【正文】 項(xiàng) 目公允價(jià)值金額確定方法及依據(jù)非現(xiàn)金資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)成的投資修改其他條件后的債權(quán)注：企業(yè)應(yīng)以文字形式補(bǔ)充說明債務(wù)重組的主要內(nèi)容。項(xiàng) 目期末余額年初余額同業(yè)其他非銀行金融機(jī)構(gòu)合 計(jì)△（三十八）吸收存款（僅由金融企業(yè)披露）項(xiàng) 目期末余額年初余額活期存款—公司……定期存款（含通知存款）—公司……其他存款（含匯出匯款、應(yīng)解匯款等）合 計(jì)（三十九）應(yīng)付票據(jù)種 類期末余額年初余額商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票合 計(jì)（四十）應(yīng)付賬款賬 齡期末余額年初余額1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計(jì)賬齡超過1年的大額應(yīng)付賬款：債權(quán)單位名稱所欠金額賬齡未償還原因合 計(jì)————（四十一）預(yù)收款項(xiàng)項(xiàng) 目期末余額年初余額1年以內(nèi)（含1年）1年以上合 計(jì)賬齡超過1年的大額預(yù)收賬款：債權(quán)單位名稱所欠金額賬齡未結(jié)轉(zhuǎn)原因合 計(jì)————（四十二）應(yīng)付職工薪酬項(xiàng) 目年初余額本期增加額本期減少額期末余額一、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼二、職工福利費(fèi)其中：非貨幣性福利三、社會保險(xiǎn)費(fèi)其中： （補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)） 四、住房公積金五、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)六、辭退福利及內(nèi)退補(bǔ)償其中： 七、其他其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付合 計(jì)注：（1）企業(yè)應(yīng)說明本期為職工提供的各項(xiàng)非貨幣性福利的形式、金額及其計(jì)算依據(jù)。（3）若在權(quán)益法核算時未按照被投資單位賬面凈利潤與投資股權(quán)比例確認(rèn)投資收益，應(yīng)當(dāng)說明原因以及影響金額。（1）采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：賬 齡期末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上合 計(jì)注：賬齡劃分可根據(jù)企業(yè)具體情況確定。（十二）子公司向母公司轉(zhuǎn)移資金的能力受到嚴(yán)格限制的情況。子公司的特殊會計(jì)政策。(二十六)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的會計(jì)處理方法說明資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的會計(jì)處理方法。（十一）固定資產(chǎn)說明固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件、分類、計(jì)價(jià)方法和折舊方法，固定資產(chǎn)后續(xù)支出的會計(jì)處理方法，各類固定資產(chǎn)的折舊年限、估計(jì)凈殘值率和年折舊率；固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法。（二）企業(yè)所處行業(yè)、經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要經(jīng)營活動和主要業(yè)務(wù)板塊。（四）外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算說明發(fā)生外幣交易時折算匯率的確定、在資產(chǎn)負(fù)債表日外幣項(xiàng)目采用的折算方法、匯兌損益的處理方法、外幣報(bào)表折算的會計(jì)處理方法。（十九）預(yù)計(jì)負(fù)債說明產(chǎn)生預(yù)計(jì)負(fù)債原因，預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量方法。說明合并日的確定依據(jù)、支付的對價(jià)及被合并方的賬面凈資產(chǎn)、并披露被合并方自合并當(dāng)年年初至合并日的收入、凈利潤、現(xiàn)金流量等情況。（五）應(yīng)收賬款種類期末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合 計(jì)注：賬面余額中的比例按年末該類應(yīng)收賬款除以應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)計(jì)算，壞賬準(zhǔn)備比例按該類應(yīng)收賬款年末已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備除以年末該類應(yīng)收賬款金額計(jì)算。地區(qū)分布期末余額比例（%）年初余額比例（%）華南地區(qū)華北地區(qū)……其他地區(qū)貸款和墊款總額減：貸款損失準(zhǔn)備 其中：單項(xiàng)計(jì)提數(shù)組合計(jì)提數(shù)貸款和墊款賬面價(jià)值注：銀行可以按地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)集中情況自行確定地區(qū)分布。項(xiàng) 目年初賬面價(jià)值本期增加額本期減少額期末賬面價(jià)值一、種植業(yè)其中：1． ……二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)其中：1． ……三、林業(yè)其中：1． ……四、水產(chǎn)業(yè)其中：1． ……合 計(jì)。（五十七）實(shí)收資本投資者名稱年初余額本期增加本期減少期末余額投資金額所占比例（%）投資金額所占比例（%）合 計(jì)……注：如果報(bào)告期內(nèi)有增減變動行為的，應(yīng)披露執(zhí)行驗(yàn)資的會計(jì)師事務(wù)所名稱和驗(yàn)資報(bào)告文號。說明“其他”中的主要內(nèi)容。（2）以后年度將支付的最低租賃付款額的披露格式如下：說明“其他”中的主要內(nèi)容。2．計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助金額。（二十四）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)和公益性生物資產(chǎn)項(xiàng) 目年初賬面價(jià)值本期增加額本期減少額期末賬面價(jià)值一、種植業(yè)其中：1．……二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)其中：1．……三、林業(yè)其中：1．……四、水產(chǎn)業(yè)其中：1．……合 計(jì)注：（1）說明各類生物資產(chǎn)的年末實(shí)物數(shù)量，如有天然起源的生物資產(chǎn)，還應(yīng)披露該資產(chǎn)的類別、取得方式和數(shù)量等。△（十二）買入返售金融資產(chǎn)（僅由金融企業(yè)披露）項(xiàng) 目期末余額年初余額證券票據(jù)貸款其他減：壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值合計(jì)證券公司還應(yīng)披露交易對手基本信息?！鳎ǘ┎鸪鲑Y金（僅由金融企業(yè)披露）項(xiàng)目期末余額年初余額拆放其他銀行拆放非銀行金融機(jī)構(gòu)減：貸款損失準(zhǔn)備拆出資金賬面價(jià)值（三）交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目期末公允價(jià)值年初公允價(jià)值1．