【正文】 備注 訪談時(shí)間 機(jī)密建立完善的產(chǎn)業(yè)投資業(yè)務(wù)流程金新信托二 00一年七月此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。抄送 公司表彰降職降低工資扣發(fā)獎(jiǎng)金解聘75Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司 根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的內(nèi)容，金新在近期內(nèi)應(yīng)主要對(duì)投資企業(yè)的財(cái)務(wù)和人力資源進(jìn)行管控收購(gòu)交易后管控的主要內(nèi)容及其目的1. 財(cái)務(wù)控制? 監(jiān)控現(xiàn)金流? 確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性? 建立匯報(bào)體系防止亂投資及擔(dān)保? 審核 /防范風(fēng)險(xiǎn)2. 人力資源? 掌握基本的人事信息? 建立核心人員評(píng)估流程? 加強(qiáng)與企業(yè)管理層的交流3. 法律 /稅務(wù)? 確保企業(yè)重組的平穩(wěn)轉(zhuǎn)型? 建立稅務(wù)機(jī)制4. 綜合行政? 負(fù)責(zé)與主要第三方（如公司其它股東）的溝通? 建立行政事務(wù)機(jī)制（如公文流轉(zhuǎn)等）5. 內(nèi)部溝通? 保持與員工的信息溝通? 向企業(yè)管理層提供最大的宣傳支持6. 市場(chǎng)營(yíng)銷? 監(jiān)控預(yù)算費(fèi)用? 掌握關(guān)鍵銷售數(shù)據(jù)? 保持經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和銷售穩(wěn)定性7. 生產(chǎn)制造? 確保穩(wěn)定的供應(yīng)? 獲取運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)? 建立和主要外部伙伴的長(zhǎng)期關(guān)系8. 研究開發(fā)? 保留核心人才? 建立新的流程9. 信息安全? 確保信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行? 保持?jǐn)?shù)據(jù)的保密性和一致性? 防范現(xiàn)金和其它資產(chǎn)的人為損失? 降低數(shù)據(jù)的意外或人為損失10. 企業(yè)整合? 建立企業(yè)整合的溝通方案金新近期的管理重點(diǎn)76Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司在企業(yè)經(jīng)營(yíng)初期，金新產(chǎn)業(yè)投資合伙人應(yīng)投入較多的時(shí)間以保證企業(yè)的有效整合投資管理主要目的主要活動(dòng)頻率? 建立新的管理隊(duì)伍? 引入業(yè)績(jī)至上的評(píng)估理念? 建立規(guī)范的匯報(bào)系統(tǒng)? 協(xié)助細(xì)化年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃? 設(shè)計(jì)組織架構(gòu)和職責(zé)說明? 設(shè)計(jì)人員要求，并協(xié)助對(duì)關(guān)鍵崗位的招聘? 設(shè)計(jì)企業(yè)最高層薪酬方案? 定期參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)會(huì)議? 每周投資管理周期? 確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)? 核心人員的保留和激勵(lì)? 定期審核企業(yè)經(jīng)營(yíng)報(bào)表? 定期與企業(yè)管理層會(huì)議，質(zhì)詢經(jīng)營(yíng)狀況? 召開董事會(huì)對(duì)重大調(diào)整進(jìn)行決策? 每月完成對(duì)目標(biāo)企業(yè)收購(gòu) 23月 退出77Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司嚴(yán)格的投資管理流程確保管控效率（ 1/2）項(xiàng)目? 人力資源? 財(cái)務(wù)和有形資產(chǎn)合并收購(gòu)后企業(yè)管理進(jìn)程核查表舉例主要內(nèi)容? 組織結(jié)構(gòu)調(diào)整是否明確? 人員的調(diào)整 /改動(dòng)是否實(shí)現(xiàn)– 董事會(huì)– 管理班子– 銷售 /營(yíng)銷隊(duì)伍– 其它關(guān)鍵崗位? 相應(yīng)的人力資源系統(tǒng)是否設(shè)計(jì)完畢以吸引和保留人才? 合并財(cái)務(wù)報(bào)表是否建立? 