【正文】 并且由于海關(guān)加強(qiáng)對(duì)走私活動(dòng)的查處，走私毛油（初榨油）得到遏止，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)相當(dāng)看好，因此只要工廠投產(chǎn)，即可產(chǎn)生大量的現(xiàn)金流入。因此，抑制擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的措施一般在擔(dān)保之前設(shè)立，根除或削弱風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。據(jù)了解并經(jīng)公司人員證實(shí)，在節(jié)假日等期間的游覽旺季，游樂(lè)園的售票點(diǎn)都被一直未領(lǐng)到工資的員工及其他債權(quán)人所占據(jù)代為收款，還款來(lái)源無(wú)法保證；公司股權(quán)質(zhì)押條件不成熟。由于人力、財(cái)力、信息等資源上的不足，多數(shù)中小企業(yè)在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)定位、資金投向等方面存在較大盲目性，技術(shù)含量不高，開(kāi)發(fā)能力不強(qiáng)，低水平重復(fù)建設(shè)較為嚴(yán)重，投融資風(fēng)險(xiǎn)大。（四）相關(guān)內(nèi)控制度的規(guī)范。擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查、審核報(bào)告形式未有統(tǒng)一規(guī)范，項(xiàng)目經(jīng)理各自有不同的書(shū)面表達(dá)方式。擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核的重點(diǎn)在于擔(dān)保業(yè)務(wù)管理信息的可靠性和完整性、擔(dān)保業(yè)務(wù)操作遵從有關(guān)的政策、計(jì)劃、措施、法律和規(guī)章制度的情況、現(xiàn)有內(nèi)控系統(tǒng)的有效性等?？梢深?lèi)擔(dān)保擔(dān)保對(duì)象無(wú)法足額償還本息，即使抵押變現(xiàn)，也肯定要造成一部分損失。在操作流程上，應(yīng)在接到銀行有關(guān)擔(dān)保貸款逾期的正式通知，由主辦項(xiàng)目的前臺(tái)人員在代償審批單上簡(jiǎn)述代償原因及代償金額，交法律審核人員根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行簽定的合作協(xié)議和相應(yīng)的保證合同規(guī)定核定代償責(zé)任范圍，再呈送有權(quán)審批人審批，代償?shù)膶徟鷻?quán)限可采用擔(dān)保項(xiàng)目審批權(quán)限，批準(zhǔn)后送由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。由于具有擔(dān)保需求的中小企業(yè)眾多，經(jīng)營(yíng)實(shí)力參差不齊，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力有限，制訂擔(dān)保業(yè)務(wù)受理標(biāo)準(zhǔn)有助于直接剔除規(guī)模太小、風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)，提高擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理效率。（三）業(yè)務(wù)操作的合法合規(guī)性。 閆漢夫：“談?chuàng)Ｖ械脑u(píng)審風(fēng)險(xiǎn)”，信息不對(duì)稱(chēng)的現(xiàn)象是客觀存在的，作為擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)，為取得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，多展現(xiàn)其好的一面，對(duì)于不良之處一般進(jìn)行掩飾或避重就輕，而正是這些不好的一面孕含著潛在風(fēng)險(xiǎn)。即根據(jù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)程度、特性，選擇相應(yīng)的控制工具，避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或采用合理的手段減小、補(bǔ)償、或轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。從擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形成來(lái)看，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)由信用環(huán)境、擔(dān)保主體和擔(dān)保客體三方面的共同作用而產(chǎn)生；對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，信用環(huán)境的改善遠(yuǎn)非其個(gè)體力量可以達(dá)到，需要政府的倡導(dǎo)與規(guī)范，乃至全社會(huì)的共同努力營(yíng)造，在此意義上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在信用環(huán)境面前更多的是處于被動(dòng)狀態(tài)，故擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)。按照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的統(tǒng)計(jì)資料進(jìn)行分析：1999與1995年相比，我國(guó)人均GDP增長(zhǎng)33%，人均工資僅增長(zhǎng)16%，而人均財(cái)政收入增長(zhǎng)73%，人均銀行貸款增長(zhǎng)76%，人均流通現(xiàn)金增長(zhǎng)65%。 黃運(yùn)成，徐錦文：《風(fēng)險(xiǎn)管理》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，1999年11月，P29。信用擔(dān)保是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在完全市場(chǎng)化的情況下，高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)以高收益作為補(bǔ)償，但是由于中小企業(yè)信用擔(dān)保作為政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策性手段，擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)又必須考慮到中小企業(yè)普遍的承受能力。