【正文】 xxxxxxxxx INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA XX分行 SHENZHEN BRANCH 第二階段成果和進(jìn)展報(bào)告 二 00一年三月十五日 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 階段報(bào)告目的 ?項(xiàng)目小組匯報(bào)第二階段的項(xiàng)目成果和進(jìn)展 ?X行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)項(xiàng)目階段性成果驗(yàn)收并提出建議 2 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 報(bào)告內(nèi)容 ?項(xiàng)目進(jìn)展綜述 ?第一階段利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng) ?客戶服務(wù)戰(zhàn)略初步成果 ?第二、三階段利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng) ?動(dòng)因成本法介紹 ?下一步工作計(jì)劃 3 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 項(xiàng)目方法建議 確定如何使用報(bào)表 確定報(bào)表制作流程 確定自動(dòng)化水平 設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)模型及所需報(bào)表 評(píng)估現(xiàn)有業(yè)績(jī)報(bào)告系統(tǒng) 主要工作 ?評(píng)估 xx分行的現(xiàn)有業(yè)績(jī)報(bào)告系統(tǒng) ?評(píng)估報(bào)表內(nèi)含數(shù)據(jù)的質(zhì)量 /來源 ?確定必要的近期 /長(zhǎng)期 IT改進(jìn)工作 ?制定計(jì)算利潤(rùn)的財(cái)務(wù)模型 ?按以下四個(gè)方面制定所需的利潤(rùn)報(bào)表樣本 – 業(yè)務(wù)單元 – 產(chǎn)品 – 客戶 – 渠道 ?制定第二 ,三階段利潤(rùn)報(bào)告需求 , 提出利潤(rùn)報(bào)告的信息和功能需求 ?動(dòng)因成本法培訓(xùn)和試點(diǎn) ?公司和個(gè)人客戶市場(chǎng)調(diào)查 ?單個(gè)公司和個(gè)人客戶利潤(rùn)抽樣計(jì)算 ?用 2023年下半年數(shù)據(jù)試算利潤(rùn)財(cái)務(wù)模型 ?確定近期和遠(yuǎn)期報(bào)告制作方法 ?制作報(bào)告制作手冊(cè) ?準(zhǔn)備宏觀推廣計(jì)劃 ?確定 xx分行如何使用報(bào)表 ?提供其它銀行如何在客戶銷售 /服務(wù)方式中利用利潤(rùn)報(bào)表的案例 ?為 xx分行確定選擇方案 ?對(duì) xx分行在每個(gè)具體客戶群中如何利用報(bào)表的具體方案提出建議 時(shí)間 1月 2日 2月 9日 (5周 ) 2月 12日 3月 16日 (5周 ) 3月 19日 4月 11日 (3周 ) 階段報(bào)告 (nnnn年 2月 13日） 階段報(bào)告 (nnnn年 3月 20日） 結(jié)案報(bào)告 (nnnn年 4月 10日 ) 4 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 項(xiàng)目成果說明 利潤(rùn)報(bào)告設(shè)計(jì) 1. 第一階段利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng) 利潤(rùn)報(bào)告設(shè)計(jì)方案 利潤(rùn)報(bào)告模型 利潤(rùn)報(bào)告制作手冊(cè) 資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移利率手冊(cè) 2. 第二、三階段利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng) 、三階段利潤(rùn)報(bào)告 自動(dòng)化需求 動(dòng)因成本法培訓(xùn) /試點(diǎn) 動(dòng)因成本法手冊(cè) 利潤(rùn)報(bào)告 ? 產(chǎn)品 ? 客戶 ? 地理單元 ? 渠道 利潤(rùn)報(bào)告應(yīng)用 3. 2023年下半年 xx 分行利潤(rùn)報(bào)告 4. 如何使用利潤(rùn)報(bào)告手冊(cè) 5. 