【正文】 項 目公允價值金額確定方法及依據(jù)非現(xiàn)金資產(chǎn)債權轉(zhuǎn)成的投資修改其他條件后的債權注：企業(yè)應以文字形式補充說明債務重組的主要內(nèi)容。項 目期末余額年初余額同業(yè)其他非銀行金融機構(gòu)合 計△（三十八）吸收存款（僅由金融企業(yè)披露）項 目期末余額年初余額活期存款—公司……定期存款（含通知存款）—公司……其他存款（含匯出匯款、應解匯款等）合 計（三十九）應付票據(jù)種 類期末余額年初余額商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票合 計（四十）應付賬款賬 齡期末余額年初余額1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計賬齡超過1年的大額應付賬款：債權單位名稱所欠金額賬齡未償還原因合 計————（四十一）預收款項項 目期末余額年初余額1年以內(nèi)（含1年）1年以上合 計賬齡超過1年的大額預收賬款：債權單位名稱所欠金額賬齡未結(jié)轉(zhuǎn)原因合 計————（四十二）應付職工薪酬項 目年初余額本期增加額本期減少額期末余額一、工資、獎金、津貼和補貼二、職工福利費其中：非貨幣性福利三、社會保險費其中： （補充養(yǎng)老保險） 四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費六、辭退福利及內(nèi)退補償其中： 七、其他其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付合 計注：（1）企業(yè)應說明本期為職工提供的各項非貨幣性福利的形式、金額及其計算依據(jù)。（3）若在權益法核算時未按照被投資單位賬面凈利潤與投資股權比例確認投資收益，應當說明原因以及影響金額。（1）采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：賬 齡期末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上合 計注：賬齡劃分可根據(jù)企業(yè)具體情況確定。（十二）子公司向母公司轉(zhuǎn)移資金的能力受到嚴格限制的情況。子公司的特殊會計政策。(二十六)資產(chǎn)證券化業(yè)務的會計處理方法說明資產(chǎn)證券化業(yè)務的會計處理方法。（十一）固定資產(chǎn)說明固定資產(chǎn)的確認條件、分類、計價方法和折舊方法，固定資產(chǎn)后續(xù)支出的會計處理方法，各類固定資產(chǎn)的折舊年限、估計凈殘值率和年折舊率；固定資產(chǎn)減值準備的確認標準、計提方法。（二）企業(yè)所處行業(yè)、經(jīng)營范圍、業(yè)務性質(zhì)、主要經(jīng)營活動和主要業(yè)務板塊。（四）外幣業(yè)務和外幣報表折算說明發(fā)生外幣交易時折算匯率的確定、在資產(chǎn)負債表日外幣項目采用的折算方法、匯兌損益的處理方法、外幣報表折算的會計處理方法。（十九）預計負債說明產(chǎn)生預計負債原因，預計負債確認標準和計量方法。說明合并日的確定依據(jù)、支付的對價及被合并方的賬面凈資產(chǎn)、并披露被合并方自合并當年年初至合并日的收入、凈利潤、現(xiàn)金流量等情況。（五）應收賬款種類期末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款按組合計提壞賬準備的應收賬款單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款合 計注：賬面余額中的比例按年末該類應收賬款除以應收賬款合計數(shù)計算，壞賬準備比例按該類應收賬款年末已計提壞賬準備除以年末該類應收賬款金額計算。地區(qū)分布期末余額比例（%）年初余額比例（%）華南地區(qū)華北地區(qū)……其他地區(qū)貸款和墊款總額減：貸款損失準備 其中：單項計提數(shù)組合計提數(shù)貸款和墊款賬面價值注：銀行可以按地區(qū)風險集中情況自行確定地區(qū)分布。項 目年初賬面價值本期增加額本期減少額期末賬面價值一、種植業(yè)其中：1． ……二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)其中：1． ……三、林業(yè)其中：1． ……四、水產(chǎn)業(yè)其中：1． ……合 計。（五十七）實收資本投資者名稱年初余額本期增加本期減少期末余額投資金額所占比例（%）投資金額所占比例（%）合 計……注：如果報告期內(nèi)有增減變動行為的，應披露執(zhí)行驗資的會計師事務所名稱和驗資報告文號。說明“其他”中的主要內(nèi)容。（2）以后年度將支付的最低租賃付款額的披露格式如下：說明“其他”中的主要內(nèi)容。2．計入當期損益的政府補助金額。（二十四）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)和公益性生物資產(chǎn)項 目年初賬面價值本期增加額本期減少額期末賬面價值一、種植業(yè)其中：1．……二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)其中：1．……三、林業(yè)其中：1．……四、水產(chǎn)業(yè)其中：1．……合 計注：（1）說明各類生物資產(chǎn)的年末實物數(shù)量，如有天然起源的生物資產(chǎn)，還應披露該資產(chǎn)的類別、取得方式和數(shù)量等?！鳎ㄊ┵I入返售金融資產(chǎn)（僅由金融企業(yè)披露）項 目期末余額年初余額證券票據(jù)貸款其他減：壞賬準備賬面價值合計證券公司還應披露交易對手基本信息?！