【正文】 情節(jié)嚴(yán)重的，由自治區(qū)財政廳取消其代理資格。　?。ǘ┐磴y行每月2日（法定節(jié)假日順延）前向中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處和自治區(qū)財政廳報送上月的財政零余額賬戶對賬單和預(yù)算單位零余額賬戶對賬單，核對自治區(qū)財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶之間的清算發(fā)生額?！　〉谒氖粭l 營業(yè)終了，因特殊原因財政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶出現(xiàn)余額時，代理銀行應(yīng)造冊登記，注明原因備查，并將有關(guān)信息于次日上午反饋中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處和自治區(qū)財政廳?！　〉谌鍡l 國庫單一賬戶與自治區(qū)財政零余額賬戶、財政廳特設(shè)零余額專戶與國庫單一賬戶的清算、預(yù)算單位零余額賬戶之間的資金清算通過代理銀行在中國人民銀行呼和浩特中心支行營業(yè)部的準(zhǔn)備金存款賬戶進(jìn)行?！　〉诙艞l 中國人民銀行呼和浩特中心支行營業(yè)部在16∶00時（含）之前收到的代理銀行提交的《銀行支付申請退款憑證》，經(jīng)審核無誤后，將資金劃往內(nèi)蒙古財政廳在中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處開設(shè)的國庫單一賬戶。算　　 第一節(jié) 支 付　　第二十條 財政性資金支付包括財政直接支付和財政授權(quán)支付。　　代理銀行為預(yù)算單位開設(shè)以上賬戶，應(yīng)報中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處備案。 國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成： （一）內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳在中國人民銀行呼和浩特中心支行開設(shè)的國庫單一賬戶；（二） 內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳在商業(yè)銀行開設(shè)的財政零余額賬戶；（三） 內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶；（四） 內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳在商業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財政專戶；（五） 經(jīng)自治區(qū)人民政府批準(zhǔn)或自治區(qū)人民政府授權(quán)財政廳批準(zhǔn)開設(shè)的特設(shè)專戶。特設(shè)專戶包括由自治區(qū)財政廳在商業(yè)銀行開設(shè)的特設(shè)專戶和自治區(qū)財政廳為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的特設(shè)專戶。 第十三條 代理銀行為自治區(qū)財政廳或預(yù)算單位開設(shè)以上賬戶，須將申請開戶單位名稱、開戶銀行名稱和賬號、代碼證號、法人代表等內(nèi)容報自治區(qū)財政廳和中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處備案?！　〉诙粭l 自治區(qū)財政廳辦理財政直接支付時使用《財政直接支付憑證》，預(yù)算單位辦理財政授權(quán)支付時使用支付結(jié)算憑證?！　〉谌畻l 財政直接支付　?。ㄒ唬┐磴y行收到自治區(qū)財政廳簽發(fā)的《財政直接支付憑證》，經(jīng)審核憑證要素填寫齊全、準(zhǔn)確，電子信息與紙制信息核對相符，大小寫金額、簽章與預(yù)留印鑒等相符后，立即辦理支付。國庫單一賬戶與預(yù)算單位特設(shè)專戶之間的資金清算通過預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行?！　〉谒氖l 代理銀行內(nèi)部資金清算辦法，由代理銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定自行制定，并報中國人民銀行呼和浩特中心支行和自治區(qū)財政廳備案　　 第三節(jié) 差錯處理　　第四十三條 中國人民銀行呼和浩特中心支行、自治區(qū)財政廳、代理銀行、預(yù)算單位等各相關(guān)部門（單位）應(yīng)認(rèn)真辦理財政性資金支付業(yè)務(wù)。　?。ㄈ┐磴y行每月初三個工作日內(nèi)向預(yù)算單位提供預(yù)算單位零余額賬戶對賬單，核對月度財政授權(quán)支付發(fā)生額?！　〉谖迨邨l 代理銀行在辦理財政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在占壓零余額賬戶貸方余額資金行為的，由中國人民銀行呼和浩特中心支行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰?！　