對(duì)固定資產(chǎn)是否完成評(píng)估和合并– 廠房– 設(shè)備– 土地目標(biāo) 負(fù)責(zé)人 現(xiàn)有進(jìn)程 差距分析 解決方案完成時(shí)間78Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司嚴(yán)格的投資管理流程確保管控效率（ 2/2）項(xiàng)目管理系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)收購(gòu)后企業(yè)管理進(jìn)程核查表舉例主要內(nèi)容? 內(nèi)部信息系統(tǒng)是否已經(jīng)建立和完善– 產(chǎn)品開發(fā)– 生產(chǎn) /制造– 供應(yīng)– 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制– 薪酬? 銷售目標(biāo)是否按期實(shí)現(xiàn)– 銷售額– 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)– 銷售單價(jià)– 市場(chǎng)占有率? 成本控制目標(biāo)是否按期實(shí)現(xiàn)– 制造成本– 銷售費(fèi)用– 管理費(fèi)用– 應(yīng)收賬款– 庫(kù)存目標(biāo) 負(fù)責(zé)人 現(xiàn)有進(jìn)程 差距分析 解決方案完成時(shí)間79Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 評(píng)估現(xiàn)有財(cái)務(wù)體系，建立扎實(shí)的財(cái)務(wù)控制基礎(chǔ)控制貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程，但應(yīng)突出重點(diǎn)建立完善的會(huì)計(jì)報(bào)告制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)傳輸管道的暢通80Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 建立扎實(shí)的財(cái)務(wù)控制基礎(chǔ)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員安排符合控制要求完善財(cái)務(wù)制度健全內(nèi)控體系自下而上的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，必需確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性81Delong/010717/SHLBO process(2023GB)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總帳會(huì)計(jì)82Delong/010717/SHLBO process(2023GB)在企業(yè)總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)工作的管理籌劃、組織企業(yè)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督，安排人員開展會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的要求制定本企業(yè)的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督的領(lǐng)導(dǎo)和管理，保證會(huì)計(jì)資料的正確、真實(shí)與完整協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)部門與內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等部門的工作，做到明確分工、互相配合，保證會(huì)計(jì)工作的正常開展處理重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)考核會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和主管人員職守情況，培養(yǎng)和選拔會(huì)計(jì)人才83Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 完善財(cái)務(wù)制度明確各財(cái)務(wù)崗位人員的工作職責(zé)嚴(yán)格規(guī)范的會(huì)計(jì)工作流程會(huì)計(jì)核算制度資產(chǎn)管理制度印鑒、發(fā)票的使用和管理檔案保管84Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 健全內(nèi)控體系設(shè)立審監(jiān)部門或崗位，明確其職責(zé)和工作程序執(zhí)行預(yù)決算和審批制度對(duì)重大事項(xiàng)的集體決策程序，以防范亂投資及擔(dān)保事中跟蹤和事后的評(píng)估檢查定期的和不定期的財(cái)務(wù)檢查 制度85Delong/010717/SHLBO