鳎ǘ┎鸪鲑Y金（僅由金融企業(yè)披露）項目期末余額年初余額拆放其他銀行拆放非銀行金融機構(gòu)減：貸款損失準備拆出資金賬面價值（三）交易性金融資產(chǎn)項目期末公允價值年初公允價值1．交易性債券投資2．交易性權益工具投資3．指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)4．衍生金融資產(chǎn)5．套期工具6．其他合計注：企業(yè)應說明有限售條件或變現(xiàn)方面有其他重大限制的交易性金融資產(chǎn)項目及其金額。說明本期新納入合并范圍子公司、特殊目的主體、通過受托經(jīng)營或承租等方式形成控制權的經(jīng)營實體名稱及其年末凈資產(chǎn)、本期凈利潤。，說明該事實和原因以及開始應用變更后的會計政策的時點、具體應用情況。（十七）股份支付說明股份支付的類別，說明權益工具公允價值的確定方法以及確認可行權權益工具最佳估計的依據(jù)。（二）記賬本位幣若記賬本位幣為人民幣以外的其他貨幣的，說明選定記賬本位幣的考慮因素及折算成人民幣時的折算方法。二、財務報表的編制基礎三、遵循企業(yè)會計準則的聲明企業(yè)編制的財務報表是否符合企業(yè)會計準則及有關財務會計制度的要求，真實、完整地反映了企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。（十二）在建工程說明在建工程的初始計量和在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標準，在建工程減值準備的確認標準、計提方法。若發(fā)生非同一控制下的購買、出售股權而增加或減少子公司的，說明購買日或出售日的確定方法。（五）子公司與母公司會計期間不一致的，母公司編制合并財務報表的處理方法。（十三）作為子公司納入合并范圍的特殊目的主體或通過受托經(jīng)營或承租等方式形成控制權的經(jīng)營實體的業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務活動等。（2）采用其他組合方法計提壞賬準備的其他應收款參照以下格式披露：組合名稱期末數(shù)年初數(shù)賬面余額計提比例(%)壞賬準備賬面余額計提比例(%)壞賬準備組合1組合2……合計2．單項計提壞賬準備的其他應收款（1）期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：債務人名稱賬面余額壞賬準備賬齡計提比例計提理由合 計（2）期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款：債務人名稱賬面余額壞賬準備賬齡計提比例計提理由合 計（非上市公司可參照選擇披露）債務人名稱轉(zhuǎn)回或收回原因確定原壞賬準備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計已計提壞賬準備金額轉(zhuǎn)回或收回金額合 計注：本表列報本報告期前已全額計提壞賬準備，或計提減值準備的比例較大，但在本期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的其他應收款。）向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金能力受到限制的長期股權投資項目受限制的原因當期累計未確認的投資損失金額（十九）投資性房地產(chǎn)項 目年初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計其中：、建筑物二、累計折舊和累計攤銷合計其中：、建筑物三、投資性房地產(chǎn)賬面凈值合計其中：、建筑物四、投資性房地產(chǎn)減值準備累計金額合計其中：、建筑物五、投資性房地產(chǎn)賬面價值合計其中：、建筑物 項 目年初公允價值本期增加本期減少期末公允價值購置自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)入公允價值變動損益處置轉(zhuǎn)為自用房地產(chǎn)一、成本合計其中：、建筑物二、公允價值變動合計其中：、建筑物三、投資性房地產(chǎn)賬面價值合計其中：、建筑物注：（1）披露投資性房地產(chǎn)公允價值的確定依據(jù)。（四十三）應交稅費項 目年初余額本期應交本期已交期末余額增值稅消費稅營業(yè)稅資源稅企業(yè)所得稅城市維護建設稅房產(chǎn)稅土地使用稅個人所得稅教育費附加其他稅費合 計（四十四）應付利息項 目期末余額年初余額分期付息到期還本的長期借款利息企業(yè)債券利息短期借款應付利息……合 計（四十五）應付股利單位名稱期末余額年初余額超過1年未支付原因合 計（四十六）其他應付款賬 齡期末余額年初余額1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計債權單位名稱所欠金額賬齡未償還原因合 計————。以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況公司承擔的、以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值確定方法負債中因以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付產(chǎn)生的累計負債金額以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付而確認的費用總額以股份支付服務情況以股份支付換取的職工服務總額以股份支付換取的其他服務總額股份支付的修改、終止情況（八十）債務重組：債務重組方式債務重組利得金額股本增加金額或有應付金額以低于債務賬面價值的現(xiàn)金清償債務——以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務——債務轉(zhuǎn)為資本