【正文】 期的目標(biāo)。 第七條 固定資產(chǎn)投資項目審計的程序和方法按《首旅集團(tuán)內(nèi)部審計作業(yè)規(guī)程》辦理。 第四條 固定資產(chǎn)投資項目實行開工前、建設(shè)過程中和竣工后決算全過程的審計監(jiān)督。 第八條 企業(yè)高管人員任期經(jīng)濟責(zé)任審計的審計程序按《首旅集團(tuán)內(nèi)部審計作業(yè)規(guī)程》辦理。 第五條 本辦法所稱任期經(jīng)濟責(zé)任審計，是指首旅集團(tuán)內(nèi)部審計機構(gòu)接受組織、人事部門的委托，對各二級公司、直屬企業(yè)高管人員的離任審計、任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計和企業(yè)重大經(jīng)濟事項責(zé)任審計。第七章 附則 第二十一條 首旅集團(tuán)參股企業(yè)的內(nèi)部審計工作，由參股企業(yè)的規(guī)章制度規(guī)定或由參股企業(yè)監(jiān)事會委托首旅集團(tuán)監(jiān)察審計室實施。內(nèi)部審計機構(gòu)視情況確定是否進(jìn)行后續(xù)審計。第五章 審計程序 第十三條 內(nèi)部審計機構(gòu)依據(jù)審計立項組成審計組，確定審計重點，編制審計方案，報內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后并在實施審計三日前，向被審計單位送達(dá)審計通知書，被審計單位應(yīng)當(dāng)配合審計人員的工作，提供必要的工作條件。首旅集團(tuán)的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)接受政府審計機關(guān)的監(jiān)督和指導(dǎo)。 第二條 本制度所稱內(nèi)部審計，是指獨立監(jiān)督和評價企業(yè)財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實、合法和效益的行為，通過審查和評價內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進(jìn)企業(yè)加強經(jīng)濟管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)。第七條 效能監(jiān)察的基本程序是：（一）對需要檢查的事項進(jìn)行篩選，確定檢查事項，填寫立項審批表，明確項目負(fù)責(zé)人等，由首旅集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施；（二）制定檢查方案并組織實施，包括組成檢查組、制定檢查方案、實施檢查等；（三）向批準(zhǔn)立項的集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提出檢查情況報告，必要時可同時報送集團(tuán)黨委和上級紀(jì)檢監(jiān)察部門。 第十九條 首旅集團(tuán)根據(jù)本制度制定具體實施辦法和工作規(guī)程。第五章 工作程序 第十三條 廉政監(jiān)察按以下工作程序辦理：（一）收到對企業(yè)管理人員違法違紀(jì)的舉報線索，按照管理權(quán)限進(jìn)行初步審查，認(rèn)為違法違紀(jì)事實不存在的，予以了結(jié)；（二）認(rèn)為有違法違紀(jì)事實的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，予以立案；（三）違紀(jì)案件立案后，制定調(diào)查方案，組織實施調(diào)查，收集有關(guān)證據(jù)；（四）調(diào)查終結(jié)后，撰寫調(diào)查報告。 第五條 首旅集團(tuán)監(jiān)察工作的原則：（一）堅持服從、服務(wù)于企業(yè)中心工作；（二）堅持依法監(jiān)察，實事求是，重證據(jù)、重調(diào)查研究，嚴(yán)格按照國家法律、法規(guī)和首旅集團(tuán)規(guī)章制度辦事；（三）堅持立足防范、重在教育、嚴(yán)格監(jiān)督； （四）堅持綜合治理、標(biāo)本兼治，監(jiān)督檢查與改進(jìn)工作相結(jié)合；（五）堅持監(jiān)察部門監(jiān)督與群眾監(jiān)督相結(jié)合。 第三十一條 信訪人有下列情況之一的，由所在單位視其情節(jié)輕重給予批評教育或者行政處分；違反治安管理條例的，由公安機關(guān)依照治安管理處罰條例處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任： （一）以上訪為名進(jìn)行非法活動，擾亂社會治安的； （二）歪曲、捏造事實、誹謗、誣告陷害他人的； （三）無理取鬧、蠻橫要挾、長期糾纏，屢教不改的； （四）威脅、辱罵、毆打信訪人員，妨礙執(zhí)行公務(wù)的； （五）沖擊機關(guān)，損壞公共財物，擾亂工作秩序的。有關(guān)單位應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)依法及時采取措施，防止不良影響的產(chǎn)生、擴大。上級單位應(yīng)當(dāng)予以復(fù)查，并將復(fù)查結(jié)果答復(fù)信訪人。