【正文】 （ 4）借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱《備用金臺(tái)賬》，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于借款金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款所借賬款?，F(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，現(xiàn)金 支出不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。 4．統(tǒng)計(jì)員（電腦員） （ 1）及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料，供主管會(huì)計(jì)參考； （ 2）維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對(duì)變動(dòng)資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲(chǔ)； （ 3）及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。物業(yè)管理公司的經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)，必須依據(jù)國(guó)家的方針、政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃，對(duì)公司預(yù)算開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國(guó)家、集體和個(gè)人三者的利益。 總之，財(cái)務(wù)中心將嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，堅(jiān)持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理 好財(cái)，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。由于已結(jié)束，在年末對(duì)全年已發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整難度非常大，有大量的業(yè) 務(wù)需要從年初開(kāi)始調(diào)整，我們決定先自行查賬調(diào)整，待中介進(jìn)入后，邀請(qǐng)國(guó)稅、地稅相關(guān)人員共同參與，一次完成此工作，以求調(diào)整后的帳目能滿足審計(jì)、稅務(wù)各方面的要求，經(jīng)得起以后各相關(guān)部門的檢查。首先，制定了制度編寫標(biāo)準(zhǔn)化模板及制度修編指導(dǎo)書。分層是指按照集團(tuán)的組織層級(jí)劃分制度，分為總部、市級(jí)公司（直屬子公司）、縣級(jí)公司、站所四個(gè)層級(jí)。各部門備用金于每年 12 月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。 。 七、壞帳損失單戶在 5 萬(wàn)元以上的，必須報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，企業(yè)不得隨意核銷。集團(tuán)公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)糾紛。 第五條 各所屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，努力降低成本、費(fèi)用，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全完整，提高資源的使用效率。 二、差旅費(fèi)用的預(yù)支和報(bào)銷依照出差管理制度執(zhí)行。 第二條 備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得轉(zhuǎn)借他人。若與銀行存款流水賬余額有差異，應(yīng)立即核對(duì)查明原因，不允許將帶有問(wèn)題的余額轉(zhuǎn)入第二天； 銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對(duì)，每月一次，做到帳帳相符。凡在電腦系統(tǒng)中操作的要對(duì)其數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。 從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位公章。收款收據(jù)及白條等非正式發(fā)票一律不予報(bào)銷。 二、實(shí)行物資進(jìn)出庫(kù)審批制。對(duì)在清查中盤盈盤虧的財(cái)產(chǎn)，查明原因后，報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。出納人員要認(rèn)真記載現(xiàn)金日記賬，并與會(huì)計(jì)核對(duì)總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫(kù)和挪用現(xiàn)金。 堵塞漏洞、消除隱患，保護(hù)單位資金和財(cái)產(chǎn)的安全、完整。 出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記及財(cái)務(wù)專用章。 第五章固定資產(chǎn)管理 第十六條單位需要配置的固定資產(chǎn)應(yīng)由需要部室編制計(jì)劃，做出預(yù)算，呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。簽訂 要通過(guò)總經(jīng)理會(huì)議研究決定。 三、工作人員出差或處理業(yè)務(wù)，必須填寫注明事由的借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)方可辦理借款，并在公事辦完后三天內(nèi)與財(cái)務(wù)結(jié)算、歸還。各部門不得設(shè)有小金庫(kù)，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅處理。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的 .日期、編號(hào)、內(nèi)容、科目、金額、所附單據(jù)張數(shù)、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字。 第三章 貨幣資金管理制度 本制度所指貨幣資金，指公司所有的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、支票。在使用 支票時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)要求： 出納簽發(fā)支票，必須經(jīng)主管同意，支票填寫要素必須齊全； 不得簽發(fā)空頭支票、不得出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用；不得將支票交給其它單位代為簽發(fā)； 公司收到轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)審核無(wú)誤后及時(shí)填制進(jìn)帳單，根據(jù)情況送繳開(kāi)戶銀行或出票人開(kāi)戶行辦理托收。 第六條 財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對(duì)備用金每月盤點(diǎn)，對(duì)于備用金盤點(diǎn)損失，由責(zé)任人賠償； 第六章 費(fèi)用開(kāi)支管理 一、人工費(fèi)用管理 第一條 人工費(fèi)包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎(jiǎng)金、加班工資、補(bǔ)貼工資等支出。 第二條 發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得隨意填寫。 一、制訂和完善集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度及其他財(cái)會(huì)規(guī)章制度，并負(fù)責(zé)實(shí)施。 一、做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度。 九、各企業(yè)在年度終了進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，須統(tǒng)一按照稅后利潤(rùn)總額的 15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過(guò)注冊(cè)資本的企業(yè)，在征得董事會(huì)同意后可以不再計(jì)提。 ，妥善保存。 公司財(cái)務(wù)管理制度范本精選精選篇 7 一、實(shí)施背景 近年來(lái)，集團(tuán)公司的管理制度發(fā)布數(shù)量逐年增多。將所有單體制度的內(nèi)容屬性劃分為組織、管理、技術(shù)、監(jiān)督四種屬性。 三、主要成效 （一）加強(qiáng)了集團(tuán)管控能力 通過(guò)管理制度體系的構(gòu)建與實(shí)施，初步建立起一套 “ 角色定位清晰、權(quán)責(zé)明確 ” 的制度體系，公司的集團(tuán)化管控模式得到進(jìn)一步強(qiáng)化。在門票、發(fā)票的交接領(lǐng)用及銷售環(huán)節(jié)，從嚴(yán)從細(xì)，完備交接領(lǐng)用手續(xù)，認(rèn)真填制交接記錄和門禁系統(tǒng)信息，杜絕漏洞，明晰各崗位責(zé)任。 