【正文】 金錢柜 KTV 是大連 KTV 的領(lǐng)軍企業(yè)，金錢柜的室內(nèi)環(huán)境造型一直走在行業(yè)的前端。據(jù)統(tǒng)計(jì)，擁有約 20萬(wàn)人口的地域，能保證一家有 50 間左右包廂的量販?zhǔn)?KTV 贏利，那么以目前大連甘井子區(qū)人口 萬(wàn)來(lái)計(jì)算，大連甘井子區(qū)可允許有 4 家大型量販?zhǔn)?KTV。 10%的變化幅度內(nèi)，該項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都能通過(guò)判別標(biāo)準(zhǔn)。分析結(jié)果見附表 附表 7。 無(wú)形資產(chǎn)攤銷總額 萬(wàn)元，攤銷年限 5 年，年攤銷額為 萬(wàn)元；其他資產(chǎn)總額 萬(wàn)元，全部計(jì)入經(jīng)營(yíng)期第 1 年的成本中，則第 2 年的攤銷費(fèi)為 萬(wàn)元，從第 3年起每年均為 萬(wàn)元。 八、財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算 該項(xiàng)目計(jì)算期 6 年，其中建設(shè)期 1 年，運(yùn)營(yíng)期 5 年。 滅火器配置 采用 2kg 手提式干粉型（磷酸銨鹽）滅火器，大廳設(shè) 4 具 5A 型，各區(qū)域設(shè) 10 具 5A型。 外部配套條件 該項(xiàng)目周圍基礎(chǔ)設(shè)施達(dá)到六通，即通道路、上水、下水、電、煤 氣和通訊設(shè)施，所以，項(xiàng)目所需的外部配套條件已具備。借助外部環(huán)境的優(yōu)勢(shì)，結(jié)合金錢柜的品牌優(yōu)勢(shì)，此項(xiàng)目必將帶來(lái)該公司的發(fā)展中的又一高峰。 概括的分析，我們認(rèn)為該項(xiàng)目的周邊環(huán)境優(yōu)越，具有“一心三軸”即： (1)商 業(yè)核心 以中華國(guó)際商城的發(fā)展為核心，形成具有現(xiàn)代氣息的綜合核心商業(yè)中心，設(shè)施包括綜合商場(chǎng)、超級(jí)市場(chǎng)、商務(wù)寫字樓、娛樂(lè)中心及金融設(shè)施、市政設(shè)施。 餐 飲： 21 時(shí)后供應(yīng)的自助餐可以免費(fèi) 競(jìng)爭(zhēng)者趨勢(shì)分析 由于 KTV 產(chǎn)業(yè)屬于娛樂(lè)事業(yè)，與流行息息相關(guān)，而且消費(fèi)者的需求日益復(fù)雜，除在意裝潢格調(diào)、音響質(zhì)量、伴唱帶質(zhì)量、餐飲口味服務(wù)外，業(yè)者必須經(jīng)常調(diào)整營(yíng)業(yè)內(nèi)容及設(shè)施，提供各種不同的娛樂(lè)服務(wù)給消費(fèi)者，如可上網(wǎng)、看電視、玩網(wǎng)絡(luò)游戲等，以滿足消費(fèi)者歡樂(lè)及新鮮的心理需求。 KTV 行業(yè)的正規(guī)化是娛樂(lè)業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)走上正軌的具體表現(xiàn)，社會(huì)接納性，客人層次的多元化，企業(yè)文化的豐富，企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍的正規(guī)化，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所文化氣息的加強(qiáng)都是吸引客源的重要條件。1963 年，卡拉 OK 傳入臺(tái)灣，經(jīng)過(guò)多年的演變，成為我們現(xiàn)在的量販?zhǔn)?KTV。觀光、旅游。全年原材料、燃料及動(dòng)力購(gòu)進(jìn)價(jià)格水平比上年上漲 %，漲幅回落 個(gè)百分點(diǎn)。全市有青泥洼、天津街和西安路三大商業(yè)區(qū)，商業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 萬(wàn)個(gè)，國(guó)際水準(zhǔn)的大型商業(yè)設(shè)施 50 多個(gè)。公司積極擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，努力提高產(chǎn)品知名度，以專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)管理理念，有計(jì)劃地進(jìn)行市場(chǎng)的開發(fā)，金錢柜這一年輕的文化娛樂(lè)品牌，正以其迅猛的發(fā)展勢(shì)頭獨(dú)領(lǐng)大連“量販 KTV”行業(yè)之風(fēng)騷。 KTV 是一個(gè)貼心的娛樂(lè)場(chǎng)所，人們?cè)诠ぷ髦鄽g唱一番無(wú)疑是一種暢快的放松減壓方式。