【正文】 ? 貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目收入賬戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè) ， 當(dāng)賬戶資金流動(dòng)出現(xiàn)異常時(shí) ， 應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施 。 ? 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人信用狀況、項(xiàng)目現(xiàn)金流情況等因素判斷是否要求借款人設(shè)立還款準(zhǔn)備金專用賬戶，并在借款合同中予以載明。 54 第六章 貸后管理（二） ? 第三十一條 項(xiàng)目實(shí)際投資超過(guò)原定投資金額，貸款人經(jīng)重新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和審批決定追加貸款的，應(yīng)要求項(xiàng)目發(fā)起人配套不低于項(xiàng)目資本金比例的追加投資和相應(yīng)擔(dān)保。 49 50 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引 ? 第十五條 貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度和資金需求 ， 按照合同約定的條件發(fā)放貸款資金 。 ? 貸款人受托支付方式下發(fā)生支付退款的，貸款人應(yīng)采取有效手段監(jiān)控退款資金不被挪用，并查明原因后及時(shí)支付。 ? 約定“專門(mén)的貸款發(fā)放賬戶”，其主要目的是便于對(duì)借款人按約定用途使用貸款資金的行為進(jìn)行有效控制，本《辦法》不強(qiáng)制要求通過(guò)“專門(mén)的貸款發(fā)放賬戶”辦理固定資產(chǎn)貸款的發(fā)放和支付，貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的信用狀況和歷史守約情況作為是否“必要”約定該種賬戶。 33 34 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引 ? 第十四條 貸款人應(yīng)當(dāng)按照 《 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 》 的有關(guān)規(guī)定 ， 恰當(dāng)設(shè)計(jì)賬戶管理 、 貸款資金支付 、 借款人承諾 、 財(cái)務(wù)指標(biāo)控制 、 重大違約事項(xiàng)等項(xiàng)目融資合同條款 ， 促進(jìn)項(xiàng)目正常建設(shè)和運(yùn)營(yíng) ， 有效控制項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn) 。 ? 為進(jìn)一步防范貸款風(fēng)險(xiǎn) ， 《 辦法 》 二十九條規(guī)定 ， 合同中應(yīng)約定當(dāng)借款人信用狀況下降 、 不按合同約定支付貸款資金 、項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度 、 違反合同約定 ， 以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付等情況時(shí) ， 貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件 ， 或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付 。 22 第四章 合同簽訂（一） ? 第十五條 貸款人應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書(shū)面借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)合同。貸款業(yè)務(wù)所有的分析判斷均建立在最后貸款能否償還的基礎(chǔ)上 ，對(duì)項(xiàng)目融資來(lái)說(shuō) ， 由于除項(xiàng)目所產(chǎn)生的收入之外通常沒(méi)有其他收入作為還款來(lái)源 ， 因此 ， 應(yīng)將影響項(xiàng)目?jī)攤芰Φ募夹g(shù)可行性和財(cái)務(wù)可行性作為評(píng)估的重點(diǎn) 。 ? 本條強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的全面性，按照相關(guān)性原則，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)本質(zhì)要求，凡影響到貸款按時(shí)回收的相關(guān)因素均應(yīng)納入評(píng)價(jià)范圍； ? 貸款人應(yīng)按本條要求“設(shè)置定量和定性的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)”，對(duì)影響貸款按時(shí)回收的因素進(jìn)行科學(xué)分析和評(píng)估，不斷提高評(píng)估結(jié)論的可靠性。 ? 第 （ 六 ） 款是對(duì)借款項(xiàng)目的要求 ， 強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目應(yīng)符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè) 、 土地 、環(huán)保以及投資管理的政策 ， 貸款發(fā)放前必須按要求取得相關(guān)批準(zhǔn) 、 核準(zhǔn)或備案文件 。 6 第二章 受理與調(diào)查（三） ? 第十一條 貸款人應(yīng)落實(shí)具體的責(zé)任部門(mén)和崗位，履行盡職調(diào)查并形成書(shū)面報(bào)告。 12 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三） ? 審批方式可以采用會(huì)議、會(huì)簽、雙簽、單簽等形式，貸款人應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際確定合適的審批方式。 18 19 ? 第十一條 貸款人應(yīng)當(dāng)要求將符合抵質(zhì)押條件的項(xiàng)目資產(chǎn)和 /或項(xiàng)目預(yù)期收益等權(quán)利為貸款設(shè)定擔(dān)保 ， 并可以根據(jù)需要 ， 將項(xiàng)目發(fā)起人持有的項(xiàng)目公司股權(quán)為貸款設(shè)定質(zhì)押擔(dān)保 。 23 第四章 合同簽訂（二） ? 第十六條 貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風(fēng)險(xiǎn)處置等要素和有關(guān)細(xì)節(jié)。 28 第四章 合同簽訂（四） ? “ 貸款發(fā)放賬戶 ” 和 “ 還款準(zhǔn)備金賬戶 ” 的具體涵義為： ? 