【正文】 高等學(xué)校應(yīng)為發(fā)放學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款的商業(yè)銀行，出具貸款年限內(nèi)學(xué)生公寓月平均入住率不低于90％的保函，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。這表明，教育機(jī)構(gòu)不是真正的企業(yè)，這勢(shì)必從根本上制約著銀行貸款的發(fā)放和回收。收入較為集中，支出則較為均衡，主要根據(jù)預(yù)算逐步支出。這部分學(xué)生將在2008年之后進(jìn)入到大學(xué)入學(xué)年齡段，對(duì)未來高等教育的生源數(shù)量將產(chǎn)生重大影響。教育需求旺盛隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的提高，國民投資教育和選擇教育的需求空前高漲，并且具備了相對(duì)充分的經(jīng)濟(jì)條件。（二）我國高等教育行業(yè)整體發(fā)展情況教育結(jié)構(gòu)調(diào)整出現(xiàn)新的趨勢(shì)隨著經(jīng)濟(jì)及人口增長趨勢(shì)，我國不同層次教育體現(xiàn)出差異性的發(fā)展趨勢(shì)，高等教育成為未來幾年內(nèi)的熱點(diǎn)。按照大學(xué)入學(xué)年齡為18歲推算，在2008年之前，18歲人口的數(shù)量每年遞增，而2008年之后，18歲人口數(shù)量遞減，%，%。因此，在對(duì)學(xué)校進(jìn)行貸款項(xiàng)目審批時(shí)，難以套用公司業(yè)務(wù)的一些財(cái)務(wù)分析方法。（六）授信風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)估情況根據(jù)2005年按季度對(duì)各行業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估結(jié)果，％，低于境內(nèi)機(jī)構(gòu)公司信貸組合的兩年期累計(jì)歷史違約率（％）；教育行業(yè)監(jiān)管資本收益率為30％，高于平均監(jiān)管資本收益率。商業(yè)銀行要積極開展學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)與借款人簽訂書面質(zhì)押合同。考慮到高校的社會(huì)影響力，如貸款出現(xiàn)逾期，銀行難以通過法律手段保全資產(chǎn)。由于國家政策的調(diào)整，將使學(xué)校的收入來源受到一定限制，使我行在制定授信政策時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素增加，在受理教育行業(yè)授信項(xiàng)目時(shí)不確定因素加大。四、我行教育行業(yè)授信基本狀況　　 （一）教育行業(yè)授信余額情況隨著我國教育行業(yè)的快速發(fā)展，我行對(duì)教育行業(yè)的授信也呈現(xiàn)了快速發(fā)展的狀況，近年教育行業(yè)貸款余額逐年上升，該行業(yè)授信余額占我行總體授信余額中的比例也穩(wěn)中有升，截至2005年6月末，％。到2010年高等教育毛入學(xué)率要達(dá)到20%左右。2004年在余額達(dá)12萬億元的儲(chǔ)蓄余額中，居民大概可以每年拿出4000億元左右進(jìn)行教育支出，即潛在的教育支出約為4000億元。據(jù)教育部相關(guān)資料顯示，截至2004年全國共有普通、成人高等學(xué)校2236所，其中普通高校1731所，較上年增加179所，普通高校中本科院校684所，高職（?？疲┰盒?047所，全國共有研究生培養(yǎng)單位769個(gè)，比上年增加49個(gè)，2004年，全國普通本?？普猩?473000人，比上年增加65萬多人；。由于種種歷史原因，我國人口運(yùn)行狀態(tài)具有驟升驟降的波動(dòng)特點(diǎn)。1996年財(cái)政部發(fā)布了《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，1997年財(cái)政部又相繼發(fā)布了《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，在此基礎(chǔ)之上，財(cái)政部和國家教委聯(lián)合發(fā)布了《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》和《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》，對(duì)各類學(xué)校的財(cái)務(wù)管理辦法提出了具體的要求。%。但由于高校屬于事業(yè)單位，撥款的額度和收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)受到國家有關(guān)政策規(guī)定的約束，而招生人數(shù)受到學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施和師資力量的制約，收入來源相對(duì)有限，高校的還款能力與資金需求難以匹配。校辦企業(yè)高速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)隱患漸現(xiàn)依托高校的科技、人才優(yōu)勢(shì)，高校投資興建了大量校辦企業(yè)，部分校辦企業(yè)較為成功，但大部分校辦企業(yè)，由于是由學(xué)校老師擔(dān)任高層管理人員，從教師到企業(yè)管理者跨度較大，缺乏實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)、市場(chǎng)運(yùn)作手段、資金籌措方案等，往往出現(xiàn)過度投資、企業(yè)發(fā)展脫離市場(chǎng)等問題。 （三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 近兩年教育事業(yè)是我國重點(diǎn)支持的產(chǎn)業(yè)，隨著高校不斷擴(kuò)招，學(xué)費(fèi)收入穩(wěn)步增加，高校收支節(jié)余基本穩(wěn)定。但由于高校授信貸款期限通