【正文】 新增短期貸款： 還包括根據(jù)每月現(xiàn)金流量的情況可能采取應(yīng)急的短期貸款。 并在 10月平均發(fā)生采購。 =?(用戶數(shù) n 比例 )手機(jī)平均價格 ? 比例包含如下因素 :通過購買手機(jī)入網(wǎng)和為使用新業(yè)務(wù)更換手機(jī)的用戶占相應(yīng)品牌用戶數(shù)的比重。 收入預(yù)算（一） 1. 短消息 4. 秘書服務(wù) 5. 全球呼 6. WAP 2. 信息點播 3. 手機(jī)銀行 7. GPRS 移動業(yè)務(wù) 主營業(yè)務(wù)收入 = 每戶月平均收入 n 服務(wù)用戶數(shù) n ? 除短消息以外的短信服務(wù)收入通過歷史數(shù)據(jù)考慮發(fā)展趨勢和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行估算。 各品牌 MOU =天津 IP市場規(guī)模中國移動 IP市場占有率天津移動占中國移動 IP收入％ ? 由于 IP卡絕大多數(shù)采用代理商銷售，代理商的提卡量在 1年中呈平均分布，所以，假設(shè)各月的 IP卡預(yù)付費(fèi)收入也呈平均分布。 =繳費(fèi)卡月預(yù)付費(fèi)代理商％酬金率 成本費(fèi)用預(yù)算（二） 廣告 /業(yè) 務(wù)宣傳費(fèi) =主營業(yè)務(wù)收入比率 其中，廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)占主營業(yè)務(wù)收入的比重在預(yù)算啟動會議中，考慮營銷部門的預(yù)測數(shù)和上年廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算的實際執(zhí)行情況分析確定（下同）。 =神州行月預(yù)付費(fèi) /銷售平均面值 其中，銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測。 財務(wù)報表預(yù)測 1. 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 2. 利潤表、利潤分配表預(yù)算 3. 現(xiàn)金流量表預(yù)算 利潤表預(yù)算（一） 利潤表預(yù)算 運(yùn)營收入 ： 通話費(fèi)： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算” 月租費(fèi)： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算” 網(wǎng)內(nèi)、網(wǎng)間結(jié)算收入： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算”－“網(wǎng)間結(jié)算” 增值、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算” 其他： 歷史數(shù)據(jù) 運(yùn)營支出： 電路租費(fèi)： “電路租費(fèi)預(yù)算” 其中：網(wǎng)間電路租費(fèi) 網(wǎng)內(nèi)、網(wǎng)間結(jié)算支出： “網(wǎng)間結(jié)算支出預(yù)算” 折舊： “固定資產(chǎn)折舊預(yù)算” 人工成本： “人工成本費(fèi)用預(yù)算” 其中：工資 福利費(fèi) 統(tǒng)籌費(fèi) 其他 銷售、一般管理費(fèi)用及其他 ： 其中：維修費(fèi) : “各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi)預(yù)算 ” 低值易耗品攤銷： “低值易耗品預(yù)算 ”－ 除“儀器儀表”外 營業(yè)費(fèi)用： 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)： “廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算”＋“大客戶經(jīng)費(fèi)”＋“渠道整合經(jīng)費(fèi)” 代辦手續(xù)費(fèi)： “其他代辦費(fèi)”－“清欠酬金”、“銀行代辦費(fèi)”；“銷售酬金”；新業(yè)務(wù)酬金 其中：銷售傭金： “銷售傭金預(yù)算” 租賃費(fèi)用： “經(jīng)營租賃費(fèi)預(yù)算－營業(yè)廳租賃費(fèi)” 修理費(fèi) ： 銷售部門填寫的“各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi)預(yù)算” 其他： 銷售折扣、“異地充值手續(xù)費(fèi)”、“其他運(yùn)營支出”－銷售部門填寫的部分（業(yè)務(wù)項下） 經(jīng)營租賃支出： 其中：房屋租賃費(fèi)用： “經(jīng)營租賃費(fèi)預(yù)算”（除營業(yè)廳租賃費(fèi)之外） 資源費(fèi)： 其中：頻譜費(fèi) “頻譜費(fèi)預(yù)算” 壞帳準(zhǔn)備： “應(yīng)收帳款和壞帳準(zhǔn)備預(yù)算” 行政管理費(fèi)用： “行政管理費(fèi)預(yù)算” 其他： “其他運(yùn)營支出預(yù)算” 利潤表預(yù)算（二）、利潤分配表預(yù)算 