【正文】 點(diǎn)擊需要交單的核銷單號(hào)碼—在右邊欄上方點(diǎn)“交單”—確定成功后—返回主頁(yè)（交單步驟完成）關(guān)單報(bào)送步驟：返回主頁(yè)后—出口退稅—數(shù)據(jù)報(bào)送—查詢報(bào)送—查找（，按設(shè)定查詢條件，再點(diǎn)查找；，按設(shè)定查詢條件，點(diǎn)查找。具體細(xì)節(jié)我沒申請(qǐng)過(guò)，還請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的YY補(bǔ)充下。第四篇：出口核銷、退稅流程說(shuō)明出口核銷、退稅流程說(shuō)明一出口核銷由外部客戶商務(wù)部接口人根據(jù)出口計(jì)劃，提出核銷單領(lǐng)取計(jì)劃。客戶代表領(lǐng)取后1個(gè)工作日內(nèi)完成網(wǎng)上備案。其他注意事項(xiàng)：對(duì)于贈(zèng)送出口貨物需要領(lǐng)用核銷單的情況，請(qǐng)業(yè)務(wù)運(yùn)作部的同事注意，報(bào)關(guān)單中貿(mào)易方式一欄請(qǐng)?zhí)顚憽皹悠贰薄罢蛊贰?，不要出現(xiàn)“其他”字樣。對(duì)于需辦理退稅和代理證明的，須于出口日期起150天內(nèi)收匯，否則超過(guò)時(shí)候稅務(wù)局將收回已退的退稅款。在所屬檢驗(yàn)檢疫部門獲得：商檢證書。辦理備案手續(xù)：前往所屬行政服務(wù)中心國(guó)稅窗口受理崗辦理出口退(免)稅備案手續(xù)。12主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳受理崗位受理出口企業(yè)退(免)稅申報(bào)，預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)出口退稅13完成審核：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)崗位按規(guī)定的時(shí)限完成審核流程。，開票軟件的申請(qǐng)，金稅盤、申請(qǐng)發(fā)票，認(rèn)購(gòu)拷貝增值稅專用發(fā)票認(rèn)證密鑰。在所屬地主管海關(guān)辦理電子口岸入網(wǎng)資格，電子口岸操作到外匯開戶銀行取得國(guó)家外匯局網(wǎng)上應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)用戶的操作資格。生成代理出口證明交客戶(代理出口)《后附操作流程》第五篇：出口退稅具體流程.在所屬地工商部門辦理統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營(yíng)業(yè)執(zhí)照在所屬地外經(jīng)貿(mào)部門取得：對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記證書。未及時(shí)返回核銷單與關(guān)單，對(duì)于辦理出口退稅所需單據(jù)包括出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)、核銷聯(lián)、出口核銷單、出口發(fā)票最晚應(yīng)于自出口日期起60天內(nèi)交給核銷退稅崗。收到上述單據(jù)后，進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)送信息（稅務(wù)局、外管局），如無(wú)信息返還客戶代表，交口岸重新錄單。對(duì)于華南與華東使用的核銷單，請(qǐng)找平臺(tái)接口人提前到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并郵寄。（若遇90天信用證的遠(yuǎn)期收匯沒關(guān)系，規(guī)定期限還沒到，但退稅那邊一定要90天內(nèi)申報(bào)），90天內(nèi)申報(bào)退稅，過(guò)期則視同內(nèi)銷，還須交17%的增值稅。此任務(wù)可分配給每個(gè)業(yè)務(wù)員，領(lǐng)進(jìn)賬單當(dāng)日就可打出水單）（一定要U盤，公務(wù)員辦事非常嚴(yán)格，如果是MP3，就得讓你多跑一趟了）注：代客核銷每份核銷單收取6元的費(fèi)用，45個(gè)工作日后（MM會(huì)通知你什么時(shí)候來(lái)領(lǐng)），要去外管局領(lǐng)回核銷單等資料，保存起來(lái)，備查。退出時(shí)一定要選擇以上“退出系統(tǒng)”步驟，否則系統(tǒng)默認(rèn)15分鐘后才退出，二、領(lǐng)取核銷單（領(lǐng)取單位：外管局；地點(diǎn)：湖濱南路閩南大廈對(duì)面人民銀行1樓左側(cè)；負(fù)責(zé)人：**號(hào)專管員）準(zhǔn)備以下資料：，加蓋公章（需要更詳細(xì)的，PM我）（藍(lán)色表皮那本）（OP卡）注：一般核銷單都是針對(duì)企業(yè)出口情況，按需發(fā)放的。⑤手工紙質(zhì)報(bào)送：每月115日前將紙質(zhì)材料報(bào)送退稅機(jī)關(guān)。③結(jié)匯回來(lái)取得水單登記結(jié)匯信息（指水單上的實(shí)際收匯金額）四、一般貿(mào)易項(xiàng)下的出口退稅操作步驟㈠ 免稅申報(bào)事項(xiàng)何時(shí)免稅申報(bào)=何時(shí)做銷售=何時(shí)賬務(wù)處理 生產(chǎn)企業(yè)出口不論以何種方式出口，均以取得提運(yùn)單據(jù)并向銀行辦妥交單手續(xù)的日期，作為出口貨物銷售收入實(shí)現(xiàn)時(shí)間，并開具外銷發(fā)票。