【正文】 進項發(fā)票的管理：每月 20 號清查過票進項發(fā)票的到達情況，并出據(jù)報表對進項發(fā)票跟蹤催辦，于當日把相關情況上報財務 經理 。 填開發(fā)票時，應的按順序號 ，全份復 寫，并蓋單位發(fā)票專用章、 單位開戶信息章。 b、報銷程序：經辦人員填單 → 部門經理審簽 →財務經理審核簽字→總經理審批→財務出納結算。 應收賬款對賬表 對賬部門： 年 月 日 單位 上月結余 本月發(fā)生額 本月還款 本月余額 欠款賬齡 銷售經理簽字 罰息 轉個人賬戶 財務主管每月六號提交其他應收款的個人往來（個人借支、未核銷的費用等）明細表，并交每個人簽字確認。如有未到款項，要及時查明原因并交主管人員確認 。 現(xiàn)金領用單 （一） 年 月 日 領用人； 領用用途； 金額（大寫） 165。 E、出納員從銀行提取備用金填寫 “現(xiàn)金領用單 ”，經財務 經理 、公司 總 經理批準后提取。 負責公司采購藥品的入錄。 負責編制每月的應收賬款、應付賬款明細與分析表，并遞交總經理、財務經理、銷售各部及產品部。 參與制定公司的經濟責任制，組織建立和健全公司的經濟核算辦法及財務會計制度。 負責財務帳薄的登記，并與總賬核對。 公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。 B、公司 “財務專用章 ”和 “銀行印鑒私 章 ”分別由財務 主管 與出納員各自保管，支票蓋章時“財務專用章 ”由財務 主管 親自加蓋，并復核付款原始憑證。 信用卡使用表 使用人： 使用時間； 年 月 日 使用金額（大寫）： 165。 C、出納負責保管存折密碼。在使用后補辦相關的手續(xù)核銷。 e、出差天數(shù)的計算原則為：上午出發(fā)，按一天計算，下午出差的按半天計算；中午 12 點以前返回的按半天計算， 12 點以后返回 的按一天計算。 財務部門和個人應妥善保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書面報告財務經理，再由財務經理上報處理。 新思維技術上的維護，系統(tǒng)管理員必須加強學習，一般問題必須會解決。 增值稅票如對方有銷售清單與稅控清單 的必須一起入賬，稅票和入庫核對由客賬會計完成后方能交給 財務部主辦會計 。 費用報銷時間需在每月 3 至 5 號報銷，金額在 20xx 以上的要提前通知財務部。 差旅費用的報 銷 A、 差旅費報銷規(guī)定 a、 出差住宿和市內交通費按規(guī)定標準憑有效單據(jù)在限額內報銷，超標部分自付；無住宿發(fā)票、發(fā)票被認定不合格的均按標準 80 元 /天報銷住宿費，相同性別兩人出差，按最高級別住宿報銷；自帶車輛不報銷市內交通費。稅款的交納必須及時與稅務部門溝通，每月稅收不得超過稅務部門規(guī)定的最低稅負額度。 一經發(fā)現(xiàn)處過賬金額 20%的 罰款。 支票簽發(fā)后，應妥善保管，及時交付 對方，若發(fā)生丟失和冒領，由此產生的經濟損失由當事人負責全額賠償。 B、公司支付現(xiàn)金范圍： 零星支出（公司結算起點為 500 元） ， 公司總經理批準的其它開支。（發(fā)票填寫的完整性、真實性以及發(fā)票的開據(jù)明細標準）。 設置財務核算辦法及核算周期。 二、財務 主管崗位職責 設置會計科目并確定各科目的核算范圍。銀行存款周報表 .xls 四、費用會計崗位職責 負責審核公司所有的報銷憑證。 現(xiàn)金管理 A、公司收入現(xiàn)金按照國家《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，對公司銷售產品回收以及其它經營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋 “現(xiàn)金收訖 ”和 “收款人 ”印章。 支票種類 領用 人 部門審核 財務 審核 總經理 凡本單位簽出的支票，必須填寫對方單位名稱、日期、大小寫金額、用 途，不許簽發(fā)遠期、空頭及無限額支票，任何支票必須按要求填寫齊全，否則有關人員必須全額賠償并付有關法律責任。 銀行賬戶只限本單位使用，不準搞出租、套用或轉讓。 稅務報表必須于次月五號出具，并報總經理 ，財務經理。 B、銷售經理費用除按崗位報銷外，所發(fā)生的費用直接進入其個人賬套，掛賬額度不能超過其 20%， 財務總必須每月進行核算，超出部分必須下催款通知單，銷售主管在收到催款通知單后， 三天內將款項上交財務，否則按 %日息收取利息。 6 、公司財務人員有權對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核，發(fā)現(xiàn)問題的一律不予報銷，并及時反饋公司領導進行處理。 發(fā)票與清單同 時 到 達 采購部收到銷貨方發(fā)票與清單后，交