【正文】 組織相關(guān)部門分析預算執(zhí)行過程中存在的問題，提出解決問題的建議，及時向總裁、財務(wù)總監(jiān)匯報。第十五條 財務(wù)預算的編制方法詳見附件各預算表格。第八條 組織體系（一）計劃、預算與考核委員會是在集團總裁的直接領(lǐng)導下的企業(yè)集團預算管理的常設(shè)機構(gòu)。 第七條 各事業(yè)部（子公司）要將財務(wù)預算作為控制日常經(jīng)營活動和進行財務(wù)管理的依據(jù)，切實保證各項預算指標的實施?！　　　　　　　　　《⒏魇聵I(yè)部（子公司）根據(jù)分解目標指標、責任指標編制分項預算。　　第二十二條　在生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生影響財務(wù)收支的重大變化，或董事局產(chǎn)生新的投資決策時，財務(wù)預算應(yīng)作必要的調(diào)整。　　第二十七條　以上的財務(wù)控制程序按照月度會計期間進行管理與執(zhí)行。第十八條 各事業(yè)部（子公司）在全面分析以前年度及報告期預計各項財務(wù)收支情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合預算年度經(jīng)營環(huán)境的變化和提高內(nèi)部經(jīng)營管理水平的要求，按照務(wù)實的原則，合理測算預算年度各項財務(wù)收支，編制預算年度的各項財務(wù)預算草案。其主要職責是：匯總、平衡各事業(yè)部（子公司）的年度財務(wù)預算；研究、編制集團的年度財務(wù)預算；對集團未來經(jīng)營的持續(xù)增長做出預測 ；向計劃、預算與考核委員會、董事局上報年度財務(wù)預算；分解和下達各項財務(wù)預算指標；月（季）度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評價各事業(yè)部（子公司）的財務(wù)預算執(zhí)行情況，并形成書面文件上報給財務(wù)總監(jiān)和總裁。第二章 財務(wù)預算的管理體制和組織體系 第四條 集團對財務(wù)預算實行統(tǒng)一計劃、分級管理的財務(wù)預算管理體制?！　〉谑l　財務(wù)預算編制應(yīng)遵循的原則：遵循合法性、可行性、客觀性、科學性和經(jīng)濟性原則。第二十條 各事業(yè)部（子公司）要及時監(jiān)測財務(wù)預算的執(zhí)行情況，月末對財務(wù)預算的執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取有效措施，切實保證財務(wù)預算的貫徹落實。第三十條 本規(guī)定由總部財務(wù)部負責解釋說明。經(jīng)批準的財務(wù)預算，于每年的1月份正式下達各事業(yè)部（子公司）。集團的財務(wù)預算期為每年的1月1日至12月31日。73 / 76CY集團財務(wù)預算管理制度CY集團二零零一年十一月目 錄第一章 總則 1第二章 財務(wù)預算的管理體制和組織體系 1第三章 財務(wù)預算期和編制工作期 2第四章 財務(wù)預算的編制內(nèi)容和編制方法 2第五章 財務(wù)預算的編制程序 4第六章 財務(wù)預算的審批程序 5第七章 財務(wù)預算的控制和信息反饋 6第八章 附則 6附件一：預算流程圖 7附件二：預算表格 8第一章 總則第一條 為加強CY集團財務(wù)預算管理，充分發(fā)揮財務(wù)預算工作的預測、控制作用，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》，特制定本規(guī)定。第十條 財務(wù)預算的編制工作期指財務(wù)預算實際編制的時間。各事業(yè)部（子公司）對下達的經(jīng)營計劃指標，要認真組織落實并及時分解到各部門，并將分解方案上報總部財務(wù)部備案。Y附件一：預算流程圖事業(yè)部、子公司財務(wù)部計劃、預算與考核委員會總裁董事局總部財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)各部門總經(jīng)理下達預算任務(wù)編制各項預算匯總平衡審核NNYYN編制預算草案匯總平衡NY審核Y編制年度財務(wù)預算Y審核YNN審批下達預算目標執(zhí)行YN附件二：預算表格表1：房地產(chǎn)收入預計表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地轉(zhuǎn)讓收入商品房銷售收入配套設(shè)施銷售收入代建工程結(jié)算收入出租房租金收入其他業(yè)務(wù)收入收入合計預計現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理： 銷售部主任： 制表： 表2：煤礦收入預計表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計銷售量單位售價銷售收入其他收入收入合計預計現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理： 銷售部主任： 制表： 表3：超市收入預計表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計主營業(yè)務(wù)收入：商品銷售收入代購代銷業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入收入合計預計現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份收入2月份收入3月份收入4月份收入5月份收入6月份收入7月份收入8月份收入9月份收入10月份收入11月份收入12月份收入預計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理： 營業(yè)部主任： 制表： 表 4：房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品成本預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%土地征用及拆遷補償費：土地征用費耕地占用稅勞動力安置費附著物拆遷補償安置動遷用房支出前期工程費：規(guī)劃、設(shè)計項目可行性研究支出水文、地質(zhì)、勘察、測繪“三通一平”建筑安裝工程費：出包自營基礎(chǔ)設(shè)施費：道路供水供電供氣排污排洪通訊