【正文】 五、退票業(yè)務(wù)的處理退票三種情況因憑證要素填寫錯(cuò)誤而在支付之前退票的，由支付核算局核實(shí)原因后辦理更正手續(xù)；代理銀行支付后但未清算前，因收款單位的賬戶名稱或賬號錯(cuò)誤等原因而發(fā)生資金退回財(cái)政零余額賬戶的，代理銀行應(yīng)區(qū)別資金性質(zhì)（預(yù)算內(nèi)或預(yù)算外）及時(shí)通知支付核算局；清算后，因上述原因而發(fā)生資金退回財(cái)政零余額賬戶的，代理銀行應(yīng)區(qū)別資金性質(zhì)（預(yù)算內(nèi)或預(yù)算外資金），在當(dāng)日（超過清算時(shí)間的在第二個(gè)工作日）將資金退回縣人民銀行國庫存款賬戶或財(cái)政專戶。④其他具有特定用途的支出項(xiàng)目。預(yù)算指標(biāo)審核下達(dá)在指標(biāo)錄入完成以后，由預(yù)算股負(fù)責(zé)人進(jìn)行指標(biāo)審核，審核的內(nèi)容包括指標(biāo)來源、指標(biāo)類型、單位名稱、預(yù)算科目、預(yù)算項(xiàng)目及用途；審核后對指標(biāo)進(jìn)行終審確認(rèn)并下達(dá)給預(yù)算單位。三、強(qiáng)化管理措施。在9月10日召開的市政府第八次常務(wù)會上，工作小組提交會議審議的《實(shí)施方案》以及三份操作辦法均獲得了通過。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，防范風(fēng)險(xiǎn)。五是按期完成統(tǒng)發(fā)工資工作。五、推動公務(wù)卡改革。直接支付資金****萬元，占國庫集中支付資金****%。對于界限模糊的支出項(xiàng)目，一定要尋根找源，準(zhǔn)確定性，并經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后才能予以列支，做到查漏補(bǔ)缺，防微杜漸。（三）、預(yù)算外及其他資金運(yùn)行情況：,%,%。政策依據(jù)的使用對象，既包括中心審核人員，也包括預(yù)算單位的財(cái)務(wù)人員，達(dá)到共同提高、共同把關(guān)的目的。按月及時(shí)準(zhǔn)確向公積金辦、醫(yī)療保險(xiǎn)部門提供《信息變動表》，隨時(shí)向財(cái)政社保提供死亡人員工資發(fā)放信息。三是重新梳理國庫支付中心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并按紀(jì)工委要求完成相關(guān)工作。向預(yù)算單位學(xué)習(xí)，也是收集依據(jù)的一個(gè)重要渠道。在林副市長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，工作小組認(rèn)真做好前期工作，組織相關(guān)人員到泉州市財(cái)政局參加國庫管理制度改革的培訓(xùn)，并到晉江、豐澤學(xué)習(xí)借鑒。加強(qiáng)用款計(jì)劃管理：預(yù)算單位負(fù)責(zé)編制本單位的月份用款計(jì)劃（含工資），于每月20日前（節(jié)假日相應(yīng)提前）將下一個(gè)月用款計(jì)劃報(bào)送市財(cái)政局會計(jì)核算中心受理會計(jì)，受理會計(jì)錄入?yún)R集各預(yù)算單位紙質(zhì)用款計(jì)劃后，送財(cái)政局各支出業(yè)務(wù)科和預(yù)算科、綜合科審核，預(yù)算科和綜合科在7個(gè)工作日內(nèi)（節(jié)假日順延）審核批復(fù)用款計(jì)劃。也就是說，首先必須要有預(yù)算指標(biāo)才能申請用款計(jì)劃，有了用款計(jì)劃才能辦理資金支付，辦理支付后由代理銀行申請劃撥資金。月度用款計(jì)劃下達(dá)后，一般不作調(diào)整，特殊情況需調(diào)整的按上述流程辦理。（3）清算銀行審核后將資金劃往代理銀行，將《銀行支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)；將第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退給代理銀行作收入憑證；將《銀行支付申請劃款憑證》第三、四聯(lián)蓋章后傳送支付核算局、縣財(cái)政局國庫股作付款回單。辦理退回業(yè)務(wù)，不僅要退回憑證，而且要在系統(tǒng)中先取消“確認(rèn)支付”（已作此操作的情況）。②支付核算局審核并開具支付憑證支付核算局受理預(yù)算單位的直接支付申請并按規(guī)定程序?qū)徍撕箝_具《財(cái)政直接支付憑證》，傳送財(cái)政零余額賬戶代理銀行，并將《財(cái)政資金直接支付申請書》相應(yīng)聯(lián)次隨同加蓋“財(cái)政已支付”印章的發(fā)票以及相關(guān)票據(jù)退給預(yù)算單位。二、計(jì)劃管理預(yù)算單位根據(jù)縣財(cái)政局下達(dá)的部門預(yù)算控制數(shù)、部門預(yù)算數(shù)、部門預(yù)算調(diào)整數(shù)、非稅收入繳存進(jìn)度，按月編制預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金和其他資金用款計(jì)劃。及時(shí)審核及辦理預(yù)算單位財(cái)政資金的支付和核算。清算銀行由人民銀行和開設(shè)預(yù)算外專戶的銀行履行。加強(qiáng)與國庫科配合。二、工作思路完善統(tǒng)發(fā)工資相關(guān)工作。存在的主要問題：一是審核直接支付業(yè)務(wù)依據(jù)收集不夠，判斷不準(zhǔn)，在審核時(shí)，存在吃不準(zhǔn)的情況；二是績效工資審核標(biāo)準(zhǔn)需要完善，減少因?yàn)樨?cái)政審核不到位帶來的矛盾；三是財(cái)政信息報(bào)送滯后。按期及時(shí)準(zhǔn)確完成工資統(tǒng)發(fā)工作。第二篇：國庫支付中心總結(jié)國庫支付中心職能目標(biāo)完成情況一、協(xié)助國庫科開展工作。收支概況為：（一）、額度批復(fù)及清算：,。比如中心統(tǒng)一制定《工程款支付申請書》《工程款付款證書》、一方面以最簡單的形式明確施工方、監(jiān)理、發(fā)包方三方責(zé)任，一方面減少單位提供的資料。規(guī)范工資信息查詢手續(xù)，設(shè)置《***市統(tǒng)發(fā)工資信息查詢登記簿》，防止違規(guī)使用工資信息。一、14月工作總結(jié)。審核業(yè)務(wù)方面。我市陳榮法市長非常重視這項(xiàng)工作，成立了以林建輝副市長為組長，紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政等部門參加的財(cái)政國庫管理制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠在財(cái)政局。我市財(cái)政國庫集中支出改革已于11月1日正式試點(diǎn)運(yùn)行，對納入會計(jì)核算中心管理的131個(gè)單位的工資、政府采購、基建支出實(shí)行直接支付，對財(cái)政局、科技局、水利局3個(gè)單位的所有支出實(shí)行國庫統(tǒng)一支付。這一舉措充分整合了現(xiàn)有的人力資源，理順了工作關(guān)系，優(yōu)化了國庫收付業(yè)務(wù)流程，提高了工作效率，對我市實(shí)現(xiàn)從會計(jì)集中核算向國庫集中支付制度轉(zhuǎn)軌打