該文件還專(zhuān)章列出了信用擔(dān)保一節(jié)，并明確提出了加快和完善全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的要求。在我國(guó)，根據(jù)1999年8月由國(guó)家計(jì)委牽頭，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部共同參與對(duì)《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)》的最近一次修改，我國(guó)的中小企業(yè)應(yīng)指年銷(xiāo)售收入和資產(chǎn)總額均在5億元以下的企業(yè)。從已召開(kāi)的2001年及2002年中國(guó)擔(dān)保論壇發(fā)表的論文及相關(guān)資料來(lái)看，政府主管部門(mén)、理論界專(zhuān)家及擔(dān)保業(yè)內(nèi)人士從政府、社會(huì)、法律、會(huì)計(jì)等多方位、多角度對(duì)信用擔(dān)保的理論與實(shí)踐進(jìn)行了不同層次的有益研討，為我國(guó)的信用擔(dān)保，特別是中小企業(yè)信用擔(dān)保的運(yùn)行提供了必要的指導(dǎo)方向。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理流程包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)主要環(huán)節(jié)，其中擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制作為風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施階段，具有更為重要的地位。第三章分析了擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式和擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并結(jié)合案例分析舉例闡述了控制措施的具體應(yīng)用。由于學(xué)識(shí)所限，對(duì)于本文論述及觀點(diǎn)中不成熟乃至謬誤之處，敬請(qǐng)批評(píng)指正。與這些經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)相比，我國(guó)在中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐上開(kāi)展較晚，從發(fā)展順序來(lái)看，主要分以下幾個(gè)階段： 張利勝，狄娜：《中小企業(yè)信用擔(dān)?！?，上海財(cái)政大學(xué)出版社，2001年8月，P56。 按照5倍的放大倍數(shù)和發(fā)放一年以內(nèi)銀行貸款推算，可為中小企業(yè)提供近400億元的信用擔(dān)保貸款，在一定程度上緩解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。以國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，中小企業(yè)信用擔(dān)保屬于政策性擔(dān)保，均以政府財(cái)力作為主要資金后盾，外部補(bǔ)償機(jī)制較為完善，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供充分的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。活動(dòng)主體中人力資源要素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處理、控制具有相當(dāng)重要的作用，其中管理決策者能力的局限性在一定程度上也約束了活動(dòng)主體的能力。作為擔(dān)保主體的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提供的是信用保證服務(wù)，其信用資源從根本上是來(lái)自于其資金實(shí)力，主要來(lái)源為政府投入；而從目前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的普遍情況來(lái)看，政府多在一次性投入，充足擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金之后，未能落實(shí)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)損失的外部補(bǔ)償來(lái)源，擔(dān)保機(jī)構(gòu)以資本金的有限運(yùn)營(yíng)渠道及低微的擔(dān)保收入作為內(nèi)部補(bǔ)償來(lái)源，在根本上難以承擔(dān)信用擔(dān)保的巨大風(fēng)險(xiǎn)，這也就造成了擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用資源的有限性。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中，應(yīng)采用定量與定性分析相結(jié)合的方式；定量分析著重在企業(yè)的償債能力、資金周轉(zhuǎn)能力、企業(yè)盈利能力、企業(yè)成長(zhǎng)能力等；定性分析著重在企業(yè)的信用水平、管理水平、或有事項(xiàng)、技術(shù)水平、經(jīng)營(yíng)機(jī)制、公共關(guān)系等。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制措施范疇包括擔(dān)保業(yè)務(wù)流程設(shè)置、審批權(quán)限控制、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制、反擔(dān)保措施強(qiáng)度、事中控制措施強(qiáng)度等內(nèi)容。擔(dān)保公司的審查人員未核實(shí)有關(guān)資料和數(shù)據(jù)的真實(shí)性，也沒(méi)有更深入地調(diào)查企業(yè)實(shí)際的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況，而主要在企業(yè)提供資料的分析基礎(chǔ)上推薦了該擔(dān)保項(xiàng)目，經(jīng)批準(zhǔn)，擔(dān)保公司為該企業(yè)向銀行貸款RMB500萬(wàn)出具了連帶責(zé)任擔(dān)保。