【正文】 公司愿景每五年回顧一次，愿景回顧不是每次戰(zhàn)略規(guī)劃必須的步驟。并和員工仔細溝通，將變革帶來的不利因素盡量降低 . 22. 人力資源部負責管理組織結(jié)構(gòu)和職位 導讀 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程 ? 經(jīng)營計劃及財務(wù)資金預(yù)算管理流程 ? 人力資源管理流程 ? 績效考核管理流程 ? 新項目建設(shè)管理流程 ? 營銷管理流程 ? 供應(yīng)管理流程 ? 設(shè)備管理流程 流程名稱：年度經(jīng)營計劃制訂流程 流程編號： 流程擁有者：生產(chǎn)計劃科 時間 董事長 總經(jīng)理 /戰(zhàn)略投資 委員會 /預(yù)算委員會 生產(chǎn)計劃科 財務(wù)資產(chǎn)部 各部門 /下屬 公司 公司年度經(jīng)營目標 1 開始 審批 12 審核 7 年度經(jīng)營計劃指導工作 2 公司整體發(fā)展戰(zhàn)略及上年計劃執(zhí)行情況 3 各部門、業(yè)務(wù)單位年度經(jīng)營目標 4 各部門、業(yè)務(wù)單位年度經(jīng)營計劃、預(yù)算草案 5 新年度經(jīng)營預(yù)算 6 新年度經(jīng)營計劃 6 聯(lián)合下達修正建議 8 修改各自年度經(jīng)營計劃與預(yù)算 9 匯總形成總體年度經(jīng)營計劃 10 匯總形成年度預(yù)算 10 討論、并對各部門 /下屬公司質(zhì)詢 11 下達年度預(yù)算 下達年度預(yù)算 13 13 執(zhí)行 結(jié)束 14 是 否 否 是 流程名稱：年度經(jīng)營計劃制訂流程說明 流程編號： 流程擁有者：生產(chǎn)計劃科 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 董事長提出年度經(jīng)營目標的要求 2. 接受董事長委托，負責經(jīng)營計劃指導過程的指導工作 3. 生產(chǎn)計劃科回顧公司整體發(fā)展戰(zhàn)略及上年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況 分析報告 4. 各部門 /下屬公司擬定本部門 /單位年度經(jīng)營目標 5. 各部門、下屬公司擬定本部門 /單位年度工作 /經(jīng)營計劃及預(yù)算草案，分部上報生產(chǎn)計劃科、財務(wù)資產(chǎn)部 年度工作 /經(jīng)營計劃、年度部門 /經(jīng)營預(yù)算草案 6. 生產(chǎn)計劃科、財務(wù)資產(chǎn)部匯總形成公司新年度經(jīng)營計劃、經(jīng)營預(yù)算，上報總經(jīng)理 /戰(zhàn)略投資委員會 /預(yù)算委員會審核 7. 總經(jīng)理 /戰(zhàn)略投資委員會 /預(yù)算委員會進行審核，并提出意見 8. 生產(chǎn)計劃科、財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)審核意見，聯(lián)合下達各部門 /下屬公司經(jīng)營計劃、預(yù)算的修正建議 9. 各部門及下屬公司按照年度計劃、預(yù)算開展工作 流程名稱：年度經(jīng)營計劃制訂流程說明（續(xù)） 流程編號： 流程擁有者：生產(chǎn)計劃科 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 10. 生產(chǎn)計劃科、財務(wù)資產(chǎn)部匯總修改后的經(jīng)營計劃和預(yù)算，形成公司年度總體經(jīng)營計劃、經(jīng)營預(yù)算 公司年度經(jīng)營計劃 公司年度經(jīng)營預(yù)算 11. 董事長主持，會同總經(jīng)理、戰(zhàn)略投資委員會、預(yù)算委員會等對經(jīng)營計劃、經(jīng)營預(yù)算進行討論，并對各部門 /業(yè)務(wù)單位負責人進行質(zhì)詢 12. 董事長對討論結(jié)果進行審批 13. 生產(chǎn)計劃科、財務(wù)資產(chǎn)部分別將經(jīng)董事長審批通過后的經(jīng)營計劃、預(yù)算分別下達到相關(guān)部門、業(yè)務(wù)單位 14. 各部門及下屬公司根據(jù)所分解目標，擬定本部門 /單位的發(fā)展規(guī)劃 流程名稱：預(yù)算啟動流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 時間 各下屬公司 根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃 ,制定 /修改預(yù)算指導原則 根據(jù)預(yù)算制定指導原則和經(jīng)營目標 ,制定本下屬公司財務(wù)預(yù)算 財務(wù)資產(chǎn)部 公司決策層 開始 年度銷售目標，銷售計劃和預(yù)算編制的制定 年度銷售目標 ,銷售計劃 審批 匯總本年度到目前為止各下屬公司預(yù)算執(zhí)行情況 各下屬公司預(yù)算執(zhí)行情況 通過 不通過 1 2 3 4 5 結(jié)束 流程名稱：預(yù)算啟動流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財務(wù)資產(chǎn)部匯總本年度到目前為止各下屬公司預(yù)算執(zhí)行情況 各下屬公司預(yù)算執(zhí)行情況 2. 