利潤表預(yù)算 其他業(yè)務(wù)利潤： “其他業(yè)務(wù)收入” /“其他業(yè)務(wù)支出” 利息收入： “財務(wù)費(fèi)用預(yù)算” 利息支出： “財務(wù)費(fèi)用預(yù)算” 營業(yè)外損益： “營業(yè)外收支預(yù)算” 稅前利潤： 根據(jù)以上項目計算得出 所得稅： 稅前利潤稅率 (年底涉及納稅調(diào)整） 凈利潤： 稅前利潤－所得稅 EBITDA： 收入－費(fèi)用（扣除稅、息、折舊、攤銷） EBITDA率： 【收入－費(fèi)用（扣除稅、息、折舊、攤銷）】 /收入 利潤分配表預(yù)算 凈利潤： “利潤表預(yù)算” 加：年初未分配利潤 期初數(shù) 可供分配的利潤 減：提取法定盈余公積： 凈利潤 10% 提取法定公益金： 凈利潤 510% 提取任意盈余公積 : 根據(jù)股東大會決議 應(yīng)付利潤： “流動負(fù)債－應(yīng)付利潤預(yù)算” 未分配利潤 財務(wù)報表預(yù)測 1. 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 2. 利潤表、利潤分配表預(yù)算 3. 現(xiàn)金流量表預(yù)算 現(xiàn)金流量表預(yù)算（一） 經(jīng)營活動的 現(xiàn)金流量 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 A. 移動業(yè)務(wù) =本月收回的應(yīng)收帳款 = 每季度網(wǎng)間結(jié)算收入 ? 每季度支付一次 = 上月漫游結(jié)算收入 ? 下月結(jié)算上月的收入 SIM卡 和手機(jī)收入 = 出售 SIM卡收入 +出售手機(jī)收入 贈卡（SIM卡） 贈手機(jī) 他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 = 本月移動業(yè)務(wù)預(yù)付費(fèi) 贈卡（充值卡、繳費(fèi)卡） A. 后付費(fèi) B. 預(yù)付費(fèi) = 非移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入 IP卡收入 A. 后付費(fèi) B. 預(yù)付費(fèi) = IP預(yù)付費(fèi) 贈卡（ IP卡） = 滯納金收入 = 其他其他業(yè)務(wù)收入 +其他營業(yè)外收入 費(fèi)返還 現(xiàn)金流量表預(yù)算（二） 經(jīng)營活動的 現(xiàn)金流量 、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 =上月電路租費(fèi) ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 = 網(wǎng)間結(jié)算支出 ? 每季度支付一次 = 漫游結(jié)算支出 ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 SIM卡及手機(jī) 及票據(jù) = 各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi) +網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)用 = 經(jīng)營租賃費(fèi) = (存貨 )卡類采購金額 +(存貨 )手機(jī)采購金額 = 廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) +大客戶經(jīng)費(fèi)和渠道整合經(jīng)費(fèi)中業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) = 銷售傭金 = 低值易耗品 = 其他代辦費(fèi) = 應(yīng)付票據(jù)到期支付額 +本月支付應(yīng)付帳款 現(xiàn)金流量表預(yù)算（三） 經(jīng)營活動的 現(xiàn)金流量 、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 = 預(yù)付帳款新增額 = 漫游清算服務(wù)費(fèi) =取暖費(fèi) +審計費(fèi) +咨詢費(fèi) +物業(yè)費(fèi) = 上月異地充值手續(xù)費(fèi) ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 = 水電費(fèi) 以及為職工支付的現(xiàn)金 =人工成本費(fèi)用 +住房公積金 +失業(yè)保險 +醫(yī)療保險 +職工教育經(jīng)費(fèi) 上月工資，下月支付 稅費(fèi) =各項稅金 與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 = 頻譜費(fèi) ? 每半年記帳和支付一次 =行政管理費(fèi) =勞保費(fèi) +差旅費(fèi) +工會經(jīng)費(fèi) +防洪費(fèi) +警衛(wèi)消防費(fèi) +訴訟費(fèi) +通信費(fèi) +其他 = 其他其他業(yè)務(wù)支出 +其他營業(yè)外支出 現(xiàn)金流量表預(yù)算（四） 投資活動的 現(xiàn)金流量 =工程