【正文】 未取得提供人簽名或者蓋章的，審計組應(yīng)當(dāng)做出書面說明，并經(jīng)兩人簽字證明。在編制審計方案前，應(yīng)了解與審計事項相關(guān)的法律、法規(guī)和政策以及被審計單位的基本情況，確定審計目標(biāo)和審計重點。 第二條 本辦法適用于首旅集團(tuán)下達(dá)年度預(yù)算指標(biāo)的企業(yè)。 （三）內(nèi)部程序控制制度 各部門、各環(huán)節(jié)、各層次，是否建立了必要的經(jīng)營管理規(guī)章制度和業(yè)務(wù)經(jīng)營手續(xù)制度，是否規(guī)定了必要的管理程序；處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定的業(yè)務(wù)處理程序進(jìn)行并辦理了必要的手續(xù)。主要包括以下資料： （一）固定資產(chǎn)投資項目立項資料； （二）施工許可證； （三）設(shè)計圖紙及說明； （四）施工圖紙審批意見； （五）招標(biāo)投標(biāo)文件； （六）合同書； （七）施工資料及設(shè)計變更及工程量變更現(xiàn)場簽證資料；（八）概預(yù)算、決算等有關(guān)資料。 在審計的基礎(chǔ)上，查清企業(yè)高管人員在任職期間與企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益目標(biāo)責(zé)任制有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況以及遵守國家財經(jīng)法規(guī)情況，分清企業(yè)高管人員對本企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益不真實、投資效益差，以及違反國家財經(jīng)法規(guī)問題應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；查清企業(yè)高管人員個人有無侵占國有資產(chǎn)，違反與財務(wù)收支有關(guān)的廉政規(guī)定和其它違法違紀(jì)的問題。第十九條 對違反本制度規(guī)定負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)事實、性質(zhì)、情節(jié)和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，分別按以下情況進(jìn)行追究：（一）誡勉談話； （二）本人書面檢查； （三）通報批評； （四）警告； （五）記過； （六）責(zé)令辭職； （七）免職； （八）辭退；（九）開除公職。 第十條 內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)遵守內(nèi)部審計職業(yè)規(guī)范，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密；與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第十一條　本規(guī)定由首旅集團(tuán)負(fù)責(zé)解釋。 第十七條 責(zé)任追究要按照被追究責(zé)任人員的管理權(quán)限及任免、聘用制度規(guī)定的程序辦理。 第二條 本制度所稱監(jiān)察工作，是指首旅集團(tuán)監(jiān)察部門，對企業(yè)管理人員貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)、首旅集團(tuán)規(guī)章制度、重大決策及對經(jīng)營、管理活動廉政和效能情況的監(jiān)督檢查。第二十二條 上級信訪工作機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)下級單位有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時督辦，并提出改進(jìn)建議： 　?。ㄒ唬o正當(dāng)理由未按規(guī)定的辦理期限辦結(jié)信訪事項的； 　?。ǘ┪窗匆?guī)定反饋信訪事項辦理結(jié)果的； 　?。ㄈ┪窗匆?guī)定程序辦理信訪事項的； 　?。ㄋ模┺k理信訪事項推諉、敷衍、拖延的； 　?。ㄎ澹┎粓?zhí)行信訪處理意見的； 　　（六）其它需要督辦的情形。對屬于本企業(yè)職權(quán)范圍的信訪事項，應(yīng)當(dāng)受理，不得推諉、敷衍、拖延；對不屬于本企業(yè)職權(quán)范圍的信訪事項，應(yīng)當(dāng)告知信訪人向有權(quán)的單位提出。 北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司信訪工作辦法（試行）第一章 總則第一條 為了發(fā)揚社會主義民主，保障職工的合法權(quán)益，維護(hù)信訪秩序，根據(jù)國務(wù)院制定的《信訪條例》及相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡稱首旅集團(tuán)）實際情況，制定本辦法。第三十八條 廉政談話主要圍繞以下方面內(nèi)容進(jìn)行：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策，從政治上、思想上和行動上與黨中央保持一致；（二）堅持立黨為公、執(zhí)政為民，正確對待和使用權(quán)力，始終保持同職工群眾的聯(lián)系；（三）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子民主集中制建設(shè)，堅持“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定、共同負(fù)責(zé)”的原則；（四）貫徹落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，履行“一崗雙責(zé)”；（五）遵守政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、經(jīng)濟(jì)工作紀(jì)律和群眾紀(jì)律，遵守高管人員廉潔自律各項規(guī)定，做到廉政勤政；（六）堅持“三重一大”制度，科學(xué)、民主、集體決策，保證國有資產(chǎn)安全運行和保值增值。