第十四條 信訪人員對受理的來信來訪應(yīng)當(dāng)進(jìn)行登記，并區(qū)分情況，在15日內(nèi)分別按下列方式處理： （一）需要直接承辦的，按照有關(guān)規(guī)定的程序辦理； （二）對需要由有關(guān)單位承辦的，應(yīng)當(dāng)及時向有關(guān)責(zé)任單位轉(zhuǎn)辦或者交辦； （三）對轉(zhuǎn)送信訪事項中的重要情況需要反饋辦理結(jié)果的，可以直接交送責(zé)任單位辦理，要求其在指定辦理期限內(nèi)反饋結(jié)果，提交辦結(jié)報告。 第九條 向單位反映群體意愿的，可以通過書信形式，需要當(dāng)面反映的，應(yīng)當(dāng)推選代表進(jìn)行，代表人數(shù)不得超過五人。信訪人依法進(jìn)行的信訪活動，受法律保護(hù)，任何組織和個人不得打擊報復(fù)信訪人。第六章 責(zé)任追究 第四十五條 企業(yè)高管人員違反本條例的各項規(guī)定，根據(jù)問題的性質(zhì)、情節(jié)、影響及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，分別做出如下處理：（一）誡勉談話； （二）本人書面檢查；（三）通報批評； （四）經(jīng)濟處罰； （五）責(zé)令辭職；（六）按照有關(guān)規(guī)定，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分；（七）涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。 第四十條 談話前，首旅集團(tuán)紀(jì)委應(yīng)將談話主題、時間、地點、主談人員及有關(guān)要求，書面或電話通知談話對象。（二）誡勉談話：指紀(jì)檢監(jiān)察部門對有群眾反映或已出現(xiàn)輕微違紀(jì)行為，但尚不構(gòu)成紀(jì)律處分的高管人員的談話。違反本規(guī)定給國有資產(chǎn)造成重大損失或者被判處刑罰的，終身不得擔(dān)任首旅集團(tuán)下屬企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。不得有下列行為：（一）在企業(yè)發(fā)生非政策性虧損期間，購買或者更換小汽車、裝修辦公室、添置高檔辦公用品；（二）違反規(guī)定用公款進(jìn)行高消費娛樂活動；（三）用公款支付或者報銷應(yīng)當(dāng)由個人承擔(dān)的購置住宅、住宅裝修、物業(yè)管理等生活費用；（四）超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費、業(yè)務(wù)招待費；（五）其它違反規(guī)定的職務(wù)消費。不得有濫用職權(quán)、損害國有資產(chǎn)權(quán)益的下列行為：（一）違反決策原則和程序決定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重大決策、重大項目安排、大額度資金運作事項及重要人事任免；（二）違反首旅集團(tuán)規(guī)定和相關(guān)程序決定企業(yè)重組改制、兼并、破產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)交易、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估、借貸、對外投資、擔(dān)保、融資等重大事項；（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，或批準(zhǔn)后未辦理保全國有資產(chǎn)的相關(guān)法律手續(xù)，用企業(yè)資金以個人名義或其他人的名義在國（境）外注冊公司，投資參股、購買上市公司股票、購置不動產(chǎn)或進(jìn)行其它經(jīng)營活動；（四）違反首旅集團(tuán)相關(guān)規(guī)定，決定企業(yè)高管人員的薪酬和福利待遇；（五）違反首旅集團(tuán)相關(guān)規(guī)定和程序，暗箱操作大宗物資采購及固定資產(chǎn)投資等事項；（六）授意、指使、強令財會人員從事違反財經(jīng)制度的活動； （七）弄虛作假、謊報業(yè)績或者搞不切實際的“政績工程”；（八）偷逃國家稅費或者故意拖延應(yīng)繳國家稅費，隱瞞、截留國有資本收益或者故意拖延應(yīng)繳國有資本收益；（九）其它濫用職權(quán)損害國家利益和出資人利益的行為。董事會應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行規(guī)定的決策程序，對所議“三重一大”事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄和形成的決議上署名。黨委（常委）會決策要執(zhí)行民主集中制原則，按照黨委（常委）會議事規(guī)則進(jìn)行。需采取黨委（常委）會與董事會共同集體研究的議題，視議題內(nèi)容由黨委辦公室或辦公室提前征集黨委（常委）和董事會成員意見匯總后，由黨委書記、董事長確定。企業(yè)黨委（常委）會、董事會、行政會議要按照各自職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行決策； （三）民主決策原則。 （一）以現(xiàn)金、實物投資進(jìn)行合資、合作，組成有限責(zé)任公司、股份有限公司的項目； （二）涉及房地產(chǎn)、設(shè)備等資產(chǎn)的開發(fā)、出租、承包、轉(zhuǎn)讓、變現(xiàn)等項目； （三）資產(chǎn)重組、結(jié)構(gòu)調(diào)整、管理體制改革的項目； （四）固定資產(chǎn)購置、基本建設(shè)和技術(shù)改造項目。