在 11月中旬制定年度銷售目標 ,銷售計劃 年度銷售目標 ,銷售計劃 3. 財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃 ,制定 /修改預(yù)算指導原則 預(yù)算指導原則 4. 由公司決策層審批 預(yù)算指導原則 審批結(jié)果 5. 各下屬公司根據(jù)預(yù)算制定指導原則和經(jīng)營目標 ,制定本下屬公司財務(wù)預(yù)算 預(yù)算制定指導原則 經(jīng)營目標 下屬公司財務(wù)預(yù)算 流程名稱：預(yù)算編制和審批流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 時間 每年 11月中旬 各下屬公司 召開各下屬公司預(yù)算規(guī)劃會議 ,討論 /平衡預(yù)算 審批通過？ 否 根據(jù)指導原則和公司經(jīng)營目標，平衡各下屬公司財務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案 根據(jù)預(yù)算制定指導原則和經(jīng)營目標 ,制定下屬公司財務(wù)預(yù)算 匯總調(diào)整后的各下屬公司預(yù)算匯總 結(jié)合目標和平衡結(jié)果，調(diào)整 /修改本下屬公司財務(wù)預(yù)算 財務(wù)資產(chǎn)部 公司決策層 是 1 2 3 4 5 6 最終確定各下屬公司年度預(yù)算 ,并通知各下屬公司 7 結(jié)束 流程名稱：預(yù)算編制和審批流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各下屬公司根據(jù)預(yù)算制定指導原則和經(jīng)營目標 ,制定本下屬公司財務(wù)預(yù)算 預(yù)算制定指導原則 經(jīng)營目標 下屬公司財務(wù)預(yù)算 2. 財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)指導原則和公司經(jīng)營目標，平衡各下屬公司財務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案 預(yù)算制定指導原則 經(jīng)營目標 下屬公司財務(wù)預(yù)算 公司預(yù)算草案 3. 財務(wù)資產(chǎn)部 召開各下屬公司預(yù)算規(guī)劃會議 ,討論 /平衡預(yù)算 公司預(yù)算草案 平衡后的公司預(yù)算草案 4. 各下屬公司結(jié)合目標和平衡結(jié)果，調(diào)整 /修改本下屬公司財務(wù)預(yù)算 5. 匯總調(diào)整后的各下屬公司預(yù)算匯總 各下屬公司預(yù)算匯總 6. 公司決策層審批各下屬公司預(yù)算 審批后的各下屬公司預(yù)算 7. 財務(wù)資產(chǎn)部將最終的確定各下屬公司年度預(yù)算通知各下屬公司 確定各下屬公司年度預(yù)算 流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 時間 審核、平衡、批準每月預(yù)算 根據(jù)需要提出預(yù)算計劃更改需求 批準？ 是 結(jié)束 否 每月實際執(zhí)行與預(yù)算對比 各下屬公司 財務(wù)資產(chǎn)部 公司決策層 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算更改 ,并通知相關(guān)下屬公司執(zhí)行更改后的預(yù)算 通知相關(guān)下屬公司執(zhí)行原預(yù)算 1 2 3 4 6 7 8 資金中心 駁回 /每月預(yù)算計劃更新 5 流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各下屬公司 預(yù)算執(zhí)行 2. 財務(wù)資產(chǎn)部將 每月實際執(zhí)行與預(yù)算對比 對比報告 3. 各下屬公司根據(jù)需要提出預(yù)算計劃更改需求 更改需求 4. 財務(wù)資產(chǎn)部 審核、平衡、批準 5. 駁回每月預(yù)算計劃更新 更改需求 6. 更改需求由最高決策層審批 經(jīng)審批的預(yù)算更改 7. 財務(wù)資產(chǎn)部預(yù)算更改 ,并通知相關(guān)下屬公司執(zhí)行更改后的預(yù)算 8. 對于不獲審批的預(yù)算更改通知相關(guān)下屬公司執(zhí)行原預(yù)算 流程名稱：成本管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 時間 每月末 財務(wù)資產(chǎn)部 開始 生產(chǎn)成本分析表 按原材料采購 成本入帳 定期編制生產(chǎn) 成本分析表 資金成本分析表 管理費用 /資金成本實際與計劃差異分析報告 收集數(shù)據(jù)，定期編制 管理費用分析表、 資金成本分析表 編制管理費用 /資金 成本實際與計劃 差異分析報告 管理費用分析表 銷售費用分析表 銷售費用實際 與計劃差異分析報告 收集數(shù)據(jù)，定期編制 銷售費用分析表 編制銷售費用實際 與計劃差異分析報告 年度 /季 /月 /周資金計劃 預(yù)算編制流程 年度銷售目標，銷售計劃和預(yù)算編制的制定 上報給總會計師與公司決策層 對季 .