【正文】 ? 審核簽證會(huì)計(jì)師之資格並提名適當(dāng)人選。8) ? 行使職權(quán)所需之人員協(xié)助、場(chǎng)所及經(jīng)費(fèi)等 ? 適當(dāng)?shù)膱?bào)酬 (規(guī)則 167。 註 :中華公司治理協(xié)會(huì)之定義 7 股東大會(huì) 監(jiān)察人 * 獨(dú)立行使職權(quán) 董事會(huì) * 審計(jì)委員會(huì) 管理性委員會(huì) 薪酬委員會(huì) 總經(jīng)理 業(yè)務(wù) ,財(cái)務(wù) ,人事 ... . 內(nèi)部控制 內(nèi)部稽核 我國(guó)企業(yè)公司治理之組織結(jié)構(gòu) 所 有 權(quán) 決 策 、 經(jīng) 營(yíng) 權(quán) 決策審核及 監(jiān)督 決策 擬訂及 執(zhí)行 監(jiān) 察 權(quán) 提名委員會(huì) * 含獨(dú)立董事、監(jiān)察人 依公司治理實(shí)務(wù)孚則宜優(yōu)先設(shè)置之 8 公司治理之相關(guān)作業(yè) 控 制 環(huán) 境 . 公司 治理 ? 政策及準(zhǔn)則、規(guī)範(fàn) ? 程序及工作指示 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)督活動(dòng) 忠實(shí)注意 遵循與確認(rèn) 稽核 內(nèi)控 自評(píng) ?稽核委員會(huì) ?規(guī)章 9 公司治理內(nèi)部機(jī)制之結(jié)構(gòu)與過(guò)程 ? 股東之知情權(quán)及決策參與權(quán) ? 資訊之公平及充分揭露予所有股東、明確的股東會(huì)議事規(guī)則及決策程序、完善投票制度等 ? 尊重利害關(guān)係人權(quán)益 ? 秉持誠(chéng)信原則、維護(hù)合法權(quán)利、建立溝通管道、重視社會(huì)責(zé)任 ? 董事、監(jiān)察人之獨(dú)立性及行權(quán)能力 ? 資格、組成及持續(xù)進(jìn)修 (規(guī)則 167。 ? 公司董事或經(jīng)理人員之報(bào)酬。 * 取得處分資產(chǎn)達(dá)公告申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)須一併公告董事有無(wú)異議。4) 11 獨(dú)立董事之職責(zé)範(fàn)圍 ? 審核或處理下列事項(xiàng) (規(guī)則 167。有土地，卻被他人占用 *資料來(lái)源 :楊渡 (2023)。 ? (如 :依核決權(quán)限及程序須經(jīng)董事會(huì)之取得或處分資產(chǎn)、衍生性商品交易、資金貸與他人及為他人背書(shū)或提供保證等 ) 12 獨(dú)立董事之職責(zé)範(fàn)圍 (續(xù) ) ? 於董事會(huì)對(duì)下列事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn) (規(guī)則 167。 研發(fā)人員人數(shù) 21 ABC公司行銷及銷售作業(yè) 接單及收款 SBR 1 核心營(yíng)運(yùn)作業(yè) – 接單及收款 作業(yè)之目標(biāo) 無(wú)法達(dá)成目 標(biāo)之風(fēng)險(xiǎn) 關(guān)鍵成功因素 (CFSs) 管理當(dāng)局 之因應(yīng) 重要績(jī)效指標(biāo) (KPIs) 1. 銷售及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃管理以確保利潤(rùn)平衡目標(biāo) 2. 接受及處理訂單係遵循既定政策，如 :價(jià)格、授信、前置時(shí)間、批量、幣別等 3. 提供快速及有效之客戶服務(wù) 4. 開(kāi)立發(fā)票等文件正確及快速 5. 現(xiàn)金流入快 處理接單至收款之所有活動(dòng) 22 行銷及銷售作業(yè) 接單及收款 (續(xù) ) 使目標(biāo)不能達(dá)成之風(fēng)險(xiǎn) a) 訂單輸入系統(tǒng)錯(cuò)誤 (1,2,3,4) b) 生產(chǎn)與庫(kù)存管理間溝溝不良(1,2,3,4) c) 做出無(wú)法達(dá)成之承諾 (1,2,3,4) d) 喪失接單機(jī)會(huì) (1) e) 客戶品質(zhì)惡化 (2,5) 因 應(yīng) 措 施 訂單輸入之驗(yàn)證 (a) 建置整合性供應(yīng)鏈系統(tǒng)，即時(shí)庫(kù)存及客戶資訊 (b,c) 明確之訂單管理作業(yè)程序(a,b,c,e) 提供正確資訊予員工 (a,b,c,d,e) 按客戶別檢討利潤(rùn)率 (e) 檢討詢價(jià)及成交情況 (d) 關(guān)鍵成功因素 a) 信孚承諾完成交貨之能力 (1,2,3) b) 供應(yīng)鏈有效率 (1,2,3) c) 正確、即時(shí)之訂單及客戶資訊(3) d) 即時(shí)開(kāi)立發(fā)票及收款 (4,5) 重要績(jī)效指標(biāo) 準(zhǔn)時(shí)及正確交貨比率 (a) 客戶抱怨