要按照政府有關(guān)規(guī)定，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。憑證、賬冊(cè)應(yīng)根據(jù)專人列冊(cè)登記，妥善保管，不得丟失。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)，提高服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費(fèi)等，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表交到財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)科及時(shí)編制損益表和資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，并綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開(kāi)支的資料向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 （ 5）不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個(gè)人支付和存入現(xiàn)金。 （ 8）所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，票據(jù)是否合法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問(wèn)必須查詢清楚并得到確認(rèn)后方能付款。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財(cái)務(wù)專用章及法定代表人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。 合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出（如辦公費(fèi)用的支出）；支出的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出（如固定資產(chǎn)的購(gòu)置）。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級(jí)及規(guī)模大小、人員可以靈活 配備。 （三）費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度 為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律，對(duì)各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷 擬定以下制度： （ 1）差旅費(fèi)報(bào)銷制度（具體內(nèi)容略，下同）； （ 2）加班費(fèi)報(bào)銷制度： （ 3）醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷制度； （ 4）客飯招待費(fèi)報(bào)銷制度。另外，在資金使用上，對(duì)各項(xiàng)支出要妥善安排，嚴(yán)格控制，注意節(jié)約，防止浪費(fèi)。 (九 )在會(huì)計(jì)人員管理方面，結(jié)合本集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的實(shí)際，以更好的做好財(cái)務(wù)工作為目標(biāo)，進(jìn)一步明確各會(huì)計(jì)人員的崗位職責(zé)，真正發(fā)揮核算、監(jiān)督、管理的 39。 公司財(cái)務(wù)管理制度范本精選精選篇 8 __年財(cái)務(wù)中心將在繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行原各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同的經(jīng)營(yíng)機(jī)制制定和完善相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督 ，在完成集團(tuán)公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，堅(jiān)決執(zhí)行審批程序，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)信息。與此類似，其他二級(jí)職能也對(duì)應(yīng)不同的規(guī)章制度。在制度執(zhí)行情況方面，由于責(zé)任追究不明晰、制度數(shù)目繁雜、更新和修訂拖延、內(nèi)容不完善等原因?qū)е鹿镜闹贫葓?zhí)行環(huán)境欠佳。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。 （ 4）上報(bào)集團(tuán)的預(yù)算案應(yīng)由企業(yè)總經(jīng)理或單位負(fù)責(zé)人簽字同意。 六、對(duì)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行財(cái)務(wù)主管委派制，制定管理規(guī)定并負(fù)責(zé)實(shí)施。 第二條 本制度適用于集團(tuán)公司，各全資子公司（含事業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位）和控股子公司（以下簡(jiǎn)稱所屬企業(yè)）?？记谌藛T每月 2 號(hào)將審核無(wú)誤的考勤表上報(bào)財(cái)務(wù)部并張貼。 第三條 印章保管人員應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任，在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查，注意核實(shí)內(nèi)容，審核無(wú)誤后送總經(jīng)理審閱方可登記蓋章。如果經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯(cuò)誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦手續(xù)。 現(xiàn)金、有價(jià)證券應(yīng)與會(huì)計(jì)賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶余額應(yīng)與銀行對(duì)賬單保持一致，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額應(yīng)與總賬有關(guān)賬戶余額保持一致，若不一致，移交人員必須限期查清，若查不清，由移交人賠償。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營(yíng)成果。一切開(kāi)支未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)不予付款。 二、公司的財(cái)務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律。發(fā)生丟失要查明原因。 第九條必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)一律通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。制度在我們生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。 第三章現(xiàn)金管理 第八條財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金限額 的管理，核定的庫(kù)存限額不得超過(guò) 1000 元，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)交存銀行。 第二十條各部室對(duì)領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)應(yīng)以部室為單位造冊(cè)登記，要妥善保管使用，指定專人負(fù)責(zé)管理。 公司財(cái)務(wù)管理制度范本精選精選篇 2 總則 一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，更好的貫徹《會(huì)計(jì)法》，正確行使會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng) 做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。數(shù)額較大的須報(bào)區(qū)黨工委、管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)同意。 三、 制定本制度的原則 第一條 建立和建全公司內(nèi)部管理制度，完善經(jīng)濟(jì)核算，盡可能地降低消耗增加盈利。辦理交接手續(xù)，必須列出移交清單，接交人員按移交清單逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。對(duì)現(xiàn)金盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧應(yīng)查明原因及時(shí)進(jìn)行處理。 第二條 應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用各類印章，不得亂用錯(cuò)用。無(wú)加班申請(qǐng)表的不予計(jì)算加班工資。 公司財(cái)務(wù)管理制度范本精選精選篇 5 第一章總則 第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，《公司法》，以及有關(guān)法規(guī)、政