b所持資料批次核銷報(bào)告表對(duì)應(yīng)的核銷單（三聯(lián)）、外銷發(fā)票核銷聯(lián)、海關(guān)關(guān)單核銷聯(lián)c到外管局報(bào)送紙質(zhì)批次核銷報(bào)告表（一式兩份），外管局要在紙質(zhì)報(bào)告上簽字并蓋核銷章。⑦只有當(dāng)季度末最后一個(gè)月的應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)時(shí)，才適用“應(yīng)退稅額”計(jì)算公式，其他月份的應(yīng)納稅額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，只能結(jié)轉(zhuǎn)下月繼續(xù)抵扣。③企業(yè)實(shí)際銷售收入與出口貨物報(bào)關(guān)單、外匯核銷單上記載的離岸價(jià)不一致時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)按關(guān)單金額計(jì)算免抵退稅，對(duì)關(guān)單金額與金額大的差異部分應(yīng)照章征稅。現(xiàn)行“免、抵、退”稅辦法，執(zhí)行稅法規(guī)定的退稅率，并按照出口貨物的離岸價(jià)計(jì)算“免、抵、退”稅額，具體計(jì)算公式如下：（1）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)期出口貨物不予免征、抵扣和退稅的稅額）當(dāng)期出口貨物不予免征、抵扣和退稅的稅額=當(dāng)期出口貨物的離岸價(jià)格外匯人民幣牌價(jià)（增值稅條例規(guī)定的稅率出口貨物退稅率）（2）計(jì)算應(yīng)退稅款 當(dāng)外商投資企業(yè)本季度出口銷售額占本企業(yè)同期全部貨物銷售額50%及以上，且季度末應(yīng)納稅額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，按下列公式計(jì)算應(yīng)退稅額： ①當(dāng)期應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)且絕對(duì)值≥本季度出口貨物的離岸價(jià)格外匯人民幣牌價(jià)退稅率時(shí)，應(yīng)退稅額=本季度出口貨物的離岸價(jià)格外匯人民幣牌價(jià)退稅率 ②當(dāng)期應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)且絕對(duì)值＜本季度出口貨物的離岸價(jià)格外匯人民幣牌價(jià)退稅率 應(yīng)退稅額=應(yīng)納稅額的絕對(duì)值 ③結(jié)轉(zhuǎn)下期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=本期未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)退稅額（2）以上計(jì)算公式中的有關(guān)說(shuō)明： ①當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額包括當(dāng)期全部國(guó)內(nèi)購(gòu)料、水電費(fèi)、允許抵扣的運(yùn)輸費(fèi)、當(dāng)期海關(guān)代征增值稅等稅法規(guī)定可以 抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。②外匯人民幣牌價(jià)應(yīng)按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的兩種辦法確定，即國(guó)家公布的當(dāng)日牌價(jià)或月初、月末牌價(jià)的平均價(jià)?！半x岸價(jià)”（英文編寫為FOB價(jià)）是裝運(yùn)港船上交貨價(jià)，但這個(gè)交貨價(jià)屬于象征性交貨，即賣方將必要的裝運(yùn)單據(jù)交給買方按合同規(guī)定收取貨款，買賣雙方風(fēng)險(xiǎn)劃分都是以貨物裝上船為界限。出口退稅計(jì)算: 外貿(mào)企業(yè)出口貨物應(yīng)退增值稅的計(jì)算: 應(yīng)退稅額=出口貨物的進(jìn)貨金額退稅率目前，企業(yè)出口貨物退稅辦法包括“先征后退”和“免、抵、退”稅。例如6月20日出口的貨物過(guò)90天即最晚應(yīng)在9月20日左右申報(bào)，但已經(jīng)過(guò)了 110日的申報(bào)日，故可順延至10月110日申報(bào)。）↓網(wǎng)上交單（確認(rèn)電子口岸數(shù)據(jù)與退單一致，即可在電子口岸里的“出口收匯系統(tǒng)”中交單和“出口退稅系統(tǒng)”中報(bào)送數(shù)據(jù)）↓ 核銷①報(bào)關(guān)單(核銷聯(lián))②核銷單 ③銀行水單（帶“3單”到外匯管理局辦理核銷。）客戶下單給我司(我司有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)),因?yàn)楹虽N單還沒拿到,急著出貨 所以我司通過(guò)貿(mào)易公司買單出口給客戶 現(xiàn)在有幾個(gè)問(wèn)題：一、客戶要我司提供正式發(fā)票給他們，才給我們付款；INVOICE客戶不接受，,我司現(xiàn)在應(yīng)該怎么做二、我們財(cái)務(wù)說(shuō)有外幣入帳，要通過(guò)稅務(wù)局交稅，不然擔(dān)心稅務(wù)查帳罰款，要不然沒法做帳，財(cái)務(wù)應(yīng)該怎么做帳另外客戶付款一定要入我司公