客戶區(qū)別服務(wù)高層 次方案 第一階段利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng)使 xx能夠馬上實(shí)施產(chǎn)生利潤(rùn)報(bào)告 第三階段的利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng)將提高覆蓋范圍和成本分?jǐn)倻?zhǔn)確程度 ,但需要 1824個(gè)月時(shí)間才能實(shí)施 5 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 報(bào)告內(nèi)容 ?項(xiàng)目進(jìn)展綜述 ?第一階段利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng) ?客戶服務(wù)戰(zhàn)略初步成果 ?第二、三階段利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng) ?動(dòng)因成本法介紹 ?下一步工作計(jì)劃 6 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 第一階段利潤(rùn)報(bào)告的設(shè)計(jì)方案 主要設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 準(zhǔn)確程度 4. 通過設(shè)定資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移利率保證利潤(rùn)分配反映產(chǎn)品真實(shí)盈利狀況 5. 反映真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)成本的貸款損失計(jì)算 6. 成本準(zhǔn)確地分?jǐn)偟疆a(chǎn)品類型、客戶群和地理單元 覆蓋范圍 1. 根據(jù)管理需求覆蓋產(chǎn)品類型、客戶群、地理單元的利潤(rùn)情況 責(zé)任對(duì)象 2. 責(zé)任對(duì)象明確 自動(dòng)化程度 7. 收入按產(chǎn)品類型、客戶群、地理單元、渠道全自動(dòng)分?jǐn)?, 成本分?jǐn)傋詣?dòng)化程度高 第一階段設(shè)計(jì)方案 報(bào)告內(nèi)容 3. 客觀、深入、有序地反映盈利狀況 1. 能從產(chǎn)品、客戶群和地理區(qū)劃 2. （支行網(wǎng)點(diǎn)）和渠道四個(gè)角度提供利潤(rùn)報(bào)告 * 7. 第一階段結(jié)合使用 COBOL程序和Excel， 實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)報(bào)告制作基本自動(dòng)化 2. 每份利潤(rùn)報(bào)告都由一名管理人員負(fù)責(zé) 3. 建立直觀客觀的利潤(rùn)報(bào)告形式 4. 采用國(guó)際通用的由市場(chǎng)利率確定的資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格分?jǐn)偸杖? 5. 同時(shí)采用實(shí)際損失法和現(xiàn)行貸款損失計(jì)算方法 6. 報(bào)告體系采用基數(shù)分?jǐn)偡ǚ謹(jǐn)偝杀? *渠道不含在此份報(bào)告中 資料來源 : x行 xx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； x行麥肯錫聯(lián)合小組分析 7 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 利潤(rùn)分解方式 * 地理單元 產(chǎn)品類別 客戶群 100% 個(gè)人客戶群 公司客戶群 機(jī)構(gòu)客戶群 資金營(yíng)運(yùn) ** 分行 渠道 分行 柜臺(tái)渠道 ATM/POS 渠道 資金營(yíng)運(yùn) ** 100% 分行 支行 網(wǎng)點(diǎn) 網(wǎng)點(diǎn) 支行 資金營(yíng)運(yùn) ** 100% ┇ ┇ ┇ ┇ 銀行卡 中心 * 本模型可通過進(jìn)一步自動(dòng)化和程序擴(kuò)展提供單個(gè)客戶和網(wǎng)點(diǎn)報(bào)告 **“資金營(yíng)運(yùn)”是不用于支行、產(chǎn)品、客戶群或渠道的一項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)，在上圖中與這些分類并列是為保證分類利潤(rùn)總和為 100% 資料來源 : x行 