在公司下屬的金錢柜量販?zhǔn)?KTV 星海灣店開業(yè)三周年時(shí)，公司在現(xiàn)今已 發(fā)展為大連第二商業(yè)圈西安路的天興 .羅斯福購(gòu)物廣場(chǎng)五樓開設(shè)了第二間店，并將此店經(jīng)營(yíng)成為大連市 KTV 行業(yè)的龍頭。因此，在大連市， KTV 行業(yè)成為了整個(gè)市場(chǎng)上一道獨(dú)特的風(fēng)景線，極大地豐富了人們?nèi)粘Ｉ?。初步統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)在大連市內(nèi)的量販?zhǔn)?KTV 已有 11 間，根據(jù)大連現(xiàn)有的 KTV 走勢(shì)，都是走高服務(wù)質(zhì)量，高檔裝修，平價(jià)超市，這一 切都已成為大連消費(fèi)者的消費(fèi)習(xí)慣。在過(guò)去的兩年多的時(shí)間里，兩間店齊頭并進(jìn)，一同占據(jù)了本市 KTV 市場(chǎng)的大部分份額。在全國(guó)各大城市 中，大連人的生活指數(shù)較高。隨著大連經(jīng)濟(jì)日益現(xiàn)代化國(guó)際化，作為國(guó)內(nèi)知名的 KTV 公司金錢柜應(yīng)不斷利用自身管 理經(jīng)驗(yàn)和手段，開拓大連市場(chǎng)，進(jìn)而邁向全國(guó)市場(chǎng)。大連商場(chǎng)是中國(guó)十大商場(chǎng)之一，已成為中國(guó)最大的國(guó)有零售商業(yè)企業(yè)集團(tuán)。預(yù)計(jì) 20xx 年大連市的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)指數(shù)將與 20xx 年大 體持平，小幅增長(zhǎng)。 （ 3） 發(fā)達(dá)的現(xiàn)代工業(yè)體系 甘井子區(qū)是國(guó)家的重要工業(yè)、科研基地之一。錢柜就是臺(tái)灣地區(qū)量販?zhǔn)?KTV 的旗艦企業(yè)。正規(guī)化娛樂(lè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)已經(jīng)成了一種客觀存在的要求，是服務(wù)業(yè)必要的發(fā)展階段，娛樂(lè)范圍內(nèi)的 KTV 已經(jīng)從行業(yè)概念轉(zhuǎn)型為產(chǎn)業(yè)，是更為有可挖掘性，更能有創(chuàng)造平臺(tái)的一種服務(wù)提供方式。 由于市場(chǎng)上 KTV 家數(shù)眾多且消費(fèi)者意 識(shí)抬頭，因此在選擇時(shí)，具有良好形象及合法執(zhí)照的 KTV 較能獲得青睞。 (2)三條商業(yè)主軸 中華西路：主要以商業(yè)寫字樓和購(gòu)物廣場(chǎng)為主，也有一部分餐飲店。 該項(xiàng)目的營(yíng)銷策略不僅沿襲金錢柜已建成分點(diǎn)的營(yíng)銷特色，并且建議采用一些新型的營(yíng)銷策略，從而達(dá)到迅速搶占市場(chǎng)，聚攏顧客的效果。 該項(xiàng)目自 20xx 年 1 月開始前期準(zhǔn)備工作， 20xx 年 4 月上旬著手設(shè)計(jì)裝修， 20xx 年 11月底竣工，并進(jìn)入試營(yíng)業(yè)。 滅火器應(yīng)放置在樓梯、電梯及明顯和便于取用的地方。 量販?zhǔn)?KTV 的營(yíng)業(yè)收入主要是來(lái)自包廂費(fèi)，其他消費(fèi)（如：在超市選購(gòu)酒水，食品）另外計(jì)算，所以該項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入主要分為兩個(gè)部分：前臺(tái)營(yíng)業(yè)收入（房費(fèi)）和超市營(yíng)業(yè)收入。 外購(gòu)燃料動(dòng)力為 KTV 每年耗費(fèi)的水電費(fèi)和其它燃料動(dòng)力費(fèi)，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)估算，每年的水電費(fèi)及其它燃料動(dòng)力耗費(fèi)為每年 10 萬(wàn)。 償債能力分析包括借款償還期、利息備付率、償債備付率三方面的分析。因此，該項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力?？赡壳案示訁^(qū)尚無(wú)一家大型量販 ，如果該項(xiàng)目順利籌 建，將具有供不應(yīng)求的市場(chǎng)效應(yīng)。前兩家分店的裝修以富麗堂皇為風(fēng)格。此外 ，前期的宣傳形式建議采用多樣化，除了大連電視，報(bào)紙雜志的宣傳外還可以采用場(chǎng)外搭臺(tái)造勢(shì)及免費(fèi)試唱等方式。