【正文】 在所屬外匯管理部門獲得：相應(yīng)審批文件。核銷單領(lǐng)取，至少提前三天通知財務(wù)部外匯管理崗。免稅申報資料：⑴《增值稅納稅申報表》及附表（包括運輸?shù)挚勖骷?，進項，銷項，農(nóng)副產(chǎn)品的進項明細，廢舊物資進項明細，13%低稅率進項明細）⑵生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報系統(tǒng)打印的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細申報表》及電子數(shù)據(jù)㈡ 退稅申報事項（退稅申報錄入時一定要選擇一般貿(mào)易方式，不得有誤）退稅申報期：自報關(guān)出口離境后90天內(nèi)一定要申報退稅退稅申報的條件 ①生產(chǎn)企業(yè)出口貨物已經(jīng)進行征（免）稅申報②收到《出口貨物報關(guān)單》（出口退稅專用聯(lián)）③《出口貨物外銷專用發(fā)票》（出口退稅專用聯(lián)）退稅申報明細錄入：自營生產(chǎn)企業(yè)根據(jù)報關(guān)單和外銷發(fā)票的內(nèi)容，按月錄入免抵退申報系統(tǒng)的《退免稅數(shù)據(jù)明細錄入》，HS碼，報關(guān)單號，美元金額及匯率不得有誤退稅申報明細錄入路徑：退稅數(shù)據(jù)錄入退稅明細數(shù)據(jù)錄入(所屬期申報序號申報序號申報批次報關(guān)單號碼出品發(fā)票號出口日期外匯核銷單貿(mào)易性質(zhì)商品代碼商品名稱計量單位出口數(shù)量外幣代碼外幣幣別外幣金額外幣匯率報關(guān)單金額美元匯率美元金額發(fā)票金額征稅稅率退稅率征退稅差額應(yīng)免抵退稅額退稅申報流程①退稅預(yù)申報：每月110日為預(yù)申報期Ⅰ、通過免抵退申報系統(tǒng)生成預(yù)申報數(shù)據(jù)Ⅱ、通過網(wǎng)上申報軟件提交傳輸預(yù)審數(shù)據(jù)（與稅務(wù)部門獲得的信息進行比對）Ⅲ、網(wǎng)上接收預(yù)審反饋結(jié)果Ⅳ、對預(yù)審?fù)ㄟ^的數(shù)據(jù)不動，對預(yù)審未通過的查明原因進行調(diào)整（錄入錯誤可以更正）Ⅴ、在網(wǎng)上申請再預(yù)審一次Ⅵ、再傳輸 Ⅶ、再接收預(yù)審反饋結(jié)果（如未通過結(jié)轉(zhuǎn)到下一期申報退稅，如果是最后一期申報的話將退不到稅）②退稅正式申報：每月115日Ⅰ、通過免抵退申報系統(tǒng)生成預(yù)申報數(shù)據(jù)通過網(wǎng)絡(luò)傳輸（點擊正式申報）Ⅱ、打印一份稅務(wù)遠程核準(zhǔn)的審核通過清單（包括所屬期，海關(guān)代碼，申報批次，通過文號等）（是在紙質(zhì)材料裝訂的第一頁）③打印正式申報資料；⑴申報記錄⑵《退免稅申報審核傳遞表》⑶《退免稅預(yù)審?fù)ㄟ^明細表》⑷《退免稅預(yù)審未通過明細表》⑸《申請調(diào)整予以申報明細表》⑹《預(yù)審未通過結(jié)轉(zhuǎn)下期申報明細表》⑺《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅匯總表》⑻《生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅情況匯總表》⑼當(dāng)期《增值稅納稅申報表》（網(wǎng)上申報當(dāng)月通過）⑽《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退稅明細申報表》⑾《出口商品專用發(fā)票》及相對應(yīng)的《出口貨物報關(guān)單》（退稅專用聯(lián)）④《出口收匯核銷單》第三聯(lián)單獨裝訂上報稅務(wù)局（打印兩份核銷清單，一份裝訂入核銷單第一聯(lián)，另一份簽字帶回）。適用“免、抵、退”辦法的企業(yè)，月度申報退稅時使用的人民幣外匯牌價在季度匯總填報時不再重新折合計算。給銀行提供：外銷合同、外銷發(fā)票、結(jié)匯水單、傭金協(xié)議等，（傭金額在銷售金額10%之內(nèi)）就可以支 付了。）