【正文】 季度 /年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)考核會(huì)細(xì)則： （一） 會(huì)議準(zhǔn)備：計(jì)劃財(cái)務(wù)部在每季度 /年度初填制上一季度 /年度預(yù)算完成情況表，在會(huì)前一周對(duì)上一季度預(yù)算完成情況做差異分析并找出主要疑點(diǎn)；各部門(mén)提前 3 天做出本部門(mén)預(yù)算完成情況差異分析和解決問(wèn)題擬用的措施。 （三） 預(yù)算調(diào)整表格 本資 料來(lái)自 預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表 申請(qǐng)部門(mén)： 年 月 日 預(yù)算項(xiàng)目 預(yù)算數(shù) 預(yù)算增減額 預(yù)算增減幅度 調(diào)整原因 單位負(fù)責(zé)人： 計(jì)劃財(cái)務(wù)部分析意見(jiàn)： 預(yù)算管理委員會(huì)意見(jiàn)： 本資 料來(lái)自 預(yù)算調(diào)整通知書(shū) 年 月 日 申請(qǐng)部門(mén)： 預(yù)算項(xiàng)目： 原預(yù)算數(shù) 預(yù)算增減額 調(diào)整后預(yù)算數(shù) 計(jì) 劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字： 第六章 預(yù)算執(zhí)行與控制 第二十條 預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)及職責(zé) 1． 各責(zé)任中心是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)； 2． 實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)嚴(yán)格執(zhí)行分解的預(yù)算案各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)； 3． 預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人是各責(zé)任中心的負(fù)責(zé)人。 資本預(yù)算，是指企業(yè) 資本 業(yè)務(wù)的預(yù)算，如企業(yè)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、擴(kuò)建、改建、更新 、長(zhǎng)期投資預(yù)算、長(zhǎng)期投資項(xiàng)目的投資收益預(yù)算、籌資預(yù)算 等。公司在戰(zhàn)略目標(biāo)及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)確定后，各責(zé)任中心在編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)編制年度預(yù)算。 預(yù)算管理委 員會(huì)的主要職責(zé)： ? 組織擬訂公司年度預(yù)算基本假設(shè)、預(yù)算目標(biāo)（包括總目標(biāo)和目標(biāo)分解體系）、預(yù)算編制方針和預(yù)算編制程序，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)； ? 審核公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部提交的公司年度總預(yù)算草案和各部門(mén)年度預(yù)算，上報(bào)董事會(huì)；經(jīng)董事長(zhǎng)簽批后下達(dá)正式預(yù)算； ? 根據(jù)需要，調(diào)整及修訂年度預(yù)算； ? 審批與預(yù)算相關(guān)的控制政策和考核標(biāo)準(zhǔn)； ? 審核超預(yù)算支出及其處理建議； ? 召集預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，并決定考核、處理方案或修正預(yù)算的意見(jiàn)； ? 仲裁有關(guān)預(yù)算沖突。 （二） 收入中心： 指 負(fù)有 銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售費(fèi)用 責(zé)任 的銷(xiāo)售部門(mén)，以及相應(yīng)的管理責(zé)任人。 本資 料來(lái)自 本資 料來(lái)自 本資 料來(lái)自 本資 料來(lái)自 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司 全面預(yù)算管理制度 （最終版） 加藤松本 管理咨詢(xún)公司 二零 一一 年十二月 目 錄 第一章 總則 ..................................................................................... 1 第二章 預(yù)算責(zé)任中心的劃分 .......................................................... 2 第三章 預(yù)算的組織及關(guān)系 .............................................................. 3 第四章 預(yù)算目標(biāo)的確定與分解 ...................................................... 6 第五章 預(yù)算編制及調(diào)整 .................................................................. 8 第六章 預(yù)算執(zhí)行與控制 ................................................................ 14 第七章 預(yù)算反饋 ...........