如《公司法》規(guī)定“董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為公司股東擔(dān)保”，從最高法院的一個(gè)判例將此條款引申為“子公司為母公司擔(dān)保無(wú)效”，而在擔(dān)保實(shí)務(wù)中這種類(lèi)型的反擔(dān)保并不少見(jiàn)；反擔(dān)保措施中的不動(dòng)產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備、交通運(yùn)輸工具抵押，必須在相關(guān)政府職能部門(mén)登記方能生效，抵押登記部門(mén)要求提供完整、合法的權(quán)屬證明、相關(guān)的憑證票據(jù)方能受理，而在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際操作中往往由于票據(jù)不全、資產(chǎn)權(quán)屬不清等各方面原因無(wú)法辦理抵押登記，不能對(duì)抗第三人，致使反擔(dān)保措施遺留隱患。擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)調(diào)查初審后進(jìn)入評(píng)審階段，針對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)涉及各行各業(yè)，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況復(fù)雜各異，應(yīng)采用評(píng)審會(huì)制，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目集中進(jìn)行集體的評(píng)議，評(píng)審會(huì)成員由擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)經(jīng)理等組成，同時(shí)應(yīng)考慮到成員中財(cái)務(wù)、管理、法律、金融等方面的背景組合，有助于對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行較全面的評(píng)議，降低評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)。并且在實(shí)踐中應(yīng)經(jīng)常根據(jù)實(shí)際情況對(duì)工作流程進(jìn)行改進(jìn)，使擔(dān)保業(yè)務(wù)流程設(shè)置更為合理、科學(xué)化，以有效控制擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)與動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控相結(jié)合，對(duì)于擔(dān)保業(yè)務(wù)前臺(tái)人員，應(yīng)與貸款行保持經(jīng)常性的互動(dòng)，從多渠道收集在保企業(yè)相關(guān)信息；同時(shí)定期每三個(gè)月對(duì)在保企業(yè)進(jìn)行一次回訪，重點(diǎn)應(yīng)在于及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)在擔(dān)保前后的環(huán)境條件變化、企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)上的變化、反擔(dān)保措施的變化等情況，辨別其性質(zhì)，分析可能影響擔(dān)保安全性的不利因素，并判斷企業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況，提交項(xiàng)目跟蹤報(bào)告。因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)在充實(shí)人力資源時(shí)，可從知識(shí)結(jié)構(gòu)、工作能力、溝通能力、道德品質(zhì)等幾個(gè)重要因素出發(fā)，有針對(duì)性地進(jìn)行人員招聘和人員培訓(xùn)，考察聘用合格的擔(dān)保從業(yè)人員；在員工的培訓(xùn)上可采用內(nèi)外部培訓(xùn)相結(jié)合的方式，以內(nèi)部研討、實(shí)例分析等多種形式組織經(jīng)常性的內(nèi)部培訓(xùn)，外部培訓(xùn)多選擇擔(dān)保同行間的交流互訪和一些較高水平的專(zhuān)題性學(xué)習(xí)。二、案例的主要問(wèn)題及其評(píng)析整體來(lái)看，XTB擔(dān)保公司已基本具備了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的框架，根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制原則對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)行審、保、償分離制和集中評(píng)審制，在擔(dān)保業(yè)務(wù)崗位、部門(mén)之間也初步建立了相互監(jiān)督、相互制約的關(guān)系，對(duì)在保項(xiàng)目基礎(chǔ)性的跟蹤管理也已啟動(dòng)。通常而言，內(nèi)部控制主要是管理部門(mén)的工作，而稽核部門(mén)對(duì)內(nèi)部控制負(fù)有監(jiān)督的責(zé)任，可促進(jìn)內(nèi)部控制的不斷改善。各個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目的客體風(fēng)險(xiǎn)更多主要體現(xiàn)其個(gè)體特征；總體而言，風(fēng)險(xiǎn)程度、種類(lèi)差異性大，因此應(yīng)具體項(xiàng)目具體分析，采取相應(yīng)的控制措施或組合，以提高對(duì)擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制的效果。公司2001年10月整體承租了某企業(yè)位于市中心12層的綜合廠房及附屬樓，建筑面積近20000平方米。 擔(dān)?？腕w的道德風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保業(yè)務(wù)中較常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)特別注重防范。實(shí)際上在擔(dān)保公司受理該擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，該公司實(shí)收資本僅RMB337萬(wàn)，系以國(guó)內(nèi)股東提供的面積為30000平方米土地作價(jià)驗(yàn)資（經(jīng)評(píng)估溢價(jià)近RMB700萬(wàn)作入資本公積），而外方股東協(xié)議將在廠房建成之后以進(jìn)口設(shè)備作驗(yàn)資，工地建設(shè)的初期投入大部分為建設(shè)單位的墊資，應(yīng)當(dāng)說(shuō)，當(dāng)時(shí)一些情況表明：Y省擔(dān)保公司在較大程度上過(guò)分倚重物的抵押這種風(fēng)險(xiǎn)抑制措施，未能全面考慮擔(dān)保業(yè)務(wù)中其他必要因素的完善，因此造成了較大損失。