【正文】 朱雀飯店資本公積18,910,，其中：朱雀飯店根據(jù)陜西省清產(chǎn)核資辦公室1995年12月29日陜清辦[1996]003號及1995年10月30日陜清辦[1995]130號將土地評估增值14,010,000元入帳 (評估增值2802萬元,按50%入帳)；根據(jù)陜西省清產(chǎn)核資辦公室審批的資金核實(shí)審批表批準(zhǔn)用資本公積彌補(bǔ)各項損失2,180,000元；根據(jù)陜西省清產(chǎn)核資辦公室1995年3月7日陜清辦[1995]030號《關(guān)于清產(chǎn)核資中固定資產(chǎn)價值重估結(jié)果的批復(fù)》朱雀飯店固定資產(chǎn)重估增值入帳7,070,（應(yīng)提未提折舊）。東方商貿(mào)部企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照實(shí)收資本28萬元，但帳面記錄實(shí)收資本余額為0，差額28萬元。另外，2000年兩家酒店將住房周轉(zhuǎn)金帳戶所收取職工交納的部分產(chǎn)權(quán)售房款及零星房租收入共計1,469,，調(diào)增了未分配利潤。1999年11月朱雀飯店采用電算化系統(tǒng)時將固定資產(chǎn)重估增值部分進(jìn)行了重新分類，其中：重估增值類登記了7,876,，待處理資產(chǎn)類登記了860,（該類資產(chǎn)登記時按重估后原值登記），已提足折舊類登記164,，合計8,900,。由于上述事項影響，使存貨余額調(diào)整為3,248,?；◣?wù)由籌建處負(fù)責(zé)。東方商貿(mào)部、東華旅行社、朱雀商場部余額219,。其中：東方大酒店8,580,，朱雀飯店1,561,，東方商貿(mào)部、東華旅行社、朱雀商場部余額93,。存貨企業(yè)提供的2001年6月31日的存貨余額3,292,。1995年5月31日東方酒店計財部按投資總額7219萬元的70%暫估計入固定資產(chǎn)5,，并同時增記基建借款。根據(jù)中行確認(rèn)的2001年6月20日的貸款本息表，運(yùn)營分?jǐn)偟娜嗣駧刨J款8,440,，欠付利息為7,377,，本次調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)：東方酒店財務(wù)帳面記錄的應(yīng)付利息和預(yù)提利息合計2,350,，差額5,026,，我們對其進(jìn)行了調(diào)整。東方酒店企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊資金34,000,000元，企業(yè)帳面實(shí)收資本1,177,，二者相差32,822,。東方酒店部分固定資產(chǎn)在1994年清產(chǎn)核資中評估增值1782萬元，因評估的固定資產(chǎn)系估價入帳，根據(jù)批復(fù)，應(yīng)待工程決算后，再按實(shí)際價值調(diào)整。盈余公積企業(yè)提供的2001年6月30日盈余公積34,。東華旅行社企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊資金50,000元，企業(yè)帳面實(shí)收資本50,000元。本次，我們將其從未分配利潤中轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款。累計折舊企業(yè)提供的2001年6月30日累計折舊余額38,602,，由于前面提及的購置桑塔納2000轎車和暫估固定資產(chǎn)補(bǔ)提折舊以及固定資產(chǎn)拆除事項的影響，使累計折舊余額調(diào)整為41,521,。由于上述事項影響，使待攤費(fèi)用余額調(diào)整為 256,。根據(jù)東方酒店財務(wù)部門提供的明細(xì)資料，東方酒店替籌建處墊付的工程款3,070,，但本次調(diào)查中籌建處向我們提供的委托財務(wù)部門墊付款金額為1,394,，差額1,676,，應(yīng)調(diào)整計入以前年度損益。應(yīng)將其調(diào)整計入固定資產(chǎn)，并自投入使用之日起計提折舊。根據(jù)東方酒店與朱雀