【正文】 （ 7）稅款、行政規(guī)費(fèi)的支出可由 經(jīng)辦部門簽字并提交財(cái)務(wù)會計(jì)審核后，按審批程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 五、財(cái)務(wù)支出規(guī)定及審批程序 財(cái)務(wù)支出規(guī)定 （ 1）因公需要借現(xiàn)金時(shí) ，借款人應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)支出審批單》、《借款單》，并按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫后，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、送財(cái)務(wù)人員審核、再報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。 （ 4）各個(gè)部門因采購工作需要，可通過申請方式進(jìn)行申請采購備用金。 會計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)本物業(yè)公司 的經(jīng)濟(jì)總核算。財(cái)會部門一般可設(shè)置下列人員：財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理、主管會計(jì)、出納、電腦員、統(tǒng)計(jì)員、收費(fèi)員。 （六）固定資產(chǎn)管理制度 1．固定資產(chǎn)的涵義 固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價(jià)值較高，在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。 （四）往來賬目清理制度 做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。一切原始憑證經(jīng)審核無 誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬； （ 3）財(cái)會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。充分發(fā)揮資金的效果。物業(yè)財(cái)務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理，在資金運(yùn)行過程中，包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配。職能。 (五 )在日常工作中要加強(qiáng)對各級庫存票據(jù)、現(xiàn)金的核查清點(diǎn)，增加清查的次數(shù)和力度，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、堵塞漏洞、避免損失。具體工作有以下幾個(gè)方面： (一 )首先在年初完成上年決算和審計(jì)工作，做好年度帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)工作。通過發(fā)布新增、修訂的管理制度，清理需要廢止的制度，集團(tuán)公司新的管理制度體系構(gòu)建起來。通過職能分解和制度命名，最終確定了集團(tuán)公司制度目錄體系。分屬性是指按照集團(tuán)公司規(guī)章制度的內(nèi)容屬性進(jìn)行劃分，確保單體制度結(jié)構(gòu)的完整。為建立起一套全面系統(tǒng)、科學(xué)規(guī)范、持續(xù)改進(jìn)、可操作性強(qiáng)的制度體系，公司于 20__年 11 月正式啟動制度體系建設(shè)。 ，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。 8 空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。 《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。 “ 白條 ” 入帳。 八、每年進(jìn)行一次財(cái) 產(chǎn)清查盤點(diǎn)，對各項(xiàng)資產(chǎn)的盤盈盤虧，必須查明原因，金額在 5 萬元以上的必須報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)后方可入帳。 三、所屬企業(yè)應(yīng)真實(shí)地記錄和反映本公司的經(jīng)濟(jì)活動和財(cái)務(wù)狀況，準(zhǔn)確核算本公司經(jīng)營成果，及時(shí)向集團(tuán)公司上報(bào)月（季）度、中期、年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，每個(gè)會計(jì)年度終了，應(yīng)根據(jù)集團(tuán)要求聘請具高資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所對年報(bào)進(jìn)行審計(jì)。并報(bào)送集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案，接受集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督。 七、根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調(diào)撥，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展需要，策劃集團(tuán)融資方案并實(shí)施。 第二章集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé) 第九條 集團(tuán)公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，對所屬各企業(yè)及參股公司占有的集團(tuán)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理。 第三條 集團(tuán)公司和所屬企業(yè)是獨(dú)立法人，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任，獨(dú)立核算，自主經(jīng)營， 自負(fù)盈虧。 第七章 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 第一條 報(bào)銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。 第三條 工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：日工資以基本工資為準(zhǔn)計(jì)算，每月按實(shí)際 “ 出勤天 /月應(yīng)出勤天 ” 計(jì)算日工資。在借款人拒不歸還情況下（超過歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納直接在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。印鑒外借必須經(jīng)總經(jīng)理同意，進(jìn)行登記，注明用途。確屬需要的，需報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)； 公司銀行賬戶不得出租、出借給外單位使用； 三、支票管理制度 公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。原因不明則由過失人賠償。移交清單一式三份，移交雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須完整無缺。 第三條 財(cái)務(wù)工作必須填制或取得原始憑證，根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。 第二條 正確計(jì)算和反映本公司的經(jīng)營成果，依法繳納稅收。應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳物相符，發(fā)現(xiàn)不相 符數(shù)字及時(shí)核對審查，否則追查責(zé)任。 五、財(cái)會人員對報(bào)銷的憑據(jù)要堅(jiān)持原則，嚴(yán)格審查。物資管理人員每月底將本月物資進(jìn)出庫情況進(jìn)行匯總，交董事長審閱。法規(guī)的規(guī)定，運(yùn)用合理合法的經(jīng)濟(jì)核算，通過增收節(jié)支的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理，達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。 一次性購入金額、數(shù)量較大的物品，要簽訂購入合同，合同的 39。 第二十一條各部室需要維修、更換的固定資產(chǎn)，應(yīng)由各部室負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，再進(jìn)行維修、更換。對核對過程中發(fā)生的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)查明原因?，F(xiàn)金的使用范圍包括 :職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)等各類獎金、對職工個(gè)人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支、銀行確定需要支付的其他支出。 