↓退 稅 申 報①報關(guān)單(退稅聯(lián))②核銷單 ③進項發(fā)票 ④出口發(fā)票(退稅聯(lián))⑤《單證收齊備案表》（申報期限：出口日期90天后的第一個申報截至日。十四、如何進行核銷檔案管理？ 出口企業(yè)應(yīng)保存的核銷檔案有：外匯局退回的核銷憑證，出口收匯核銷清單或出口收匯核銷報告表（出口企業(yè)留存聯(lián)）及其他應(yīng)當(dāng)保存的資料。八、如何辦理出口收匯核銷報告手續(xù)？ 貨物出口后，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物報關(guān)出口后180天內(nèi)，到外匯局集中或逐筆進行出口收匯核銷報告。各位大俠們好，如何開一個公司美金帳戶？公司需要具備哪些條件才能開？企業(yè)須到外匯局申請，取得開戶核準(zhǔn)件后，銀行憑開戶核準(zhǔn)件、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、組織機構(gòu)代碼證開戶。十一、遺失出口收匯核銷單怎么辦？未用于報關(guān)出口的空白核銷單遺失后，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)在一個工作日內(nèi)在“中國電子口岸出口收匯系統(tǒng)”進行掛失。如果是FOB出口，客人不付運費，管你們什么事。）客戶下單給我司(我司有進出口經(jīng)營權(quán)),因為核銷單還沒拿到,急著出貨 所以我司通過貿(mào)易公司買單出口給客戶 現(xiàn)在有幾個問題：一、客戶要我司提供正式發(fā)票給他們，才給我們付款；INVOICE客戶不接受，,我司現(xiàn)在應(yīng)該怎么做二、我們財務(wù)說有外幣入帳，要通過稅務(wù)局交稅，不然擔(dān)心稅務(wù)查帳罰款，要不然沒法做帳，財務(wù)應(yīng)該怎么做帳另外客戶付款一定要入我司公帳，并且不可以委托其它公司代收款，收款單位與下訂單的單位一致?！半x岸價”（英文編寫為FOB價）是裝運港船上交貨價，但這個交貨價屬于象征性交貨，即賣方將必要的裝運單據(jù)交給買方按合同規(guī)定收取貨款，買賣雙方風(fēng)險劃分都是以貨物裝上船為界限。⑦只有當(dāng)季度末最后一個月的應(yīng)納稅額為負數(shù)時，才適用“應(yīng)退稅額”計算公式，其他月份的應(yīng)納稅額出現(xiàn)負數(shù)時，只能結(jié)轉(zhuǎn)下月繼續(xù)抵扣。退出時一定要選擇以上“退出系統(tǒng)”步驟，否則系統(tǒng)默認15分鐘后才退出，二、領(lǐng)取核銷單（領(lǐng)取單位：外管局；地點：湖濱南路閩南大廈對面人民銀行1樓左側(cè)；負責(zé)人：**號專管員）準(zhǔn)備以下資料：，加蓋公章（需要更詳細的，PM我）（藍色表皮那本）（OP卡）注：一般核銷單都是針對企業(yè)出口情況，按需發(fā)放的。收到上述單據(jù)后，進行網(wǎng)上報送信息（稅務(wù)局、外管局），如無信息返還客戶代表，交口岸重新錄單。，開票軟件的申請，金稅盤、申請發(fā)票，認購拷貝增值稅專用發(fā)票認證密鑰。對于需辦理退稅和代理證明的，須于出口日期起150天內(nèi)收匯，否則超過時候稅務(wù)局將收回已退的退稅款。具體細節(jié)我沒申請過，還請有經(jīng)驗的YY補充下。）① 外銷發(fā)票的取得: 到所屬稅務(wù)局（國稅）購買Ⅰ、收全已領(lǐng)已開具發(fā)票的存根聯(lián)（按發(fā)票號順序排列）Ⅱ、填列發(fā)票申請（核銷表）表（填購買份數(shù)，核銷已用的發(fā)票號）且蓋單位公章Ⅲ、持購發(fā)票專用磁卡Ⅳ、將現(xiàn)金或銀行存款交存稅務(wù)購發(fā)票專用賬戶② 空白核銷單及空白發(fā)票的管理與登記設(shè)置空白核銷單及空白發(fā)票登記，著重將空白核銷單及空白發(fā)票的號碼一一對應(yīng)；領(lǐng)用經(jīng)辦人簽名（原則上一次只能領(lǐng)取一套：即一份空白核銷單對應(yīng)一份空白發(fā)票；如果一次領(lǐng)用多套或份應(yīng)告之相關(guān)人員要嚴格做到一一對應(yīng)，不得竄號使用）日常臺賬記錄（手工多欄式賬冊）①按外銷發(fā)票登記免稅信息。③企業(yè)實際銷售收入與出口貨物報送但、外匯核銷單上記載