第三十二條 企業(yè)高管人員應(yīng)當(dāng)將貫徹落實本規(guī)定的情況作為述職述廉的一項重要內(nèi)容，接受監(jiān)督和民主評議。第二十三條 首旅集團(tuán)各二級公司負(fù)責(zé)對本企業(yè)所屬國有企業(yè)“三重一大”制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。涉及重要人事任免的建議人選提出后，由組織人事部門提交會上集體討論決定。 第十七條“三重一大”決策的原則： （一）依法決策原則。 第九條 建立和完善執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制情況報告制度。北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司首旅發(fā)[2005]57號關(guān)于印發(fā)北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司監(jiān)察審計工作管理制度的通知各二級公司及下屬企業(yè)、直屬企業(yè)：經(jīng)集團(tuán)董事會研究同意，現(xiàn)將《北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司廉政工作條例》、《北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司信訪工作辦法》、《北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司監(jiān)察工作制度》、《北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司效能監(jiān)察實施辦法》、《北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部審計制度》、《北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司國有及國有控股企業(yè)高管人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實施辦法》、《北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)投資項目審計實施辦法》、《北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部控制制度審計實施辦法》、《北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司預(yù)算執(zhí)行情況審計實施辦法》、《北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部審計作業(yè)規(guī)程》、《北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司審計工作聯(lián)席會議規(guī)則》等文件印發(fā)給你們，請各企業(yè)認(rèn)真遵照執(zhí)行。 首旅集團(tuán)各級企業(yè)高管人員應(yīng)在專題民主生活會上和年終述職報告中，如實報告?zhèn)€人執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的情況和勤政、廉政情況。企業(yè)“三重一大”必須遵循國家的法律法規(guī)，遵循黨的方針政策和黨的紀(jì)律決策；（二）依權(quán)限決策原則。 在議決“三重一大”事項的過程中要注意信息的充分披露，提交議案的部門和主要負(fù)責(zé)人要確保信息的真實性和全面性，避免因信息不對稱而造成決策失誤。第四章 廉潔自律規(guī)定 第二十四條 企業(yè)管理人員應(yīng)當(dāng)自覺遵守國家法律法規(guī)和首旅集團(tuán)的規(guī)章制度，依法經(jīng)營、廉潔從業(yè)、誠實守信、勤勉敬業(yè)，全心全意依靠職工群眾，切實維護(hù)國家、社會、企業(yè)利益和職工群眾的合法權(quán)益，認(rèn)真執(zhí)行廉潔自律方面的相關(guān)規(guī)定。第三十三條 企業(yè)高管人員執(zhí)行本規(guī)定的情況，列入對高管人員考察、考核的重要內(nèi)容和任免、獎懲的重要依據(jù)。同時，首旅集團(tuán)紀(jì)委要針對企業(yè)的工作情況，針對群眾對于高管人員的反映或舉報的主要問題與有關(guān)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子或高管人員進(jìn)行談話。第二條 本辦法所稱信訪，是指信訪人通過書信、電子郵件、傳真、電話、走訪等形式，向首旅集團(tuán)及下屬單位反映情況，提出建議、意見或者投訴請求，并由首旅集團(tuán)及下屬單位負(fù)責(zé)處理的活動?！　?yīng)當(dāng)通過協(xié)調(diào)、仲裁、行政復(fù)議或者訴訟解決的信訪問題，應(yīng)當(dāng)告知信訪人分別向協(xié)調(diào)組織、仲裁機(jī)構(gòu)、復(fù)議機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)提出。 　　收到改進(jìn)建議的單位應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)書面反饋情況；未采納改進(jìn)建議的，應(yīng)當(dāng)說明理由。 