某公司材料出入庫(kù)管理規(guī)定(專業(yè)版)
【正文】 材料入庫(kù)核算： 1） 貨物和正式發(fā) 票 一起到 的， 采購(gòu)人員應(yīng)持 材料 入庫(kù)單第 三 聯(lián)（ 即財(cái)務(wù)聯(lián) ） 和 增值稅發(fā)票 及 抵扣聯(lián) ， 經(jīng) 驗(yàn)收人 、 審核人 、審批人 簽字確認(rèn)后， 交由票據(jù)傳遞員 及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理付款或報(bào)銷手續(xù) ， 財(cái)務(wù) 部 對(duì) 入庫(kù) 金額 及發(fā)票 進(jìn)行 復(fù)核 后及時(shí)作 增加 賬務(wù)處理 ； 2） 貨 到 而 正式 發(fā)票 未到 的，倉(cāng)庫(kù)保管員 開(kāi)具暫估 材料 入庫(kù)單，暫估 材料 入庫(kù)單價(jià) 按照采購(gòu)合同單價(jià)，沒(méi)有采購(gòu)合同的，參照 同類產(chǎn)品 或 上期入庫(kù)單價(jià) 計(jì)算 ，于每月 25 日前上報(bào)總工辦 二級(jí)核算 員 ， 總工辦二級(jí)核算 員 核對(duì)無(wú)誤后，于每月 28日前上報(bào)財(cái)務(wù)部， 材料主管會(huì)計(jì) 根據(jù)暫估 入庫(kù)單作暫估入 賬處理，待正式發(fā)票到時(shí)， 保管員將第二聯(lián)（進(jìn)貨驗(yàn)收憑證 聯(lián) ）附在發(fā)票后 面， 一同上報(bào)財(cái)務(wù)， 材料主管 會(huì)計(jì) 根據(jù) 正式 發(fā)票做相應(yīng)會(huì)計(jì)處理； 3） 退 貨及 換 貨處理：材料到貨已辦理入庫(kù)手續(xù)，由于在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量等原因需要退或換的材料，車間開(kāi)具退庫(kù)單， 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 寫(xiě)清退庫(kù)數(shù)量 及退貨原因 ， 材料退還倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)保管員將需退換的貨物清點(diǎn)整理，并開(kāi)具紅色入庫(kù)單沖回前期正式入庫(kù)單據(jù) ， 供保部采購(gòu)員與廠家聯(lián)系換貨物，待換回貨物，辦理正常入庫(kù)手續(xù)； 如廠家不能換貨，應(yīng)將全套發(fā)票返回廠家 ，以便廠家及時(shí)辦理退款 。 貨物入庫(kù)后， 合理存放 ， 精心管理 ，
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