process(2023GB)現(xiàn)金流的監(jiān)控資產(chǎn)安全和完整的監(jiān)控重大投資收購(gòu)項(xiàng)目重大銷售合同重大購(gòu)買合同利潤(rùn)分配方案86Delong/010717/SHLBO process(2023GB)企業(yè)對(duì)外融資的監(jiān)控貨款的發(fā)生和回籠的監(jiān)控各分部周轉(zhuǎn)資金的核定和撥付重大資本性支出和費(fèi)用支出項(xiàng)目的監(jiān)控87Delong/010717/SHLBO process(2023GB)基礎(chǔ)的建立要確保資產(chǎn)管理工作的制度化、正常化 設(shè)置全面的資產(chǎn)管理崗位 按崗定人，按人定責(zé)，實(shí)物負(fù)責(zé)制 完備的收發(fā)流程和手續(xù)制度 定期盤點(diǎn)和帳表、帳實(shí)核對(duì) 定額管理和獎(jiǎng)懲相結(jié)合資產(chǎn)處置權(quán)限 資產(chǎn)購(gòu)置使用權(quán)限 資產(chǎn)銷售變賣權(quán)限 對(duì)外投資權(quán)限 資產(chǎn)損溢處理權(quán)限88Delong/010717/SHLBO process(2023GB)規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告的種類、內(nèi)容、編制日期、編報(bào)人規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告的傳遞程序、方法、受閱人和批示人規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告內(nèi)容必須正確、真實(shí)和完整，報(bào)表必須清晰明了規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告的保存方法和期限89Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 對(duì)企業(yè)管理層實(shí)行目標(biāo)管理和績(jī)效考核目標(biāo)管理 根據(jù)不同層次 目標(biāo)制定保持目標(biāo)企業(yè)被收購(gòu)前三年平均增長(zhǎng)水平實(shí)現(xiàn)根據(jù)新增投資規(guī)模和投資項(xiàng)目制定出的金新預(yù)期的財(cái)務(wù)目標(biāo)企業(yè)關(guān)鍵里程碑計(jì)劃的執(zhí)行情況目標(biāo)執(zhí)行指定目標(biāo)實(shí)施方案綜合行政凈資產(chǎn)規(guī)模 組織架構(gòu)管理層收購(gòu)（ MBO）訪談日期 未經(jīng)金新信托的書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。 項(xiàng)目訪談備忘錄39Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司通過進(jìn)一步的信息收集形成項(xiàng)目意向篩選報(bào)告，以作為項(xiàng)目立項(xiàng)的判斷基礎(chǔ) (1/2)目標(biāo)企業(yè)項(xiàng)目意向篩選報(bào)告 編號(hào)： T0001企業(yè)信息企業(yè)名稱 地址 聯(lián)系人 聯(lián)系電話業(yè)務(wù)背景所在行業(yè) 企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù) 地區(qū) 所有制總經(jīng)理 管理班子人數(shù) 成立日期 員工人數(shù)董事會(huì)人數(shù)項(xiàng)目評(píng)判業(yè)務(wù)模式市場(chǎng)潛力競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)管理隊(duì)伍總體評(píng)估銷售額 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 資產(chǎn)總額 市場(chǎng)占有率研發(fā) 采購(gòu) 生產(chǎn) 分銷 銷售 客戶服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模 地區(qū)覆蓋 增長(zhǎng)潛力 政策法規(guī)企業(yè)市場(chǎng)地位 現(xiàn)有主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手?jǐn)?shù)量 潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 1主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 2主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 3性質(zhì)性質(zhì)性質(zhì)占有率占有率占有率主要優(yōu)劣勢(shì)主要優(yōu)劣勢(shì)主要優(yōu)劣勢(shì)遠(yuǎn)景目標(biāo) 