【正文】 從而減少商業(yè)銀行的資金損失。 廣東金融學(xué)院 金融系 從中央銀行角度 ? 一是不斷補(bǔ)充與完善全國(guó)個(gè)人征信系統(tǒng)及企業(yè)征信系統(tǒng)，發(fā)揮其應(yīng)有的資信信息量大、及時(shí)及共享的功能。 廣東金融學(xué)院 金融系 評(píng)級(jí)得分 信用等級(jí) 信用度 說(shuō) 明 90~100 AAA 特優(yōu) 客戶(hù)信用很好，整體業(yè)務(wù)穩(wěn)固發(fā)展，經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中現(xiàn)金流量較為充足，償債能力強(qiáng)，授信風(fēng)險(xiǎn)較小 85~89 AA 優(yōu) 80~84 A 良 70~79 BBB 較好 客戶(hù)信用較好，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和資產(chǎn)負(fù)債狀況可為債務(wù)償還提供保證，授信有一定風(fēng)險(xiǎn)，需落實(shí)有效的擔(dān)保規(guī)避授信風(fēng)險(xiǎn) 65~69 BB 尚可 60~64 B 一般 50~59 CCC 較差 客戶(hù)信用較差，整體經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況不佳，授信風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)采取措施改善債務(wù)人的償債能力和償還意愿，以確保銀行債權(quán)的安全 45~49 CC 差 40~44 C 很差 40以下 D 極差 客戶(hù)信用很差，授信風(fēng)險(xiǎn)極大 廣東金融學(xué)院 金融系 ?（ 5）客戶(hù)信用評(píng)級(jí)管理。 廣東金融學(xué)院 金融系 現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)方法 ?預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量最困難也最關(guān)鍵的是對(duì)幾個(gè)變量做出假設(shè)。 廣東金融學(xué)院 金融系 ?優(yōu)先性現(xiàn)金流 —— 是企業(yè)的非交易性現(xiàn)金支出 ， 用于保證企業(yè)償還債務(wù) ， 優(yōu)先于非經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金支出 。 （ 3）銀行信貸管理薄弱，內(nèi)部控制措施難以適應(yīng)集團(tuán)信貸管理的需要。 ?客戶(hù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)則是指商業(yè)銀行由于客戶(hù)結(jié)構(gòu)不科學(xué)、不合理、客戶(hù)總體質(zhì)量太差給自身帶來(lái)?yè)p失的可能性。 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)為此已頒布 《 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 。 ?比較的內(nèi)容有： ?（ 1）同一財(cái)務(wù)比率在不同時(shí)期的變動(dòng)趨勢(shì)，以此判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況是改善、不變，或是惡化 ?（ 2）與普遍接受的“標(biāo)準(zhǔn)”或“正常”財(cái)務(wù)比率之間的差異 ?（ 3）與同行業(yè)類(lèi)似企業(yè)財(cái)務(wù)比率的差異 廣東金融學(xué)院 金融系 根據(jù)這些比率的分析對(duì)象分為： ?盈力能力比率 ?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比率 ?流動(dòng)性比率 ?營(yíng)運(yùn)資金和現(xiàn)金循環(huán)周期比率 廣東金融學(xué)院 金融系 客戶(hù)企業(yè)現(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金流分類(lèi)： 優(yōu)先性現(xiàn)金流 自決性現(xiàn)金流 融資性現(xiàn)金流 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流 廣東金融學(xué)院 金融系 ? 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入 包括企業(yè)的銷(xiāo)貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅款和出口退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入。 廣東金融學(xué)院 金融系 ?第二，企業(yè)從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量在支付了利息、稅金之后的現(xiàn)金流量數(shù)額。 廣東金融學(xué)院 金融系 ?（ 4）信用等級(jí)的設(shè)置和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 廣東金融學(xué)院 金融系 從商業(yè)銀行角度 ?首先，各行要拓寬信息來(lái)源渠道，改變單一依靠企業(yè)報(bào)送報(bào)表獲取信息的做法，要統(tǒng)一配備專(zhuān)門(mén)力量采集經(jīng)濟(jì)、金融、法律、行業(yè)政策等宏觀信息，與客戶(hù)經(jīng)理日常收集到的客戶(hù)信息、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況以及五級(jí)分類(lèi)工作中積累的貸款人、保證人的有關(guān)質(zhì)量等微觀信息結(jié)合起來(lái)，建立統(tǒng)一的客戶(hù)信息管理系統(tǒng)。這里的第三人一般是指擔(dān)保貸款的擔(dān)保方。 ?完善保險(xiǎn)公司內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，嚴(yán)格管理，謹(jǐn)防疏漏。因此，要將預(yù)警信號(hào)的挖掘制度化和規(guī)范化。 ?客戶(hù)主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊或違法經(jīng)營(yíng)案件。客戶(hù)信用評(píng)級(jí)制度是客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重要組成部分。 ?自決性現(xiàn)金流出：包括資本支出、購(gòu)并費(fèi)用、金融投資、股利 ?自決性現(xiàn)金流入：包括出售固定資產(chǎn)、出售金融投資、出售子公司 廣東金融學(xué)院 金融系 ?融資性現(xiàn)金流 來(lái)源于長(zhǎng)期資本的變動(dòng)。 智力素質(zhì) — 表現(xiàn)為決策者的觀察力、記憶力、思考力和想像力以及對(duì)事物本質(zhì)的把握能力。 廣東金融學(xué)院 金融系 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 廣東金融學(xué)院 金融系 ?、被保險(xiǎn)人故意隱瞞真實(shí)情況，誘使保險(xiǎn)人承保，而后伺機(jī)騙取保險(xiǎn)金。 廣東金融學(xué)院 金融系 高價(jià)值私人客戶(hù) 高價(jià)值私人客戶(hù)即極少數(shù)巨額財(cái)富擁有者、企業(yè)高層管理者、高級(jí)知識(shí)分子、高層人士和社會(huì)名流等。 廣東金融學(xué)院 金融系 客戶(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 若從銀行客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理角度出發(fā)，對(duì)企業(yè)財(cái) 務(wù)報(bào)表的分析應(yīng)重點(diǎn)從四大項(xiàng)目展開(kāi)分析： 廣東金融學(xué)院 金融系 1． 資產(chǎn)項(xiàng)目的分析 應(yīng) 收 賬 款 存 貨 分 析 固 定 資 產(chǎn) 投 資 項(xiàng) 目 廣東金融學(xué)院 金融系 2． 負(fù)債與權(quán)益資本項(xiàng)目的分析 目的 判斷 了解企業(yè)資金來(lái)源的規(guī)模、結(jié)構(gòu)及成本狀況，了解企業(yè)的資金來(lái)源及資本實(shí)力。 ?經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F(xiàn)金流量與優(yōu)先性現(xiàn)金流量之比，可用來(lái)衡量企業(yè)現(xiàn)金流對(duì)利息的保障能力。 ?A銀行信用評(píng)級(jí)指標(biāo)按償債能力、獲利能力、經(jīng)營(yíng)管理水平、履約情況及發(fā)展能力和潛力共五個(gè)方面設(shè)置。 廣東金融學(xué)院 金融系 第三節(jié) 金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制 ?商業(yè)銀行客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制 ?保險(xiǎn)公司的客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制 廣東金融學(xué)院 金融系 一、商業(yè)銀行客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制 ?建立客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng) ?建立科學(xué)的授信決策機(jī)制 ?健全客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的處理與化解體系 廣東金融學(xué)院 金融系 （一）建立客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng) ?銀行信貸