下面一案例是Y省擔(dān)保公司在這方面的一個(gè)較大教訓(xùn)：E公司為一村辦企業(yè)與香港公司于99年合資成立，注冊(cè)資本RMB3000萬(wàn)，兩股東持股比例分別為20%和80%。原則上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)放棄的是它不熟悉、沒(méi)有把握或不具備條件和能力來(lái)從事的擔(dān)保業(yè)務(wù)，而傾向選擇那些自己比較熟悉、有條件或優(yōu)勢(shì)去經(jīng)營(yíng)和控制的擔(dān)保業(yè)務(wù)，也就是將風(fēng)險(xiǎn)控制在自己力所能及的范圍內(nèi)。該樂(lè)園自95年7月開(kāi)園以來(lái)，吸引了不少游客及市民前來(lái)游覽；經(jīng)過(guò)6年多的經(jīng)營(yíng)建設(shè)，游樂(lè)園已初具規(guī)模，在兩岸的文化交流方面作出一定的貢獻(xiàn)，該臺(tái)商投資者的努力在X市乃至全國(guó)取得了一些承認(rèn)。一、中小企業(yè)信用擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)中小企業(yè)信用擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)指的是作為被擔(dān)保人的中小企業(yè)客觀上因自身經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的不確定性，也即風(fēng)險(xiǎn)性，而使企業(yè)在償還債務(wù)上出現(xiàn)問(wèn)題，或主觀上惡意違約，導(dǎo)致?lián)４鷥數(shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)上述情況，可將簽約與歸檔結(jié)合在一起，簽約必備文件隨各復(fù)核關(guān)口的責(zé)任人傳遞，在簽章后文件直接歸檔，這樣不但能達(dá)到內(nèi)控效果，而且簡(jiǎn)化流程，提高了業(yè)務(wù)操作效率。一、案例簡(jiǎn)介XTB擔(dān)保公司成立于2000年9月，注冊(cè)資本RMB1億，為市政府委托財(cái)政局單獨(dú)投資成立的信用擔(dān)保公司；公司專(zhuān)業(yè)為本市的中小企業(yè)提供融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，自2001年起正式對(duì)外開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)，截止2003年5月，受理項(xiàng)目超過(guò)350個(gè)，被擔(dān)保企業(yè)193個(gè)，企業(yè)涉及各行各業(yè)，約16大類(lèi)，如機(jī)械、信息技術(shù)業(yè)、電子、包裝、印刷、化工、塑料、通信設(shè)備、食品飲料、批發(fā)零售業(yè)、酒店服務(wù)業(yè)、醫(yī)藥、房地產(chǎn)、建筑工程、物流、進(jìn)出口貿(mào)易等。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身管理能力及在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度確定其合適的擔(dān)保規(guī)模，在保余額控制在注冊(cè)資本的3倍為宜。擔(dān)保對(duì)象一直能正常還本付息，擔(dān)保公司對(duì)擔(dān)保對(duì)象最終償還貸款有充分把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的因素，沒(méi)有任何理由懷疑擔(dān)保會(huì)遭受損失。擔(dān)保業(yè)務(wù)需簽署的合同根據(jù)審批條件而定，主要包括與被擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保協(xié)議、與反擔(dān)保企業(yè)/個(gè)人的反擔(dān)保合同、與貸款銀行的保證合同等，合同條款的審定應(yīng)征求律師意見(jiàn)，確保合同的合法性和有效性，以保護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益；并且，合同較宜印制成標(biāo)準(zhǔn)化的格式合同，避免合同條款的隨意性更改；銀行保證合同的條款與擔(dān)保審批條件不符之處應(yīng)協(xié)調(diào)銀行作相應(yīng)補(bǔ)充修訂。在明確各業(yè)務(wù)崗位、部門(mén)職責(zé)的基礎(chǔ)上，擔(dān)保業(yè)務(wù)操作實(shí)行審、保、償分離制；擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查初審環(huán)節(jié)實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理A、B角制，在業(yè)務(wù)操作上對(duì)不同職責(zé)進(jìn)行分離，確定崗位、部門(mén)之間相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的工作關(guān)系；在評(píng)審過(guò)程中實(shí)行評(píng)審會(huì)制對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行集中審議。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制，其工作流程的科學(xué)合理性和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制的完善性對(duì)預(yù)防和避免擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生至關(guān)重要。因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須一方面加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制，另一方面在擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制上要有所創(chuàng)新和突破，積極探索控制擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的可行方案，在擔(dān)保實(shí)踐中總結(jié)歸納具有行業(yè)共性的擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)控制模式。