【正文】 09:03:4609:03:4609:033/19/2023 9:03:46 AM 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 09:03:4609:03:4609:03Sunday, March 19, 2023 1乍見翻疑夢(mèng)，相悲各問年。 ? 設(shè)立企業(yè)管理控制制度 并非 是在企業(yè)內(nèi)對(duì)權(quán)力進(jìn)行分配 中國北方工業(yè)公司 33 安達(dá)信企業(yè)咨詢 我們的最佳實(shí)務(wù)－企業(yè)管理控制系統(tǒng) ? 設(shè)計(jì)有效的組織架構(gòu)，使管理層能方便地隨時(shí)監(jiān)控業(yè)務(wù)發(fā)展，并促進(jìn)公司內(nèi)部信息的交流和共享。 09:03:4609:03:4609:03Sunday, March 19, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023年 3月 19日星期日 9時(shí) 3分 46秒 09:03:4619 March 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 09:03:4609:03:4609:033/19/2023 9:03:46 AM 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。主要原因： – 長期以來經(jīng)營管理極其混亂 – 存在大量高息攬存 .帳外經(jīng)營 .亂拆借 .亂投資等違規(guī)經(jīng)營活動(dòng) 中國北方工業(yè)公司 24 安達(dá)信企業(yè)咨詢 一、企業(yè)面臨多種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 二、企業(yè)管理控制系統(tǒng)簡(jiǎn)介 三、我們的最佳實(shí)務(wù) 目 錄 中國北方工業(yè)公司 25 安達(dá)信企業(yè)咨詢 企業(yè)一般運(yùn)作循環(huán) 采 購 存 貨 銷 售 生 產(chǎn) 原材料 產(chǎn)成品 收付款 投 資 工 資 付款方向 中國北方工業(yè)公司 26 安達(dá)信企業(yè)咨詢 一般控制點(diǎn) 1. 授 權(quán) 2. 完 整 3. 準(zhǔn) 確 4. 實(shí) 質(zhì) 性 5. 評(píng) 估 6. 資產(chǎn)接觸 中國北方工業(yè)公司 27 安達(dá)信企業(yè)咨詢 一般控制技術(shù) 1. 批 準(zhǔn) 2. 配比和比較 3. 序號(hào)審核和記錄 4. 復(fù)核計(jì)算 5. 合計(jì)控制 6. 驗(yàn) 證 中國北方工業(yè)公司 28 安達(dá)信企業(yè)咨詢 一般控制技術(shù)（續(xù)） 7. 分析性程序 8. 實(shí)際存在性驗(yàn)證 9. 函證 中國北方工業(yè)公司 29 安達(dá)信企業(yè)咨詢 應(yīng)收帳款 ? 員工的薪酬變化得到批準(zhǔn)并同時(shí)編入檔案?jìng)洳? ? 員工的薪酬是建立在經(jīng)批準(zhǔn)的 中國北方工業(yè)公司 30 安達(dá)信企業(yè)咨詢 應(yīng)收帳款 ? 壞帳注銷必須得到批準(zhǔn) ? 收款單據(jù)定期及時(shí)地登入客戶科目 ? 收入確認(rèn)前必須收到書面的客戶采購 中國北方工業(yè)公司 31 安達(dá)信企業(yè)咨詢 一、企業(yè)面臨多種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 二、企業(yè)管理控制系統(tǒng)簡(jiǎn)介 三、我們的最佳實(shí)務(wù) 目 錄 中國北方工業(yè)公司 32 安達(dá)信企業(yè)咨詢 我們認(rèn)為 ? 企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是無法完全避免，但風(fēng)險(xiǎn)是一定能被控制在最小范圍中的。 2023年 3月 19日星期日 上午 9時(shí) 3分 46秒 09:03: 1比不了得就不比，