【正文】 第四章 罰 則 各子模塊考核監(jiān)控點，屬于操作違規(guī)的，不影響其他子模塊數(shù)據(jù)的，每人每條罰款 5元； 對其他模塊造成影響且當月無法恢復的，每人每條罰款 10元。 明細科目不在值集（ SH_BT_SUB）中按規(guī)則維護，導致科目彈性域明細科目段基本信息錯誤。 （一）成本中心的維護 成本中心在值集 SH_BT_CC中維護，采用五位數(shù)字編制。 （八）成本差異的分析及分攤 標準成本涉及到的差異分為量差、價差。 標準成本定義后，要及時在系統(tǒng)中作成本累積，系統(tǒng)會自動地算出半成品、成品的標準成本。 對于已提完折舊，但仍然使用的固定資產(chǎn)，報廢時也要有資產(chǎn)報廢申請單，資產(chǎn)報廢時有兩種方式，一種是報廢資產(chǎn)的部分價值，一種是報廢整個資產(chǎn)。 （五）過賬至總賬。 （二）銀行帳戶的定義（系統(tǒng)維護人員） 付款銀行定義時，注意選用正確的科目及幣別，否則會導致科目錯亂與金額的錯誤。 應收模塊 “主營業(yè)務收入”、“應交稅金 應交增值稅 銷項稅”、“應收帳款” 科目月末余額與總帳一致；結算科目月末 余額為零。 銷售訂單未及時登記，導致出貨時無法 挑庫發(fā)放。 第四條 各職能線管理職責： （一）、財務核算：準確、及時完成 ERP系統(tǒng)應收模塊外銷核算、應付模塊總部核算、資產(chǎn)模塊核算、總帳模塊核算業(yè)務、財務報表的整體編制報送。 第三章 管理內(nèi)容和要求 第五條、各系統(tǒng)模塊操作規(guī)范及考核監(jiān)控點： 一、銷售管理操作規(guī)范（內(nèi)銷財務、直營 合資 財務） 完成時間：相關崗位操作 員于次月 5 日 24： 00 前把當月所有 ERP 銷售訂單核對、調(diào)整完畢。費用轉(zhuǎn)到款科目、有增值稅及運輸費專用發(fā)票須分配“應交稅金”科目而應收模塊無法錄入的，須于次月 2 日 24： 00 前提供相關書面資料交總帳會計進行調(diào)整。 應收會計在系統(tǒng)做收款業(yè)務時有金額未選客戶導致總帳與應收余額不符。 建議費用會計將現(xiàn)金與銀行不同付款類別的發(fā)票分兩個發(fā)票批。（系統(tǒng)維護人員） 員工類型的供應商選擇的 發(fā)票類型不是“費用報表”，導致發(fā)票類型不規(guī)范 、科目混亂 。 部門資產(chǎn)報廢，沒有在系統(tǒng)中憑資產(chǎn)報廢單及時地作報廢。 成本系統(tǒng)已使用零成本控制程序，不允許零成本交易，成本更新后，運行 制程序。 賬戶別名設置錯誤，設置的科目不能反映正常的業(yè)務，導致成本帳務核對出錯。 （三）匯率的定義 每月 1日定義公司匯率，采用當月 1日的市場匯率錄入到系統(tǒng)中去。 錄入總帳憑證時，沒有選擇正確的期間，導致總帳信息不全，影響當期損益。 第 五 章 附 則 第 六 條 本制度由 上海 奔騰集團財務部負責解釋并組織實施。 （二）日記帳月末應及時結出余額及本期發(fā)生額。 （五）總帳會計期管理 關閉各個子模塊的會計期：資產(chǎn)每月 4日關閉、應收、應付、每月 6日關閉。 對于庫存 盤點 差異， 應 遵循 本 公司 的 《 存貨 盤點制度》 ， 依 據(jù)審批后的盤點 分析 報告進行帳務處理 ， 不可隨意調(diào)帳。 成本的會計周期關閉后，用系統(tǒng)的報表“物料帳戶分配匯總、 WIP帳戶匯總”和總帳試算表核對，對于有差異的科目，一定要注明差異的原因。為了便于總帳和明細帳的核對，不允許在定義子庫存科目時使用 差異帳戶。 四、資產(chǎn)管理 操作規(guī)范（財務核算） 完成時間：次月 4日 24： 00前完成 （一）資產(chǎn)增加、調(diào)整 從應付引過來的資產(chǎn)增加信息要和資產(chǎn)會計期保持一致。 （四）供應商付款 標準及混合發(fā)票付款：可完全支付，也可手工進行不完全支付。 費用報表、預付發(fā)票：當月所有已交單的憑證（含費用轉(zhuǎn)押金）于次月 3日 24： 00前 完成 ， 2日 24： 00前提交給總帳會計調(diào)整 。 （二）價目表管理 內(nèi)銷價格通 知下發(fā)后 ，需要在當天維護項目的價格，避免影響銷售訂單的下達。 根據(jù)實際提貨情況（出倉單）執(zhí)行定單的發(fā)運確認，對不能一次發(fā)完的貨物，可根據(jù)客戶的要求做分批發(fā)貨或取消發(fā)貨。 上海 奔騰 企業(yè)（集團）有限公司 ERP系 統(tǒng)財務 模塊 操 作考核 辦法 （ 20xxA 版草案） 編 制：財務部 審 批 ： 吳有根 生 效 時間： 目 錄