報告內(nèi)容要全面、真實地反映本企業(yè)的黨風(fēng)廉政建設(shè)情況。 第七條 首旅集團(tuán)及下屬企業(yè)黨政領(lǐng)導(dǎo)班子中的正職按照工作分工，對本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；對本企業(yè)的黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)總責(zé)；各級領(lǐng)導(dǎo)班子中的其他成員按照分工，對本人直接分管部門的主要負(fù)責(zé)人的黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二條 首旅集團(tuán)企業(yè)高管人員的廉政工作，應(yīng)當(dāng)堅持從嚴(yán)治企與自我約束相結(jié)合，完善監(jiān)督制約機制與加強企業(yè)管理相結(jié)合，德治與法治相結(jié)合。 黨風(fēng)廉政建設(shè)的責(zé)任主體為各級黨政領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員，各級黨政領(lǐng)導(dǎo)班子中的正職為本企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人。（一）首旅集團(tuán)黨委負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、組織對各二級公司、直屬企業(yè)黨政領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員和集團(tuán)總部各部室高管人員黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制執(zhí)行情況的考核工作。評議工作要廣泛聽取職工群眾的意見，評議方法可以單獨進(jìn)行，也可以與年度考評、干部考核、民主測評等結(jié)合進(jìn)行。 第十六條 大額度資金使用的決策權(quán)限： （一）在同一項目直接使用2000萬元（不含2000萬）以上的大額度資金，由首旅集團(tuán)董事會決策；（二）在同一項目直接使用2000萬元（含2000萬）以下的大額度資金，由首旅集團(tuán)行政會議決策；（三）經(jīng)首旅集團(tuán)授權(quán)的二級公司依據(jù)授權(quán)額度，決策在同一項目直接使用500萬元（不含500萬元）至1000萬元（不含1000萬元）以下的大額度資金使用；（四）首旅集團(tuán)下屬企業(yè)大額度資金的具體數(shù)額及決策權(quán)限，由各企業(yè)按照首旅集團(tuán)制定的《股權(quán)投資管理辦法》等有關(guān)規(guī)定確定，并按不同性質(zhì)和額度在黨委會、董事會、行政會上給予決策；（五）首旅集團(tuán)的三級企業(yè)原則上無投資權(quán)。 第十八條 確定議題。重要項目的安排必須進(jìn)行科學(xué)、審慎的可行性研究和論證，重大投資項目和可行性研究，可聘請有資質(zhì)的機構(gòu)或有關(guān)專家進(jìn)行咨詢或參與評估論證，向會上提出書面可行性研究報告。對于重大問題如有較大分歧時，一般應(yīng)暫緩作出決定，待醞釀成熟后再議，遇緊急情況除外。 第二十二條 首旅集團(tuán)對下屬企業(yè)“三重一大”制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對本人及親屬有可能損害企業(yè)利益的行為，應(yīng)當(dāng)主動回避，防止可能出現(xiàn)的利益沖突。高管人員要自覺遵守本條例的各項有關(guān)規(guī)定。第五章 廉政談話規(guī)定 第三十六條 廉政談話工作按照首旅集團(tuán)高管人員管理權(quán)限，由各級紀(jì)委組織實施，逐級負(fù)責(zé)。（三）警示談話：指首旅集團(tuán)紀(jì)委針對集團(tuán)所屬企業(yè)出現(xiàn)的苗頭性、傾向性問題，與下級領(lǐng)導(dǎo)班子及高管人員的談話。 第四十二條 談話結(jié)束后，談話對象對要求整改的問題，要制定措施及時整改，必要時應(yīng)寫出書面整改報告，報送集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)和上級紀(jì)委。第四十八條 本條例由首旅集團(tuán)黨委負(fù)責(zé)解釋。 第五條 信訪工作應(yīng)當(dāng)遵守下列原則：（一）依照憲法、法律、法規(guī)、規(guī)章和政策辦事；（二）深入調(diào)查研究，堅持實事求是，妥善處理問題； （三）按企業(yè)、部門分級負(fù)責(zé)，歸口辦理，誰主管，誰負(fù)責(zé)；（四）及時、就地解決問題與疏導(dǎo)教育相結(jié)合。 