管理能力 溝通能力 敬業(yè)精神 職業(yè)道德 團(tuán)隊(duì)協(xié)作對(duì)最高管理者（一把手）的判斷40Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司通過進(jìn)一步的信息收集形成項(xiàng)目意向篩選報(bào)告，以作為項(xiàng)目立項(xiàng)的判斷基礎(chǔ) (2/2)上市公司殼資源 /戰(zhàn)略投資者項(xiàng)目意向篩選報(bào)告 編號(hào)： S0001企業(yè)信息企業(yè)名稱 地址 聯(lián)系人 聯(lián)系電話決策層主要股東主管政府管理層激勵(lì)要求總體評(píng)估總股本 法人股比例 每股價(jià)格 每股收益 凈資產(chǎn)回報(bào)率收購(gòu)意向 強(qiáng) 一般 沒有目標(biāo)收購(gòu)行業(yè) 企業(yè)規(guī)模 企業(yè)性質(zhì) 盈利能力 其它與金新的合作意向強(qiáng) 一般 沒有強(qiáng) 一般 沒有強(qiáng) 一般 沒有說明 主要風(fēng)險(xiǎn)41Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司每周例會(huì)成為產(chǎn)業(yè)投資進(jìn)行項(xiàng)目篩選的重要組織形式會(huì)議時(shí)間?每周四上午會(huì)議參加人員?全體產(chǎn)業(yè)投資人員會(huì)議主持?高級(jí)合伙人會(huì)議議程匯報(bào)上周工作進(jìn)程陳述目標(biāo)企業(yè)項(xiàng)目意向篩選報(bào)告結(jié)果質(zhì)詢報(bào)告內(nèi)容確定進(jìn)入盡職調(diào)查的目標(biāo)企業(yè)立項(xiàng)項(xiàng)目并分配人員根據(jù)上市公司殼資源的特性，合作意愿以及與目標(biāo)企業(yè)的配比選擇可能的上市公司對(duì)上周產(chǎn)生的交易信息進(jìn)行初步篩選形成新的進(jìn)入第二輪篩選的意向名單和負(fù)責(zé)人員合伙人分析員全體合伙人合伙人合伙人合伙人20分鐘30分鐘 /個(gè)1小時(shí) /個(gè)20分鐘30分鐘1小時(shí)20分鐘負(fù)責(zé)人 時(shí)間會(huì)議成果?項(xiàng)目意向記錄內(nèi)容42Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司周例會(huì)的結(jié)果應(yīng)及時(shí)加以記錄以便于跟蹤項(xiàng)目意向紀(jì)錄編號(hào) 企業(yè)名稱 輸入時(shí)間 第一輪篩選時(shí)間 第二輪篩選時(shí)間 立項(xiàng)決定 負(fù)責(zé)人T0001T0002T0003....43Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司3. 盡職調(diào)查即是通過深入詳盡的分析以制定投資模式 主要活動(dòng)時(shí)間負(fù)責(zé)人員?盡職調(diào)查的模板 ?盡職調(diào)查前給客戶的標(biāo)準(zhǔn)方案?明確盡職調(diào)查的時(shí)間表和負(fù)責(zé)人員?收集各項(xiàng)相關(guān)信息?整理形成投資分析報(bào)告?與券商和上市公司等洽談合作事宜?全體合伙人評(píng)估決策投資意向?形成初步的交易條件?1－ 2天 ?8－ 12周 ?1－ 2天?合伙人 ?項(xiàng)目經(jīng)理 /分析員 ?合伙人44Delong/010717/SHLBO process(2023GB)金新信托投資股份有限公司盡職調(diào)查的關(guān)鍵成功要素原則（體現(xiàn)盡職調(diào)查計(jì)劃的關(guān)鍵點(diǎn)）?視 盡職調(diào)查為一種 “ 防衛(wèi)措施 ” ，盡職調(diào)查的主要目的是確保沒有破壞交易的因素的存在?同時(shí)考慮 各種促使交易發(fā)生的要素 ：投資者只有通過投資才能賺錢，而非避免投資?確記 80/20規(guī)則：對(duì)所有議題進(jìn)行優(yōu)先排序，抓住最具影響力的核心問題重點(diǎn)分析?把時(shí)間用在 前端的思考 上：在最初列出關(guān)鍵問題將減少時(shí)間的大量花費(fèi)實(shí)際操作?把電話當(dāng)作朋友 ：迅速拿起電話致電給公司專家、客戶、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、分銷商和其他各方尋求幫助?數(shù)據(jù)處理的靈活性 ：數(shù)據(jù)通常很有限，或者質(zhì)量很低。非現(xiàn)金待遇（住房等）管理目標(biāo)凈利潤(rùn) 財(cái)務(wù)目標(biāo) 跟蹤情況 聯(lián)系電話 5%交易完成15Delong/010717/SHLBO process(2023GB)B、 提供專業(yè)分析?定期提供行業(yè)分析報(bào)告?定期提供市場(chǎng)分析報(bào)告?不定期及時(shí)提供戰(zhàn)略合作伙伴需要的各種報(bào)告16