【正文】 ?工會(huì)會(huì)計(jì)、出納對(duì)帳。 ?做到帳帳相符、帳款相符。 ?工會(huì)出納負(fù)責(zé)檢查結(jié)帳情況。 ?《工會(huì)法》 ?《財(cái)政法規(guī)制度》 ?《新疆航空公司工會(huì)固定資產(chǎn)管理規(guī)定》 ?《工會(huì)財(cái)務(wù)制度》 ? 開(kāi) 始 制作憑證 卡片臺(tái)帳 盤點(diǎn)清查 使用單位保管責(zé)任人 總分類帳 報(bào)告 生效日期 :20xx年 2 月 25 日 第 12頁(yè) 共 21頁(yè) 文件編號(hào)： XJWIGH21 修訂狀態(tài)： A/0 工會(huì)財(cái)務(wù)工作 管理流程 中國(guó)南方航空新疆公司 黨、工、團(tuán) 工作手冊(cè) N Y ?公司工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)。 ? 按規(guī)定執(zhí)行。 ? 按規(guī)定執(zhí)行。 ?主管簽字。 ?基層工會(huì)小組長(zhǎng)負(fù)責(zé)向會(huì)員收款。 各項(xiàng)收入、支出要合法，憑證、發(fā)票，經(jīng)辦人都必須簽字。 ?復(fù)式記帳。 ?按工資收入 (基礎(chǔ)工資、崗位工資、年功工資 )的 %計(jì)算 ,尾數(shù)不足 10 元及獎(jiǎng)金、津貼等不計(jì)交。 ?企業(yè)會(huì)計(jì)科出納撥付。 ? 按規(guī)定執(zhí)行。 ?《工會(huì)法》 ?《財(cái)政法規(guī)制度》 ?《新疆航空公司財(cái)務(wù) 管理規(guī)定》 ?《工會(huì)財(cái)務(wù)制度》 開(kāi) 始 季度經(jīng)費(fèi)收繳報(bào)告 專用收據(jù) 企業(yè)會(huì)計(jì)科付款 財(cái)務(wù)存入銀行 審批 復(fù)核 生效日期 :20xx年 2 月 25 日 第 10頁(yè) 共 21頁(yè) 文件編號(hào)： XJWIGH21 修訂狀態(tài)： A/0 工會(huì)財(cái)務(wù)工作 管理流程 中國(guó)南方航空新疆公司 黨、工、團(tuán) 工作手冊(cè) ?會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)憑證入帳。 ?工會(huì)會(huì)計(jì)根據(jù)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的批示負(fù)責(zé)處理。 ?及時(shí)、認(rèn)真、細(xì)致。 ?認(rèn)真、仔細(xì)。 ?工會(huì)出納負(fù)責(zé)月底結(jié)帳。 ?工會(huì)出納負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行日記帳簿。 ?領(lǐng)票人申請(qǐng)銷號(hào)。 ?《工會(huì)法》 ?《工會(huì)財(cái)務(wù)制度》 ?《票據(jù)管理制度法規(guī)》 開(kāi) 始 報(bào)銷人申請(qǐng) 審核記帳憑證 填制記帳憑證 付款 審批 生效日期 :20xx年 2 月 25 日 第 15頁(yè) 共 21頁(yè) 文件編號(hào)： XJWIGH21 修訂狀態(tài)： A/0 工會(huì)財(cái)務(wù)工作 管理流程 中國(guó)南方航空新疆公司 黨、工、團(tuán) 工作手冊(cè) ? 工會(huì)出納負(fù)責(zé)登記在日記帳簿上。 ? 詳細(xì)寫明報(bào)廢理由。 ? 按規(guī)定執(zhí)行。 ?主管簽字。 ?部長(zhǎng)簽字，提交業(yè)務(wù)主管辦理。 6． 2 適用范圍 適用范圍于新疆航空公司基層工會(huì)會(huì)員會(huì)費(fèi)收支工作 4． 0 管理流程 基層工會(huì)會(huì)員會(huì)費(fèi)收支流程 職 責(zé) 工 作 要 求 相關(guān)文件／記錄 ?基層工會(huì)財(cái)務(wù)按新航工發(fā)[20xx]21 號(hào) ,關(guān)于新疆航空公司會(huì)員會(huì)費(fèi)收繳標(biāo)準(zhǔn)。 ?按領(lǐng)導(dǎo)批示要求辦理； 會(huì)計(jì)復(fù)核每筆費(fèi)用時(shí)，嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)制度》執(zhí)行。 ?出納收、付款 ?《會(huì)計(jì)法》 ?《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》 ?工會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)文件 開(kāi) 始 設(shè) 戶 填制憑證 制定計(jì)劃 審批 生效日期 :20xx年 2 月 25 日 第 2頁(yè) 共 21頁(yè) 文件編號(hào)： XJWIGH21 修訂狀態(tài)： A/0 工會(huì)財(cái)務(wù)工作 管理流程 中國(guó)南方航空新疆公司 黨、工、團(tuán) 工作手冊(cè) ?工會(huì)會(huì)計(jì)主任負(fù)責(zé)登記明細(xì)帳、往來(lái)帳和財(cái)產(chǎn)帳； ?會(huì)計(jì)主任負(fù)責(zé)核算帳目勾稽關(guān)系是否相等。 ?各基層工會(huì)的工會(huì)小組長(zhǎng)向會(huì)員開(kāi)具工