第十一條 信訪機構(gòu)及工作人員的職責(zé)：（一）受理、交辦、轉(zhuǎn)送信訪人提出的信訪事項； （二）承辦上級機關(guān)和本企業(yè)負(fù)責(zé)人交辦的信訪事項； （三）協(xié)調(diào)處理重要信訪事項，督促檢查信訪事項的處理； （四）對下屬企業(yè)的信訪工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，總結(jié)交流信訪工作經(jīng)驗，不斷提高信訪工作人員的素質(zhì)和工作水平； （五）研究、分析信訪情況，開展調(diào)查研究，及時向本企業(yè)負(fù)責(zé)人和有關(guān)部門提供信訪信息； （六）向信訪人宣傳有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策。對越級上訪的，接待單位一般不予直接受理，但應(yīng)當(dāng)向上訪人指明承辦單位。 第二十一條 對未推選代表反映群眾意愿的集體上訪，接待單位應(yīng)告知上訪人推選代表反映問題，其余人員返回。第五章 獎勵與處罰第二十六條 對在信訪工作中做出優(yōu)異成績的單位或者個人，由其主管部門給予表彰或者獎勵。第三十四條 本辦法自頒布之日起施行。 第八條 監(jiān)察人員必須遵紀(jì)守法，忠于職守，秉公執(zhí)法，清正廉潔，保守秘密。第六章 責(zé)任追究 第十五條 對于違反本制度規(guī)定，凡屬于下列情形之一的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任：（一）隱瞞事實真相、出具偽證或者隱匿、轉(zhuǎn)移、篡改、毀棄證據(jù)的； （二）故意拖延或者拒絕提供與監(jiān)察事項有關(guān)的文件、資料、財務(wù)賬目及其它有關(guān)材料和其它必要情況的； （三）在調(diào)查期間變賣、轉(zhuǎn)移涉嫌財物的； （四）拒絕就監(jiān)察部門所提問題做出解釋和說明的； （五）拒不執(zhí)行監(jiān)察決定或者無正當(dāng)理由拒不采納監(jiān)察建議的； （六）對控告人、檢舉人或者監(jiān)察人員進(jìn)行報復(fù)陷害的； （七）監(jiān)察人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的。第二條 本辦法所稱效能監(jiān)察，是指首旅集團(tuán)監(jiān)察部門根據(jù)首旅集團(tuán)主要負(fù)責(zé)人授權(quán)，對企業(yè)管理人員履行職責(zé)及企業(yè)經(jīng)濟效益、本人工作效率、工作能力等情況進(jìn)行的一種監(jiān)督檢查活動。第九條 在效能監(jiān)察過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理人員有違法違紀(jì)行為，需要給予黨紀(jì)政紀(jì)處分的，按首旅集團(tuán)有關(guān)程序和規(guī)定辦理；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。 第四條 首旅集團(tuán)實行審計工作聯(lián)席會議制度。 第八條 內(nèi)部審計人員實行崗位資格和后續(xù)教育制度，所有專、兼職內(nèi)部審計人員均應(yīng)按有關(guān)規(guī)定取得內(nèi)部審計人員崗位資格證書，并參加后續(xù)教育。 第十五條 審計組對審計事項實施審計后，應(yīng)出具審計報告，審計報告報送之前，應(yīng)當(dāng)征求被審計單位和被審計人員的意見。 第十七條 內(nèi)部審計機構(gòu)要建立健全內(nèi)部審計工作檔案管理辦法，并不斷提高內(nèi)部審計業(yè)務(wù)質(zhì)量，依法接受審計機關(guān)對內(nèi)部審計業(yè)務(wù)質(zhì)量的檢查和評估。 第二十四條 本制度自頒布之日起施行。 第六條 內(nèi)部審計機構(gòu)實施企業(yè)高管人員任期經(jīng)濟責(zé)任審計，應(yīng)通過對其所在企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實、合法和效益情況審計，分清企業(yè)高管人員本人應(yīng)當(dāng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)投資項目審計實施辦法（試行） 第一條 為了加強對北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡稱首旅集團(tuán)）固定資產(chǎn)投資項目的審計監(jiān)督，保證固定資產(chǎn)投資項目資金的合理使用及投資效益，根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和《首旅集團(tuán)關(guān)于加強固定資產(chǎn)項目管理工作的若干規(guī)定》及相關(guān)的法律法規(guī)，結(jié)合首旅集團(tuán)實際情況，制定本辦法。 （三）竣工后決算審計的主要內(nèi)容為： 1．審查建設(shè)單位是否按首旅集團(tuán)規(guī)定編制竣工決算； 2．審查固定資產(chǎn)投資項目竣工決算的真實性、合法性、完整性； 3．審查與固定資產(chǎn)投資項目有關(guān)的經(jīng)濟合同的履行結(jié)果； 4．審查交付使用財產(chǎn)是否符合交付條件，移交手續(xù)是否齊全合規(guī)； 5．審計固定資產(chǎn)投資項目資金使用和管理是否符合財務(wù)制度規(guī)定。北京首都旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部控制制度審計實施辦法（試行） 第一條 為了促進(jìn)北京首都旅游集團(tuán)有