〉谖迨鶙l 代理銀行在辦理財政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在向中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處申請劃款金額超過代理銀行實際清算金額行為的，責(zé)任由代理銀行承擔(dān)，并及時退回多劃款項，按占用時間和金額支付應(yīng)付利息?！　。ㄒ唬┲袊嗣胥y行呼和浩特中心支行每日向自治區(qū)財政廳報送國庫單一賬戶庫存表，核對國庫單一賬戶庫存余額?！　。ㄋ模┐磴y行從中國人民銀行呼和浩特中心支行營業(yè)部取回《銀行支付申請退款憑證》第三聯(lián)作付款通知。第二節(jié) 清 算　　第三十四條 財政性資金的清算，包括自治區(qū)財政零余額賬戶與國庫單一賬戶的清算、部分特設(shè)專戶與國庫單一賬戶的清算、預(yù)算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶的清算、財政性資金在代理銀行內(nèi)部和跨系統(tǒng)銀行間的清算等?！　〉诙藯l 中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處在營業(yè)日16∶00時（含）之前收到代理銀行提交的《銀行支付申請劃款憑證》，應(yīng)在當(dāng)日16∶30時之前將資金劃往中國人民銀行呼和浩特中心支行營業(yè)部，由其在當(dāng)日17∶00之前將資金轉(zhuǎn)入代理銀行在人民銀行的清算賬戶。清　　第十二條 代理銀行為預(yù)算單位開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶時，須審核以下資料：　?。ㄒ唬╊A(yù)算單位機(jī)構(gòu)設(shè)置的批準(zhǔn)文件；　?。ǘ┳灾螀^(qū)財政廳同意其在指定代理銀行開戶的批準(zhǔn)文件；　　（三）預(yù)算單位預(yù)留印鑒（與開戶批準(zhǔn)文件中被批準(zhǔn)單位的簽章一致）；　?。ㄋ模躲y行賬戶管理辦法》中規(guī)定的其他資料。 第三條 本辦法所稱財政性資金銀行支付清算，是指通過中國人民銀行和商業(yè)銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財政性資金由國庫單一賬戶體系劃撥給收款人或用款單位（以下簡稱收款人）賬戶的行為。 上述賬戶體系中國庫單一賬戶、部分特設(shè)專戶和預(yù)算外資金財政專戶按專用存款賬戶管理?！　〉谑臈l 預(yù)算單位按照規(guī)定的程序變更、撤銷銀行賬戶時，代理銀行應(yīng)當(dāng)按《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定辦理，并報自治區(qū)財政廳和中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處備案?！　〉诙l 自治區(qū)財政廳向中國人民銀行呼和浩特中心支行提交加蓋預(yù)留印鑒的《財政直接支付匯總清算額度通知單》，用于控制財政零余額賬戶的清算額度，并作為中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處在財政直接支付匯總清算額度內(nèi)，辦理代理銀行申請劃款清算的合法依據(jù)?！　儆谙到y(tǒng)內(nèi)支付的，同城實現(xiàn)實時、異地在三小時之內(nèi)將資金支付到收款人賬戶?！　〉谌鶙l 單筆支付金額達(dá)1000萬元（含）人民幣以上的，代理銀行可在營業(yè)日16∶00時之前與中國人民銀呼和浩特中心支行國庫處進(jìn)行實時清算。如有差錯，要查明原因，分清責(zé)任，遵循“誰的差錯誰負(fù)責(zé)，誰的差錯誰更正”的原則，及時辦理更正?！? 　第五章 情節(jié)嚴(yán)重的，由自治區(qū)財政廳取消其代理資格。情節(jié)嚴(yán)重的，由自治區(qū)財政廳取消其代理資格?！　〉谒氖艞l 中國人民銀行呼和浩特中心支行與自治區(qū)財政廳、代理銀行之間，代理銀行與自治區(qū)財政廳、預(yù)算單位之間要建立相應(yīng)的對賬制度，加強(qiáng)日常賬務(wù)核對，保證各方賬目記錄相符?！　。ㄈ┲袊嗣胥y行呼和浩特中心支行國庫處收到本行營業(yè)部劃轉(zhuǎn)的代理銀行退劃國庫單一賬戶款項時，經(jīng)審核無誤后，打印《中國人民銀行支付系統(tǒng)專用憑證》（附件8），第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)，會計分錄為：　　借：大額支付往來　　 貸：地方財政庫款——國庫單一賬戶　　同時將第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后提交自治區(qū)財政廳作收款回單。　　特別緊急支出，是指經(jīng)一級預(yù)算單位認(rèn)定，并由自治區(qū)人民政府或經(jīng)自治區(qū)人民政府授權(quán)自治區(qū)財政廳批準(zhǔn)的特別緊急事項的資金支出?！　〈磴y行須于營業(yè)日16∶00時之前將《銀行支付申請劃款憑證》提交至中國人民銀行呼和浩特中心支行國庫處，將《銀行支付申請退款憑證》提交至中國人民銀行呼和浩特中心支行營業(yè)部。與開戶時，自治區(qū)財政廳和預(yù)算單位須向