交易性債券投資2．交易性權(quán)益工具投資3．指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)4．衍生金融資產(chǎn)5．套期工具6．其他合計(jì)注：企業(yè)應(yīng)說明有限售條件或變現(xiàn)方面有其他重大限制的交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目及其金額。說明本期新納入合并范圍子公司、特殊目的主體、通過受托經(jīng)營或承租等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營實(shí)體名稱及其年末凈資產(chǎn)、本期凈利潤。，說明該事實(shí)和原因以及開始應(yīng)用變更后的會計(jì)政策的時點(diǎn)、具體應(yīng)用情況。（十七）股份支付說明股份支付的類別，說明權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法以及確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù)。（二）記賬本位幣若記賬本位幣為人民幣以外的其他貨幣的，說明選定記賬本位幣的考慮因素及折算成人民幣時的折算方法。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)三、遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明企業(yè)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表是否符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的要求，真實(shí)、完整地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。（十二）在建工程說明在建工程的初始計(jì)量和在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，在建工程減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法。若發(fā)生非同一控制下的購買、出售股權(quán)而增加或減少子公司的，說明購買日或出售日的確定方法。（五）子公司與母公司會計(jì)期間不一致的，母公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的處理方法。（十三）作為子公司納入合并范圍的特殊目的主體或通過受托經(jīng)營或承租等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營實(shí)體的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)活動等。（2）采用其他組合方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款參照以下格式披露：組合名稱期末數(shù)年初數(shù)賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備組合1組合2……合計(jì)2．單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款（1）期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)（2）期末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)（非上市公司可參照選擇披露）債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回原因確定原壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回金額合 計(jì)注：本表列報(bào)本報(bào)告期前已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的其他應(yīng)收款。）向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金能力受到限制的長期股權(quán)投資項(xiàng)目受限制的原因當(dāng)期累計(jì)未確認(rèn)的投資損失金額（十九）投資性房地產(chǎn)項(xiàng) 目年初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計(jì)其中：、建筑物二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷合計(jì)其中：、建筑物三、投資性房地產(chǎn)賬面凈值合計(jì)其中：、建筑物四、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì)其中：、建筑物五、投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)其中：、建筑物 項(xiàng) 目年初公允價(jià)值本期增加本期減少期末公允價(jià)值購置自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)入公允價(jià)值變動損益處置轉(zhuǎn)為自用房地產(chǎn)一、成本合計(jì)其中：、建筑物二、公允價(jià)值變動合計(jì)其中：、建筑物三、投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)其中：、建筑物注：（1）披露投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值的確定依據(jù)。（四十三）應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng) 目年初余額本期應(yīng)交本期已交期末余額增值稅消費(fèi)稅營業(yè)稅資源稅企業(yè)所得稅城市維護(hù)建設(shè)稅房產(chǎn)稅土地使用稅個人所得稅教育費(fèi)附加其他稅費(fèi)合 計(jì)（四十四）應(yīng)付利息項(xiàng) 目期末余額年初余額分期付息到期還本的長期借款利息企業(yè)債券利息短期借款應(yīng)付利息……合 計(jì)（四十五）應(yīng)付股利單位名稱期末余額年初余額超過1年未支付原因合 計(jì)（四十六）其他應(yīng)付款賬 齡期末余額年初余額1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計(jì)債權(quán)單位名稱所欠金額賬齡未償還原因合 計(jì)————。以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況公司承擔(dān)的、以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債的公允價(jià)值確定方法負(fù)債中因以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付產(chǎn)生的累計(jì)負(fù)債金額以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付而確認(rèn)的費(fèi)用總額以股份支付服務(wù)情況以股份支付換取的職工服務(wù)總額以股份支付換取的其他服務(wù)總額股份支付的修改、終止情況（八十）債務(wù)重組：債務(wù)重組方式債務(wù)重組利得金額股本增加金額或有應(yīng)付金額以低于債務(wù)賬面價(jià)值的現(xiàn)金清償債務(wù)——以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)——債務(wù)轉(zhuǎn)為資本