兩種賬戶即可以是新設(shè)賬戶，也可以是借款人的現(xiàn)有賬戶； ? 不特指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”，只要能夠?qū)崿F(xiàn)貸款發(fā)放用途、還款用途即可。 35 第五章 發(fā)放與支付（一） ? 第二十一條 貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。 ? 發(fā)放和支付的審核工作可分開(kāi)，即如果借款人符合發(fā)放條件但尚不能提供支付項(xiàng)下的交易合同等相關(guān)資料，貸款人可先對(duì)貸款發(fā)放條件進(jìn)行審核并確認(rèn)，在借款人能夠提交支付項(xiàng)下的交易合同等相關(guān)資料時(shí)再對(duì)支付事項(xiàng)進(jìn)行審核。 ? 例如：通過(guò)與支付憑證和賬戶流水的核對(duì)，判斷借款人實(shí)際支付清單的可信性；借款人實(shí)際支付事項(xiàng)是否符合借款合同關(guān)于用途的約定；借款人實(shí)際支付事項(xiàng)是否與其提款申請(qǐng)時(shí)的計(jì)劃支付事項(xiàng)一致；借款人實(shí)際支付是否超過(guò)借款人自主支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形等。 51 52 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引 ? [釋義 ]項(xiàng)目融資貸款的發(fā)放 、 支付等管理與固定資產(chǎn)貸款一樣 ，均遵循 《 固貸辦法 》 的相應(yīng)規(guī)定和要求 。 55 第六章 貸后管理（二） ? 對(duì)貸款人經(jīng)審查審批同意追加貸款的，考慮到國(guó)家有關(guān)資本金管理制度要求及貸款人的風(fēng)險(xiǎn)承受上限，本條要求項(xiàng)目發(fā)起人應(yīng)配套不低于項(xiàng)目資本金比例的追加投資。辦法要求借款合同針對(duì)可能對(duì)貸款償還帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)隱患的情況，設(shè)置違約條款，并要求借款人遵守承諾和保證，否則將承擔(dān)相應(yīng)違約責(zé)任。 出現(xiàn)可能影響貸款安全情形的 ， 應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取相應(yīng)措施 。 62 第六章 貸后管理（八） ? 第三十七條 對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的固定資產(chǎn)不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對(duì)貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場(chǎng)化處置。 57 第六章 貸后管理（四） ? 第三十三條 貸款人應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的收入現(xiàn)金流以及借款人的整體現(xiàn)金流進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，對(duì)異常情況及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。 53 第六章 貸后管理（一） ? 第三十條 貸款人應(yīng)定期對(duì)借款人和項(xiàng)目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)情況、宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場(chǎng)波動(dòng)情況、貸款擔(dān)保的變動(dòng)情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。 47 第五章 發(fā)放與支付（九） ? 第二十九條 在貸款發(fā)放和支付過(guò)程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付： （一）信用狀況下降； （二）不按合同約定支付貸款資金； （三）項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度； （四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。 42 第五章 發(fā)放與支付（六） ? 第二十六條 采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料是否符合合同約定條件。 ? 對(duì)貸款發(fā)放和支付管理的目的是監(jiān)督貸款資金按約定用途使用，防止因貸款挪用帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。 ? 要求在合同中明確借款人的違約責(zé)任。 ? 《辦法》第九條第五款要求“借款用途及還款來(lái)源明確、合法”。 ? 貸款人可以以要求借款人簽訂長(zhǎng)期供銷合同 、 使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保等方式 ， 有效分散經(jīng)營(yíng)期風(fēng)險(xiǎn) 。 14 15 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引 ? 第六條 貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù) ， 應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別和評(píng)估融資項(xiàng)目中存在的建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)期風(fēng)險(xiǎn) ， 包括政策風(fēng)險(xiǎn) 、 籌資風(fēng)險(xiǎn) 、完工風(fēng)險(xiǎn) 、 產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 、 超支風(fēng)險(xiǎn) 、 原材料風(fēng)險(xiǎn) 、 營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) 、匯率風(fēng)險(xiǎn) 、 環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)和其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn) 。盡職調(diào)查人員必須全面深入多方了解收集情況，取得足以證實(shí)借款人資信狀況以及新建項(xiàng)目合規(guī)性和經(jīng)營(yíng)前景的有關(guān)證據(jù)，確保借款人資信情況及項(xiàng)目相關(guān)