xx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； x行麥肯錫聯(lián)合小組分析 支行 分行 活期儲(chǔ)蓄 定期儲(chǔ)蓄 住房按揭 個(gè)人消費(fèi)貸款 個(gè)人信用卡 個(gè)人貸記卡 (公司 )活期存款 (公司 )定期存款 匯票貼現(xiàn) 流動(dòng)資金貸款 房地產(chǎn)業(yè)貸款 固定資產(chǎn)貸款 公司信用卡 中間業(yè)務(wù) 100% (機(jī)構(gòu) )活期存款 (機(jī)構(gòu) )定期存款 系統(tǒng)內(nèi)往來 ** 同業(yè)往來 ** 股票質(zhì)押貸款 ** 債券 /票據(jù)投資 ** 內(nèi)部交易－ 資金營(yíng)運(yùn) ** 離岸 遠(yuǎn)程電 子渠道 反映為分行本部 (支行號(hào)為“ 261清算中心” ) (不包括在此報(bào)告中 ) 示例 ? 政府 /機(jī)構(gòu) /團(tuán)體 ? 保險(xiǎn)公司 ? 其它公司 ? 深交所 ? 基金管理公司 ? 券商 ? 銀行 ? 其它金融機(jī)構(gòu) ? 高價(jià)值客戶 ? 富?？蛻? ? 一般大眾 ? 虧損客戶 8 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 選擇各期限產(chǎn)品的基準(zhǔn)利率參考利率 好 差 參考利率 ? 采用同期限央行再貸款利率與同期限銀行間拆借利率平均值 評(píng)價(jià) 覆蓋的產(chǎn)品種類 反應(yīng)實(shí)際市場(chǎng)行為 ? 央行再貸款利率是市場(chǎng)上其它利率的指導(dǎo)利率，它直接影響市場(chǎng)其它利率水平的高低 ? 銀行間拆借利率反映了銀行在市場(chǎng)上籌資的成本及銀行資金投放市場(chǎng)可獲得的收益 ? 但是分行并不能自用地從央行獲得再貸款，同時(shí)受總行限制也不能自由在同業(yè)市場(chǎng)上存放資金，因此此基準(zhǔn)利率不能完全反映分行實(shí)際的資金市場(chǎng)機(jī)會(huì)收益與資金機(jī)會(huì)成本 ? 采用 x行 xx分行目前存貸款凈利差收入平均分配辦法得出基準(zhǔn)利率參考利率 – 基準(zhǔn)利率 =存款實(shí)際利率 +((貸款利率經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 1%呆帳準(zhǔn)備 ) – (存款利率 +存款經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 ))/2 ? 可能導(dǎo)致價(jià)格的嚴(yán)重扭曲，轉(zhuǎn)移價(jià)格不能反映真實(shí)的資金收益與機(jī)會(huì)成本 ? 將經(jīng)營(yíng)費(fèi)用計(jì)入轉(zhuǎn)移價(jià)格基準(zhǔn)利率會(huì)使得利用轉(zhuǎn)移價(jià)格衡量各業(yè)務(wù)部門的業(yè)績(jī)的作用完全喪失，使運(yùn)營(yíng)效率低的部門得以掩蓋其問題 ? 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性會(huì)影響轉(zhuǎn)移價(jià)格，不太容易操作 市場(chǎng)資金量 建議的方案 資料來源 x行 xx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； x行麥肯錫聯(lián)合小組分析 9 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 選擇各期限產(chǎn)品的基準(zhǔn)利率參考利率（續(xù)） 好 差 參考利率 ? 同期限銀行間拆借利率 評(píng)價(jià) 覆蓋的產(chǎn)品種類 反映實(shí)際市場(chǎng)行為 ? 反映了銀行在市場(chǎng)上籌資的成本及銀行資金投放市場(chǎng)可獲得的收益，是國(guó)際上領(lǐng)先銀行的通用做法 ? 操作相對(duì)不太困難 ? 由于 yy銀行同業(yè)市場(chǎng)的欠發(fā)達(dá)， xx銀行總行限制分行在同業(yè)市場(chǎng)的參與程度，分行并不能自由在同業(yè)市場(chǎng)上存放資金，市場(chǎng)利率水平有一定的扭曲 ? 同期限 x行系統(tǒng)內(nèi)資金市場(chǎng)拆借利率 ? 市場(chǎng)參與主體較多， xx銀行分行都可參與，是一個(gè)必較接近完全市場(chǎng)化的資金市場(chǎng) ? 反映了 xx銀行的各分支機(jī)構(gòu)實(shí)際可參與的銀行間市場(chǎng)上的資金機(jī)會(huì)收益與資金機(jī)會(huì)成本 ? 