評(píng)價(jià)擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上就是衡量擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隱患對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的影響和危害，主要研究評(píng)估擔(dān)保業(yè)務(wù)流程設(shè)置的合理性和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的完善性。因此在基礎(chǔ)較為薄弱的信用環(huán)境下，自身資源有限的擔(dān)保主體為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)具有較大不確定性的擔(dān)?？腕w提供信用擔(dān)保，顯而易見(jiàn)，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形成具有其客觀性。 簡(jiǎn)而言之，也就是人們?cè)诮?jīng)濟(jì)交換中形成的互相信任。第二節(jié) 中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)程度高，表現(xiàn)形式較為復(fù)雜。這種狀況，輕則損害個(gè)人形象和消費(fèi)者的利益，重則擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，加大交易的風(fēng)險(xiǎn)和成本，阻礙市場(chǎng)主體間的正常經(jīng)濟(jì)交往，壓抑資本的活躍程度。參加試點(diǎn)的各地政府相應(yīng)成立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保對(duì)象針對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有產(chǎn)品、有市場(chǎng)、有發(fā)展前景、有利于技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新的技術(shù)密集型和擴(kuò)大城鄉(xiāng)就業(yè)的勞動(dòng)密集型的各類(lèi)中小企業(yè)。 政策性信用擔(dān)保指由政府出資或建立擔(dān)保基金，明確政策服務(wù)方向、對(duì)象和管理方法，由承擔(dān)政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)的法人機(jī)構(gòu)，不以盈利為目的，按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則進(jìn)行運(yùn)作的一種信用擔(dān)保。并且作者建議，為完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理，政府應(yīng)借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，建立擔(dān)保補(bǔ)償機(jī)制；推行企業(yè)征信系統(tǒng)，立法規(guī)范信用行為；同時(shí)出面協(xié)調(diào)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的合作關(guān)系。論文摘要積極扶持中小企業(yè)發(fā)展是我國(guó)政府的一項(xiàng)重要國(guó)策，政府為解決中小企業(yè)“融資難”問(wèn)題專(zhuān)門(mén)成立了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)。作者認(rèn)為，中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)一方面應(yīng)注重?fù)?dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制，完善內(nèi)控機(jī)制，充足信息資源和人力資源；另一方面應(yīng)根據(jù)具體擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)情況綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制方法，設(shè)計(jì)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制方案。 中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司信息研究中心編：《各國(guó)信用擔(dān)保業(yè)概況》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2000年9月，P1。從1998年年底開(kāi)始，中小企業(yè)信用擔(dān)保全國(guó)范圍的試點(diǎn)工作在江蘇鎮(zhèn)江、山東濟(jì)南、吉林長(zhǎng)春、安徽銅陵及北京、河南等地陸續(xù)展開(kāi)。信用缺失，使個(gè)人之間、企業(yè)之間、個(gè)人、企業(yè)和政府之間缺乏正常溝通、交往的平臺(tái)和正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，讓人沒(méi)有安全感。與一般的工商企業(yè)及其他經(jīng)營(yíng)實(shí)體最顯著的不同在于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，這本身決定了擔(dān)保機(jī)構(gòu)屬于具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的一種特殊經(jīng)營(yíng)實(shí)體，風(fēng)險(xiǎn)管理在其經(jīng)營(yíng)管理中占有十分重要的地位；而上述困難和障礙更加大了其經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，直接影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的安全性和連續(xù)性，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)更應(yīng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作實(shí)行嚴(yán)格、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理；客觀上，擔(dān)保