第三條 本制度規(guī)定的企業(yè)管理人員包括：首旅集團(tuán)總部各部門、下屬企業(yè)高管人員和有業(yè)務(wù)處置權(quán)的人員。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第十二條　本規(guī)定自頒布之日起施行。 第三章 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的職責(zé) 第十一條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)按照首旅集團(tuán)的要求，履行下列職責(zé)： （一）對本企業(yè)和各二級公司、直屬企業(yè)的財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計； （二）對本企業(yè)和各二級公司、直屬企業(yè)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計； （三）對各二級公司、直屬企業(yè)高管人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計； （四）對本企業(yè)和各二級公司、直屬企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目進(jìn)行審計； （五）對本企業(yè)和各二級公司、直屬企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理進(jìn)行評審； （六）對本企業(yè)和各二級公司、直屬企業(yè)經(jīng)營管理和效益情況進(jìn)行審計； （七）本企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門要求辦理的其它專項審計事項； （八）向本企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)報告內(nèi)部審計工作。 第二十條 責(zé)任追究要按照被追究責(zé)任人員的管理權(quán)限及任免、聘用制度規(guī)定的程序辦理。 第七條 企業(yè)高管人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計要求提供以下材料：（一）被審計人員本人應(yīng)當(dāng)在接到審計通知后五個工作日內(nèi)按照要求，寫出任期述職報告送交審計組，其內(nèi)容包括：1．單位基本情況； 2．任期內(nèi)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況及經(jīng)濟(jì)責(zé)任制履行情況； 3．資產(chǎn)的管理使用和資產(chǎn)保值增值情況； 4．基本建設(shè)、投資項目情況； 5．職工工資、福利費管理情況； 6．內(nèi)部控制制度情況； 7．有關(guān)部門獎懲情況； 8．需要向首旅集團(tuán)說明的問題； 9．應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任； 10．今后進(jìn)一步改善經(jīng)營管理的意見和建議等。資料提供有效期限以審計機(jī)構(gòu)第一次收到日期為準(zhǔn)，在此日期之后提供的現(xiàn)場簽證資料，一律不得作為工程造價的結(jié)算依據(jù)。 1．做出經(jīng)營決策是否按確定目標(biāo)、制定方案、方案評估、方案選優(yōu)、控制實施、追蹤決策等程序和手續(xù)進(jìn)行；是否明確規(guī)定了各部門參加決策程序的人員，及其在每項決策中所處的地位，應(yīng)有的權(quán)力，應(yīng)負(fù)的責(zé)任，以及提議、復(fù)核、審查、簽署等一系列的具體手續(xù)。 第三條 預(yù)算執(zhí)行情況審計的主要內(nèi)容包括： （一）經(jīng)營預(yù)算審計：對營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用等指標(biāo)的真實性、合法性實施審計監(jiān)督。 審計方案的主要內(nèi)容包括： （一）審計依據(jù)； （二）被審計單位的名稱和基本情況； （三）審計的范圍、內(nèi)容、目標(biāo)、方式、重點、實施步驟和預(yù)計審計實施時間； （四）審計組組長、審計組成員名單及其分工； （五）編制的日期。 第十三條 審計中如有特殊需要，可以指派或聘請專業(yè)部門、單位或?qū)I(yè)人員，對審計事項中某些專項問題進(jìn)行鑒定。 第十二條 內(nèi)部審計人員向有關(guān)單位和個人調(diào)查取證的證明材料，應(yīng)當(dāng)有提供人的簽名或者蓋章。 第六條 審計組應(yīng)編制審計方案。北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司預(yù)算執(zhí)行情況審計實施辦法（試行） 第一條 為了加強(qiáng)對北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡稱首旅集團(tuán)）及其下屬企業(yè)預(yù)算執(zhí)行和其它財務(wù)收支情況的審計監(jiān)督，確保首旅集團(tuán)經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，依據(jù)《首旅集團(tuán)內(nèi)部審計制度》和《首旅集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理辦法》，制定本辦法。 2．