操作相對(duì)不太困難 ? x國(guó) xx銀行內(nèi)部同業(yè)市場(chǎng)利率受總行一定程度的干預(yù)，還不是一個(gè)完全的市場(chǎng)，因此市場(chǎng)利率水平會(huì)有一定的扭曲 市場(chǎng)資金量 資料來源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 10 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 選擇各期限產(chǎn)品的基準(zhǔn)利率參考利率（續(xù)） 參考利率 ? xx銀行總行上存與從總行借款利率 評(píng)價(jià) 覆蓋的產(chǎn)品種類 反映實(shí)際市場(chǎng)行為 ? xx銀行 xx分行制定的支行上存與借款利率 好 差 ? 可以反映分行向總行存款及借款時(shí)的實(shí)際收益與成本，能與總行對(duì)分行的考核掛鉤 ? 總行現(xiàn)行轉(zhuǎn)移價(jià)格并非由市場(chǎng)供求決定，不反映實(shí)際市場(chǎng)利率 ? 總行對(duì)分行借款有限制，分行不能自由地獲得借款 ? 總行的利差太大，不利于準(zhǔn)確衡量各業(yè)務(wù)單元的業(yè)績(jī) ? 可以反映支行向分行存款及借款的實(shí)際收益與成本 ? 分行現(xiàn)行支行上存與借款利率并非由市場(chǎng)供求決定，不反映實(shí)際市場(chǎng)利率 ? 分行制定的上存與借款利率的利差太大，不利于準(zhǔn)確衡量各業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī) ? 同期限國(guó)債、金融債券發(fā)行利率及二級(jí)市場(chǎng)收益率 ? 由于國(guó)債和金融債有一部分為定向發(fā)行，并受投資規(guī)模限制，因而其收益率并不能反映實(shí)際的資金機(jī)會(huì)成本或收益 市場(chǎng)資金量 資料來源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 11 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 貸款損失計(jì)算方法 期初呆帳損失準(zhǔn)備金 當(dāng)期核銷呆帳 補(bǔ)提呆帳準(zhǔn)備金 期末呆帳損失準(zhǔn)備金 計(jì)入當(dāng)期損益的貸款本金損失數(shù) ?期初貸款本金余額 x1% ?經(jīng)財(cái)政局批準(zhǔn)的核銷數(shù) ?期末呆帳損失準(zhǔn)備金 – 期初呆帳準(zhǔn)備金 +當(dāng)期沖銷呆帳 ?期末貸款本金余額 x1% 現(xiàn)行貸款損失計(jì)算方法 ?期初貸款本金余額按照逾期情況分解，用不同逾期長(zhǎng)度金額 X相應(yīng)損失概率 X回收率 ?同上 ?算法同上 ?期末貸款本金余額按照逾期情況分解，用不同逾期長(zhǎng)度金額 X相應(yīng)損失概率 X回收率 實(shí)際損失法 – + = 資料來源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 12 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 實(shí)際損失法中呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)算方法 區(qū)分不同類型貸款的逾期余額和逾期分布 … * 此處列舉的損失概率是根據(jù) 19992023年數(shù)據(jù)測(cè)算的逾期貸款成為不良貸款的概率；不同類型貸款逾期部分的損失概率假定相同 **損失率目前 xx分行無統(tǒng)計(jì)數(shù)字可參考，暫假定為 95% 資料來源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 貸款 類型 1 貸款 類型 2 貸款 類型 N 正常 正常 正常 逾期 逾期 逾期 … 按照損失概率和損失率計(jì)算所需呆帳準(zhǔn)備金 逾期天數(shù) 360 331360 301330 271300 241270 211240 181210 151180 121150 91120 6190 3160 130 損失概率 * 100% 91 83 80 72 68 63 55 46 40 33 25 18 損失率 ** 95% 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 13 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 逾期貸款損失概率的計(jì)算方法 * 從 1998年 12月 1日開始跟蹤