在大連，“量販?zhǔn)健备拍钋那母Z進(jìn)大連人的生活。但無(wú)論是哪種因素變化，在177。 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV： 萬(wàn)元 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR： % 資本金內(nèi)部收益率 FIRR： % 計(jì)算的內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率 15%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零 ，可以看出，該項(xiàng)目有較好的動(dòng)態(tài)盈利能力。 該項(xiàng)目修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 10%計(jì)算，每年為 萬(wàn)元。 資金籌措方案和投資使用計(jì)劃詳見附表 2。 每個(gè)區(qū)域分別設(shè)有重復(fù)顯示屏、地址編碼煙感探測(cè)器、地址編碼感溫探測(cè)器、消火栓報(bào)警開關(guān)、手動(dòng)報(bào)警 開關(guān)及消防對(duì)講電話、水流指示器和濕式報(bào)警閥的聯(lián)動(dòng)介面單元、聲報(bào)警器、緊急廣播等，組成消防控制中心，集中控制自動(dòng)報(bào)警及聯(lián)動(dòng)控制系統(tǒng)。 由此可見，該項(xiàng)目地理位置優(yōu)越，商業(yè)氛圍濃厚，交通便利，是建設(shè)大型 KTV 的理想場(chǎng)地。隨著沃爾 瑪華南店的開業(yè)，其周邊的商業(yè)氣氛逐漸形成，此時(shí)正是金錢柜第三間店進(jìn)入華南商圈的契機(jī)。所以中華西路的商店非常火爆，客流量很大，晚上 910點(diǎn)鐘商場(chǎng)里人頭攢動(dòng)，超市購(gòu)物排隊(duì)交款，尤其是沃爾瑪。 （ 3） K 歌之王 場(chǎng)地裝修：更新裝修 服務(wù)內(nèi)容 ： KTV、平價(jià)超市 價(jià) 位：平民化路線，主要針對(duì)學(xué)生 音響效果：音響效果一流，有專業(yè)的調(diào)音師。 市場(chǎng)境況的優(yōu)劣在于適應(yīng)市場(chǎng)的企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的大小，企業(yè)形態(tài)的大小和抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力是成正比的，規(guī)模化經(jīng)營(yíng)能保證一個(gè)企業(yè)在入世后參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中有更強(qiáng)的防御性。量販?zhǔn)嚼砟顏?lái)源于荷蘭的一家大型超市。海內(nèi)外名、 優(yōu)、特商品匯集于此，展示了商貿(mào)業(yè)金龍寺森林公園、夏家河子海濱浴場(chǎng)等一批獨(dú)具特色的大型旅游景點(diǎn)和設(shè)施， 每年吸引數(shù)百萬(wàn)名國(guó)內(nèi)外賓客前來(lái)發(fā)展高檔次、大流通的前景。原材料、燃料與動(dòng)力購(gòu)進(jìn)價(jià)格漲幅趨緩。 大連商業(yè)繁榮，全市商業(yè)網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá)，現(xiàn)代商貿(mào)業(yè)態(tài)發(fā)展迅速，國(guó)有商業(yè)、民營(yíng)商業(yè)、外資商業(yè)相互促進(jìn)，購(gòu)物中心、大型超市、連鎖店等交相輝映。 大連金錢柜餐飲娛樂(lè)有限公司是一家集餐飲，休閑娛樂(lè)，文化傳播為一體的大型民營(yíng)企業(yè)，公司秉承“健康，時(shí)尚，安全”的服務(wù)經(jīng)營(yíng)理念，憑借公道的市場(chǎng)價(jià)格、完善的管理模式、全新的 經(jīng)營(yíng)理念、一流的服務(wù)水平早已風(fēng)靡濱城，受到廣大市民的認(rèn)可。金錢柜 KTV 秉承“健康、時(shí)尚、安全”的服務(wù)經(jīng)營(yíng)理念，憑借公道的市場(chǎng)價(jià)格，完善的管理模式，全新的經(jīng)營(yíng)理念，獲得了廣大大連市民的喜愛。