第五條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。相信很多朋友對擬定制度感到非?？鄲腊桑韵率切【幷淼囊恍┕矩?cái)務(wù)管理制度范本精選，歡迎閱讀參考。 規(guī)范單位會計(jì)行為，保證會計(jì)資料真實(shí)、可靠、完整。 第七條單位取得的貨幣資金收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得私設(shè) “ 小金庫 ” ，不得設(shè)賬外賬。 第四章銀行存款管理 第十三條單位應(yīng)當(dāng)按照國家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。對于固定資產(chǎn)的購進(jìn)、發(fā)放要嚴(yán)格出入庫手續(xù)，必須做到賬賬、賬實(shí)相符。 第六章低值易耗品管理 第二十三條低值易耗品的購入 購入低值易耗品統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)辦理。 保管人員應(yīng)建立實(shí)物明細(xì)賬，并根據(jù)實(shí)物入庫單、出庫單登記賬薄。物資的采購，必須事前填寫申請單并經(jīng)董事長批準(zhǔn)方可購買。單筆開支在 5000 元以上的須經(jīng)董事長審核后才能報(bào)銷 。 六、加強(qiáng)資金管理。 二、 制定本制度的依據(jù) 依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》《會計(jì)法》等國家相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本藥業(yè)科技有限公司的具體情況制定本制度。從個(gè)人處取得的原始憑證，必須有填制人的簽 字。 第六條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 會計(jì)人員交接必須有監(jiān)交人。 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)不定期且至少每月一次對現(xiàn)金進(jìn)行抽盤。 每月初，出納人員應(yīng)及時(shí)到銀行索取銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 第四章 印章管理制度 第一條 各類印章必須分處 專人保管、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用。 第三條 財(cái)務(wù)部未經(jīng)批準(zhǔn)或?qū)徟掷m(xù)不全情況下，私自使用備用金或擴(kuò)大范圍和限額的，視情節(jié)輕重對財(cái)務(wù)人員處 50 元以上罰款。）在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，須填報(bào)加班申請表一式兩份，報(bào)人力資源部審批。 三、其它費(fèi)用管理 第一條 公司辦公用品及電腦、傳真復(fù)印機(jī)等電子產(chǎn)品的購買和維修，須制定購買和維修保養(yǎng)計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算，報(bào)經(jīng)理審批。 第五條 對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對于不得報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目，一律退回拒付；對于超期申報(bào)的費(fèi)用，根據(jù)相關(guān)項(xiàng)目規(guī)定進(jìn)行報(bào)支。 第六條 各所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員必須自覺地接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，除法定的會計(jì)帳冊外，不得另 立會計(jì)帳冊，對會計(jì)帳冊應(yīng)妥善保管，未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)不得銷毀；對企業(yè)的資金，不得以個(gè)人名義開立帳戶存儲，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。 四、參與投資項(xiàng)目效益論證，實(shí)施過程的財(cái)務(wù)監(jiān)督；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司投資權(quán)益的管理，并向集團(tuán)提供投資收益分析報(bào)告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，并對投資方面重大決策（如投資、融資、利潤分配等）向集團(tuán)決策層提供建議；建立健全投資檔案，對集團(tuán)股權(quán)性投資項(xiàng)目參與股權(quán)管理。 十、如實(shí)反映集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 （ 2） 2 月中旬上報(bào)正式預(yù)算案。各企業(yè)壞帳準(zhǔn)備金可選擇按應(yīng)收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計(jì)提。 公司財(cái)務(wù)管理制度范本精選精選篇 6 一 .庫存現(xiàn)金管理 ，不得超限額存放現(xiàn)金。私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。 ：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù) 處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。在內(nèi)容體系方面：第一，制度體系還不夠全面，有不少 “ 盲點(diǎn) ”和 “ 死區(qū) ” ，一些重點(diǎn)管控制度陳舊、缺失；第二，制度體系不夠系統(tǒng)，缺乏層級和結(jié)構(gòu)性，單體制度之間沒有形成較強(qiáng)的 關(guān)聯(lián)和支撐；第三，體例不規(guī)范、內(nèi)容不嚴(yán)謹(jǐn)、責(zé)任主體不明確等。以 “ 制度樹 ” 理論為依據(jù)，將規(guī)章制度按照分類標(biāo)準(zhǔn)的重要性和管理便捷性，進(jìn)行邏輯排列和展現(xiàn)，制度樹的 “ 根 ” 在集團(tuán)公司總部，根據(jù)不同的管控模式， “ 干 “” 枝 “” 葉 ” 向下延伸到供電單元市分公司、縣分公司、各站所 以及發(fā)電、輔業(yè)、多經(jīng)單元的各子公司。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)各部門的職能和業(yè)務(wù)領(lǐng)域設(shè)計(jì)相應(yīng)的制度目錄，制度命名按照制度的邏輯體系，分類命名為章程、規(guī)則、規(guī)定、辦法和細(xì)則五種類型。其次，組織各單位制度修編人員舉行了制度修編培訓(xùn)。 （三）提升了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益 集團(tuán)公司管理制度體系的構(gòu)建與實(shí)施，產(chǎn)生了顯著的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)持續(xù)快速增長。 (三 )在 45 月主要任務(wù)是作好的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，深入研究稅收政策，加強(qiáng)稅收法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，避免因政策法規(guī)理解不透給公司造成損失。 (七 )在年終決算后 ，協(xié)助集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門做好各子公司的經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)考核工作。全面、細(xì)致、及時(shí)地為領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門提供翔實(shí)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，為集團(tuán)公司發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。 財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是： （一）籌集、管理資金 這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運(yùn)用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。同時(shí)，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定，及時(shí)上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。 （五）會計(jì)報(bào)表制度 會計(jì)報(bào)表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