【正文】 董事、監(jiān)事津貼按年度發(fā)放，根據(jù)所在子公司的年度經(jīng)營業(yè)績，董事、監(jiān)事述職考核情況，綜合確定外派董事和監(jiān)事各項考核指標的年度考核分數(shù)，再根據(jù)各項考核指標所對應的權(quán)重來計算發(fā)放年度董事、監(jiān)事津貼。第六節(jié) 審計監(jiān)督 第七十條 對子公司的審計監(jiān)督包括內(nèi)部審計和外部審計兩類。第五十八條 述職對象為公司總經(jīng)理辦公會。第四十八條 成本費用管理。 第三十五條 調(diào)整某項計劃和預算指標時如需同時相應調(diào)整其它有關(guān)計劃和預算指標，應一并申請，以保證計劃和預算的平衡、協(xié)調(diào)。其他義務的持續(xù)期間應當根據(jù)公平的原則決定；任職尚未結(jié)束的外派董事，如有擅自離職的情況，應對因其擅自離職使公司造成的損失承擔法律責任，賠償經(jīng)濟損失。第二章 母子公司管理的組織保障第九條 組織保障是保證母子公司管理有效運行的前提。第七條 在對子公司管理的運作方式上，遵循管理、法律兩條線的原則。第二十二條 外派子公司的財務負責人職責：負責所在子公司的財務工作；定期提交子公司的財務分析報告；定期向公司匯報子公司生產(chǎn)經(jīng)營和執(zhí)行財經(jīng)紀律情況；及時向公司匯報子公司重大財務事項，在必要時，提出審計建議；對所在子公司的資金籌措，使用和調(diào)度、貸款擔保、抵押、對外投資、基建技術(shù)改造、資產(chǎn)重組等重大決策實施財務監(jiān)督，并及時向公司進行匯報；定期向公司進行述職。 第三十三條 確有特殊情況需要調(diào)整季度或月度計劃和預算指標，必須經(jīng)董事會討論通過。第三節(jié) 財務控制 第四十五條 公司對子公司財務控制包括財務管理體系、資金收支、成本費用、應收賬款等方面。第五十六條 定期述職是公司管理層以會議形式對相關(guān)子公司經(jīng)營者在述職期間職責履行情況、成功原因、不足之處、改進建議等進行審議和直接溝通而推行的一項正式制度，是述職雙方在持續(xù)溝通中的一種正式形式，它與其他溝通形式互相補充。 可能對子公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理工作產(chǎn)生現(xiàn)實或潛在的重大影響；可能對公司在子公司的權(quán)益產(chǎn)生現(xiàn)實或潛在的重大影響。公司戰(zhàn)略具體由公司戰(zhàn)略管理委員會負責制定，或者委托專業(yè)咨詢機構(gòu)制定。監(jiān)事會報告計算方法：董事年度津貼＝年度津貼考核評分/100；考核評分＝∑各考核指標權(quán)重各考核指標得分系數(shù)表2：監(jiān)事年度考核指標及定義表考核指標權(quán)重定義及系數(shù)數(shù)據(jù)來源所在子公司經(jīng)營業(yè)績40經(jīng)營子公司：凈資產(chǎn)收益率≥10％，；10％＞凈資產(chǎn)收益率≥5％，；5％＞凈資產(chǎn)收益率≥3％，取系數(shù)1；3％＞凈資產(chǎn)收益率＞ 0，；0 ≥凈資產(chǎn)收益率，取系數(shù)0；年度審計報告項目建設子公司：以工程管理部對項目建設子公司年度考核結(jié)果為依據(jù)，如項目建設子公司所管理建設項目在廳級以上（包括廳級）的年度質(zhì)量評比中獲得前三名，；項目建設子公司考核結(jié)果達標，；項目建設子公司考核結(jié)果未達標，；項目建設子公司考核結(jié)果未達標，且所管理建設項目在廳級以上（包括廳級）的年度質(zhì)量評比中獲得后三名，取系數(shù)0；子公司合法經(jīng)營情況30是否存在董事、經(jīng)理在履行職責時有違反法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定而監(jiān)事會未采取措施予以糾正的情況，如有系數(shù)為0，如無則系數(shù)為1監(jiān)事會工作報告出席監(jiān)事會及列席董事會會議情況5親自出席監(jiān)事會及列席董事會會議次數(shù)/會議總數(shù)≥80％，取系數(shù)1；親自出席監(jiān)事會及列席董事會會議次數(shù)/會議總數(shù)＜80％，；監(jiān)事會會議記錄考核述職評價15總經(jīng)理辦公會的評價意見——優(yōu)：1；良：；合格：；差：0總經(jīng)理辦公會的評價意見監(jiān)事會報告情況10是否及時遞交監(jiān)事會工作報告、專項檢查報告——是：1；否：0監(jiān)事會工作報告計算方法：監(jiān)事年度津貼＝年度津貼考核評分/100；考核評分＝∑各考核指標權(quán)重各考核指標得分系數(shù)第八十一條 具體算法（舉例）：某外派董事津貼總額為1萬元/年，其所在子公司的年度凈資產(chǎn)收益率為8％，每次董事會會議均親自出席，總經(jīng)理辦公會對其述職考核等級為良，監(jiān)事會報告認為該董事履行職責中無違反法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的行為。 第七十二條 審計內(nèi)容： 財務計劃、成本計劃或單位預算的執(zhí)行和決算； 財務收支及其有關(guān)的經(jīng)濟活動； 經(jīng)濟效益； 內(nèi)部控制制度； 經(jīng)濟責任； 承包經(jīng)營或委托承包經(jīng)營決算； 投資、技改、大修等項目概（預）算、決算； 執(zhí)行公司統(tǒng)一財務會計制度情況； 國家財經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行情況。第六十一條 述職審議的程序：總經(jīng)理宣布述職會議的目的和會議原則；述職人述職；總經(jīng)理辦公會評議與討論；述職人進一步陳述；形成評議意見。加強對子公司應收賬款的管理，減少資金占用，提高資金運用效率。公司在人事控制上要充分體現(xiàn)20/80原則，即抓關(guān)鍵人員的管理。第二十六條 子公司依據(jù)公司年度、季度、月度經(jīng)營計劃和預算分別制定各自年度、季度、月度經(jīng)營計劃和預算，并經(jīng)子公司股東會通過后組織實施。第十二條 公司總經(jīng)理、主管副總經(jīng)理層面負責： 根據(jù)公司整體部署領導子公司的日常管理工作； 協(xié)調(diào)公司綜合職能管理部門之