié):根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表期末,業(yè)務(wù)量不多,可以不設(shè)置明細(xì)分類賬,十天,十五天,、具體內(nèi)容:每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^(guò)科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯(cuò)),、月末還要注意提取折舊,待攤費(fèi)用的攤銷等,這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,有城建稅,教育費(fèi)附加等,、月末編制完科目匯總表之后,:將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn),借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(投資收益,其他業(yè)務(wù)收入等):借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加,其他業(yè)務(wù)成本等).轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,:所得稅貸:應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅借:本年利潤(rùn)貸:所得稅所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān),但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù),如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅,同時(shí)還要注意所得稅核算方法,采用應(yīng)付稅款法時(shí),所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時(shí),、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金,固定資產(chǎn),應(yīng)收賬款,應(yīng)收票據(jù),短期投資等),負(fù)債(應(yīng)付票據(jù),應(yīng)附賬款等),所有者權(quán)益(實(shí)收資料,資本公積,未分配利潤(rùn),盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額),(如管理費(fèi)用,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,投資收益,主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額),、注意問(wèn)題:a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外,、月末結(jié)現(xiàn)金,銀行賬,一定要賬證相符,包括:應(yīng)收,應(yīng)付,、報(bào)表問(wèn)題:企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表包括四個(gè)報(bào)表,.(管理,財(cái)務(wù),營(yíng)業(yè),制造等費(fèi)用月末沒(méi)有余額,結(jié)帳方法采用表結(jié)法下,損益科目月末可留余額。制造費(fèi)用如果有余額,是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用,在負(fù)債表上視同存貨.)你要看你在利潤(rùn)表有的東西,只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn),這樣不容易錯(cuò),:增值稅,企業(yè)所得稅在國(guó)稅報(bào)(2002年1月1日以后注冊(cè)的企業(yè)才在國(guó)稅辦理。上市公司總經(jīng)理作為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)主導(dǎo)實(shí)施本項(xiàng)工作，制訂工作 方案，明確自查階段和整改提高階段的相關(guān)工作機(jī)構(gòu)和人員。各公司應(yīng)對(duì)照自查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及存在原因，逐一制訂整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，確定整改
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