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下表所示： 表 1 序 號(hào) 指 標(biāo) 指 標(biāo) 值 1 總投資收益率 ROI % 2 資本金凈利潤(rùn)率 ROE % 3 項(xiàng)目投資回收期 Pt 4 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV 5 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR % 6 資本金內(nèi)部收益率 FIRR % 7 利息備付率 ICR 8 償債備付率 DSCR 名稱：大連金錢柜餐飲娛樂(lè)有限公司 法人代表：張頌 注冊(cè)資本： 1000 萬(wàn) 經(jīng)營(yíng)概況： 大連金錢柜餐飲娛樂(lè)有限公司成立于 20xx 年，該公司以經(jīng)營(yíng)量販?zhǔn)?KTV 為主，自 20xx年第一間量販?zhǔn)?KTV 在大連市會(huì)展中心地下一層開業(yè)以來(lái)，以每年翻番的速度跳躍發(fā)展，經(jīng)營(yíng)范圍從單一的 KTV 拓展到錄音棚、歌舞團(tuán)、廣告業(yè)、裝修服務(wù)、餐飲等多個(gè)領(lǐng)域，現(xiàn)已發(fā)展成為擁有 5000 萬(wàn)資產(chǎn)、年經(jīng)營(yíng)收入超過(guò) 20xx 萬(wàn)的大型公司。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展， KTV 的娛樂(lè)方式已經(jīng)受到了市民的普遍認(rèn)可。大連的 KTV 市場(chǎng)還沒(méi)有飽和，根據(jù)大連人的消費(fèi)習(xí)慣，特別注重精神消費(fèi)及享受消費(fèi)，據(jù)資料統(tǒng)計(jì)在這一塊所投入的資金大約占月工資的 %，可見，市場(chǎng)潛力相當(dāng)大。公司其它業(yè)務(wù)也在公司各部門領(lǐng)導(dǎo)人的帶領(lǐng)下在其所屬的領(lǐng)域取得了優(yōu)異的業(yè)績(jī)。據(jù)資料統(tǒng)計(jì)， 20xx 年大連居民人均可支配收入為 元，比上期增長(zhǎng) %， 20xx 城市居民人均消費(fèi)支出為 ，比上期增長(zhǎng) %。此項(xiàng)目市場(chǎng)前景非常看好，會(huì)給公司帶來(lái)高幅度利潤(rùn)，也擴(kuò)大了公司的品牌影響力，從而達(dá)到雙贏。美國(guó)的沃爾瑪、法國(guó)的家樂(lè)福、德國(guó)的麥德隆 、馬來(lái)西亞的百盛等都已落戶大連。 對(duì)大連市甘井子區(qū)發(fā)展概況與投資環(huán)境分析如下： 大連市甘井子區(qū)位于遼東半島南端，東臨黃海，西瀕渤海，是大連市內(nèi)四區(qū)之一，也是大連市城市擴(kuò)展的唯一區(qū)域。擁有電子、化工、機(jī)械、服裝等幾十個(gè) 門類的工業(yè)企業(yè) 1300 家、近千種產(chǎn)品。 20xx年八月大連第一家量販?zhǔn)?KTV金錢柜星海店開張，當(dāng)金錢柜率先將“量販?zhǔn)?KTV”引到大連后，立即以其時(shí)尚、健康、平價(jià)、自助的消費(fèi)理念成為大連市民鐘愛的娛樂(lè)場(chǎng)所。正規(guī)化勢(shì)在必行，也是可持續(xù)發(fā)展的鋪路石。另外，前幾年公共意外頻傳，消費(fèi)者在選擇店家歡唱之際，安全性的考慮就占了很大的比重，因此業(yè)者必須加強(qiáng)安全消防措施的設(shè)置，提供一個(gè)讓消費(fèi)者可以安心消費(fèi)的休閑場(chǎng)所。 山東路：主要以餐飲為主，包括有日本料理、火鍋城、海鮮自助、茶樓等多個(gè)不同品種。具體營(yíng)銷策略如下： 針對(duì)所有類別的包房，實(shí)行唱滿 6 小時(shí)或者午夜場(chǎng)的優(yōu)惠制。 20xx 年 12 月底正式營(yíng)業(yè)。 生活污水處理 該項(xiàng)目排出的糞便等生活污水出戶進(jìn)入鋼筋混凝土化糞池處理后和廚房污水經(jīng)隔油器處理后再排入市政排水管網(wǎng)。 前臺(tái)營(yíng)業(yè)收入的估算 根據(jù)金 錢柜量販?zhǔn)?KTV 星海灣店和羅斯福店近幾年來(lái)的經(jīng)營(yíng)分析，結(jié)合該項(xiàng)目所面臨的特定的市場(chǎng)環(huán)境，以及自身的具體情況，對(duì)前臺(tái)營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行估算。 該部分費(fèi)用為建設(shè)投資借款在營(yíng)業(yè)期產(chǎn)生的利息。本項(xiàng)目的借款償還方式為等本償還利息照付。 十一、風(fēng)險(xiǎn)分析 1． 政策風(fēng)險(xiǎn) 該政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，特別是產(chǎn)業(yè)政策、財(cái)政政策、貨幣政策、稅