月 .周資金計 劃提出修改意見 公司決策層 結(jié)束 1 2 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)成本實際與 計劃差異分析報告 定期編制生產(chǎn) 成本實際與計劃 差異分析報告 3 流程名稱：成本管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財務(wù)資產(chǎn)部 按采購成本入帳 財務(wù)帳 2. 財務(wù)資產(chǎn)部定期編制生產(chǎn)成本分析表 財務(wù)帳 生產(chǎn)成本分析表 生產(chǎn)成本分析表 3. 財務(wù)資產(chǎn)部編制生產(chǎn)成本實際與計劃差異分析報告 財務(wù)帳 生產(chǎn)成本分析表 生產(chǎn)成本實際與計劃差異分析報告 4. 財務(wù)資產(chǎn)部制定年度 /季 /月 /周資金計劃 年度 /季 /月 /周資金計劃 5. 財務(wù)資產(chǎn)部收集數(shù)據(jù)，定期編制管理費用分析表、資金成本分析表 財務(wù)帳 管理費用分析表、資金成本分析表 管理費用分析表、資金成本分析表 6. 財務(wù)資產(chǎn)部編制管理費用 /資金成本實際與計劃差異分析報告 財務(wù)帳 管理費用分析表、資金成本分析表 管理費用 /資金成本實際與計劃差異分析報告 7. 收集數(shù)據(jù)，定期編制銷售費用分析表 財務(wù)帳 銷售費用分析表 銷售費用分析表 8. 編制銷售費用實際與計劃差異分析報告 銷售費用分析表 銷售費用實際與計劃差異分析報告 9. 上報給總會計師與公司決策層 10. 決策層對季 .月 .周資金計劃提出修改意見 流程名稱：資金計劃管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 /資金中心 下屬公司 根據(jù)需要 各下屬公司 下屬公司經(jīng)理審核實際的 資金使用需求 是否在預(yù)算計劃內(nèi)？ 是 各下屬公司按實際 需求編制的用款申請 資金中心 決策層 開始 否 預(yù)算規(guī)劃流程 年度 /季度 /月 資金預(yù)算規(guī)劃 下屬公司經(jīng)理對需 求進行審核 通過 不通過 下屬公司總會 根據(jù)權(quán)限的要求 進行審批 根據(jù)權(quán)限的要求 進行審批 通過 不通過 通過 不通過 申請對超計劃 的特批或修改預(yù)算 審核批準手續(xù) ,票據(jù)是 否齊全 ,審核預(yù)算 資金劃撥 管理銀行與公司間帳戶關(guān)系 根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機會 對某些籌資、投資機會進行可行性分析 接受資金 /管理資金 并平衡 /調(diào)撥資金 制作資金管理報表 ,報公司決策層 結(jié)束 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 財務(wù)資產(chǎn)部 流程名稱：資金計劃管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 /資金中心 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各下屬公司按實際需求編制用款申請 用款申請 2. 下屬公司經(jīng)理對需求進行審核 3. 財務(wù)資產(chǎn)部制定年度 /季度 /月資金預(yù)算規(guī)劃 年度 /季度 /月資金預(yù)算規(guī)劃 4. 下屬公司經(jīng)理審核實際的資金使用需求是否在預(yù)算計劃內(nèi)？ 審核結(jié)果 5. 申請對超計劃的特批或修改預(yù)算 計劃特批或預(yù)算 6. 下屬公司總會計師根據(jù)權(quán)限的要求進行審批 資金使用申請 審批結(jié)果 7. 決策層根據(jù)權(quán)限的要求進行審批 資金使用申請 審批結(jié)果 8. 資金中心審核批準手續(xù) ,票據(jù)是否齊全 ,審核預(yù)算 批準手續(xù) 票據(jù) 9. 資金中心資金劃撥 10. 財務(wù)資產(chǎn)部接受資金 /管理資金并平衡 /調(diào)撥資金 流程名稱：資金計劃管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)資產(chǎn)部 /資金中心 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 資金中心每天管理銀行與公司間帳戶關(guān)系 12. 財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機會 資金狀況 籌資、投資機會 籌資、投資機會分析 13. 財務(wù)資產(chǎn)部對某些籌資、投資機會進行可行性分析 籌資、投資機會 籌資、投資可行性分析 14. 資金中心制作資金管理報表 ,報公司決策層 資金管理報表 流程名稱：財務(wù)分析流程 流程編號：