【正文】 財務部按照工資計發(fā)流程進行離職工資結算。即： 借：工程施工 ——各項目部 ——材料費 貸：原材料 ——各倉庫 ——材料類別 項目部費用報銷單：按 “費用報銷流程 ”辦理報銷手續(xù) ——出納將已報銷的成本出納憑證交成本會計處 ——成本會計進行制單。即： 借：管理費用 —工資（或福利費） 工程施工 —項目部 —項目管理人員工資、點工工資、福利費 貸：應付職工薪酬 —管理人員、項目管理人員、臨時工工資、福利等 確認工程結算收入：每月末經(jīng)營部報來當月產(chǎn)值確認單 ——總賬會計根據(jù)各項目產(chǎn)值確認當月各項目部的工程結算收入。 申報產(chǎn)值：經(jīng)營部將各項目的當月產(chǎn)值，報財務部入賬。 XX建筑施工企業(yè)財務及相關業(yè)務流程 一、材料業(yè)務流程 申購：每月初，由各工程項目部根據(jù)施工進度估算每月需耗用的材料品種、規(guī)格、數(shù)量，向公司材料部提出申請。 庫存管理： 材料倉庫應按照庫存材料的品種、屬性分別采取有效的保管措施，以保證庫存物資的完好無損。 財務分析：集團財務部經(jīng)理根據(jù)合并會計報表及各單位財務分析，撰寫集團財務分析，并于每月 10日下午下班前報集團公司總會計師審核后上報集團董事會。 出納予以報銷：出納只能接受審批手續(xù)齊全、原始票據(jù)和費用報銷單記載一致、金額無誤的費用報 銷憑證。 工資表復核：由財務部指定人員對工資計算表的出勤工日、工資標準、應扣款項及計算正確性等內(nèi)容進行復核。并交由集團財務部根據(jù)經(jīng)審定后的預算報表指標起草相關文件，下達至各分公司。 計提工資：總賬會計按照經(jīng)審核的考勤表上記載的出勤工日，和公司規(guī)定的各類人員的工資計提標準計提工資、福利費，分別計入當月相關成本和管理費用。 公司總經(jīng)理審批：主要審查費用報銷憑證是否真實、是否符合公司費用列支規(guī)定。 合并報表： 合并報表會計 在收到各單位會計報表后，應對其先行復核，勾稽關系不符的報表應退回改正。 領用時，應由倉庫保管員填制領料單，由領用班組簽字，同時應報經(jīng)項目部負責人簽字批準后，倉管員按領料單上的品名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)料。 按材料供應商建立采購信息檔案，并對已驗收的材料做好相應的標識，保證各種材料的可追溯性。 三、報表編制、報送流程 本帖隱藏的內(nèi)容需要回復才可以瀏覽 結賬：各單位總賬會計于每月末收入、成本、費用、資產(chǎn)、負債、權益 等相關業(yè)務處理完畢后，先對固定資產(chǎn)、工資等相關系統(tǒng)進行結賬，最后對總賬系統(tǒng)進行結賬。 1在月末結賬日核對現(xiàn)金、銀行存款的賬實數(shù)，編制現(xiàn)金盤點表和銀行余額調(diào)整表，如有差異，應及時查找原因進行處理。 業(yè)務部門簽署意見：屬于材料采購業(yè)務的應由材料部材料員復核后報材料部經(jīng)理簽名同意；屬于費用性支出的應由辦公室或其他使用部門負責人簽署意見。 預算報表體系的設計與審定：集團公司財務部 根據(jù)預算委員會制定的預算指標，負責設計預算報表體系，經(jīng)報請預算委員會審定后下發(fā)各預算單位。 新員工工資發(fā)放：新員工（包括新入職和分公司間調(diào)動）辦理手續(xù)后，由