不相容的職務(wù)必須分割：（1）有權(quán)批準(zhǔn)某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與執(zhí)行該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分割； （2）執(zhí)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與審核該項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要分割； （3）保管財產(chǎn)物資的職務(wù)與登記控制財產(chǎn)物資會計賬冊的職務(wù)要分割； （4）辦理采購及銷售業(yè)務(wù)的職務(wù)與辦理銀行結(jié)算的職務(wù)要分割； （5）保管財產(chǎn)物資的職務(wù)與財產(chǎn)清查的職務(wù)要分割； （6）出納員的職務(wù)與收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)等會計賬目的登記以及會計稽核、會計檔案保管等會計職務(wù)要分割； （7）銀行印鑒的使用與保管要分割。 第五條 實施審計時，建設(shè)單位要按照審計機(jī)構(gòu)的要求及時提供各類情況和資料，并對提供資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計的主要內(nèi)容是： （一）企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實性； （二）國有資產(chǎn)的安全、完整和保值增值情況； （三）企業(yè)對外投資和資產(chǎn)的處置情況； （四）企業(yè)收益的分配情況； （五）內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況； （六）其它需要審計的事項。第六章 責(zé)任追究 第十八條 對于違反本制度規(guī)定，凡屬于下列情形之一的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任： （一）被審計企業(yè)不配合內(nèi)部審計工作、拒絕審計或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結(jié)論或者報復(fù)陷害內(nèi)部審計人員的； （二）被審計企業(yè)轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其它與財務(wù)收支有關(guān)資料的；（三）內(nèi)部審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的。 第九條 內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé)，受法律保護(hù)，任何單位和個人不得打擊報復(fù)。第十條 首旅集團(tuán)各二級公司及下屬企業(yè)、直屬企業(yè)可結(jié)合本企業(yè)實際情況，在本企業(yè)主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展相應(yīng)的效能監(jiān)察工作。第十六條 對違反本制度規(guī)定負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)事實、性質(zhì)、情節(jié)和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，分別按以下情況進(jìn)行追究：（一）誡勉談話； （二）本人書面檢查； （三）通報批評； （四）警告； （五）記過； （六）責(zé)令辭職； （七）免職； （八）辭退；（九）開除公職。北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司監(jiān)察工作制度（試行）第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡稱首旅集團(tuán)）監(jiān)察工作，保證政令暢通，促進(jìn)廉政建設(shè)，提高經(jīng)濟(jì)效益，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)工作，根據(jù)《中華人民共和國行政監(jiān)察法》和中共北京市紀(jì)委、北京市監(jiān)察局《關(guān)于在國有企業(yè)進(jìn)一步開展效能監(jiān)察工作的意見》，結(jié)合首旅集團(tuán)實際情況，制定本制度。上訪人拒絕推選代表并滯留在接待場所的，接待單位應(yīng)通知責(zé)任歸屬單位及時到場，將上訪人接回，必要時可請公安部門協(xié)助維持好現(xiàn)場秩序。 第十二條 受理范圍： （一）對本企業(yè)頒布的規(guī)章和發(fā)布的決定的意見和建議； （二）對本企業(yè)及其所屬工作部門的建議、批評和意見； （三）對本企業(yè)及其所屬工作部門的工作人員的違法失職行為的申訴、控告和檢舉； （四）對下一級企業(yè)副職以上高管人員的違法失職行為的申訴、控告和檢舉；（五）屬于本企業(yè)職權(quán)范圍的其它事項。第四十九條 本條例自頒布之日起實施。談話可以采取集體談話與個別談話相結(jié)合的方式，視情況可由首旅集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)委書記進(jìn)行。第三十一條 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會，要對照本規(guī)定進(jìn)行檢查，認(rèn)真開展批評和自我批評。監(jiān)督檢查的具體方式： （一）按照首旅集團(tuán)及各企業(yè)的有關(guān)規(guī)章制度，對各企業(yè)重大事項進(jìn)行合規(guī)性與合理性審核； （二）首旅集團(tuán)黨委結(jié)合每年對各企業(yè)貫徹落實