【正文】 （ 7）儲運商務(wù)員將傳真單據(jù)必須保存到 15 天后，用碎紙機將傳真單據(jù)進行銷毀處理。 〈 2〉銷售業(yè)務(wù)員到指定倉庫分貨。 （ 3）銷售業(yè)務(wù)員到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計聯(lián)交儲運商務(wù)。 （ 1）根據(jù)客戶提出選定商品的品種、規(guī)格、數(shù)量、價錢，由銷售商務(wù)數(shù)控開出一式五聯(lián)銷售 單（包括倉庫提貨聯(lián)、收款結(jié)算聯(lián)、財務(wù)記賬聯(lián)、銷售存根聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計聯(lián)等）。 數(shù)據(jù)管理。 （ 2）竟虧價值在 100010000 元，報分公司管理部門批準，同時送財務(wù)部，商務(wù)部備案。 （ 2）日動碰：每日商品出庫后，儲運商務(wù)要配合商務(wù)統(tǒng)計把當(dāng)日出入庫動態(tài)較大、價值較高、庫存較大主要商品進行 日動碰點 即賬與實物核對，做到日清月結(jié)，結(jié)存數(shù)／整數(shù)（件、臺、箱）對余數(shù)。 在庫五個月以上（含五個月），按庫存金額 100％提取削價準備金。全國各分公司的倉庫聯(lián)網(wǎng)，都可以在 ERP 系統(tǒng)上下訂單，系統(tǒng)在確認定單后能迅速備貨，第一時間將貨物發(fā)出。 （ 2）商品碼放基本要求：合理、牢固、定量、整齊、節(jié)省、安全。 〈 3〉如果財務(wù)發(fā)現(xiàn)錯誤票據(jù)應(yīng)及時返回庫房，庫房對錯誤票據(jù)立即修改、更正。 〈 2〉有各種途徑。儲運商務(wù)員審核單據(jù)時注意是否與借用單填寫內(nèi)容一致，所還商品貨號是否與借用單登記一致，如符合條件則辦理歸還手續(xù)，并加蓋 貨已收訖 章和人名章。 借用管理規(guī)定。 （ 1）集團公司正式員工允許借用商品并親自到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品，辦理借用手續(xù)人員必須是分公司已經(jīng)備案或辦了手續(xù)正式員工，非分公司正式員工（臨時工、試用人員）一律不辦理借用業(yè)務(wù)。 （ 3）調(diào)撥出庫：不同庫別之間商品轉(zhuǎn)移。 （ 3）《商品出庫單》票據(jù)格式。 搞好在庫商品保管工作，壓縮庫存積壓、提供庫存信息。 （ 2）采購商務(wù)或儲運商務(wù)根據(jù)供應(yīng)商所開出發(fā)票、提單，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)部門核對選購品種規(guī)格后，填制一式四聯(lián) 入庫收貨單 。 提高進、銷、存速度，減少不必要資源浪費，避免違規(guī)操作，杜絕違法行為。 物流經(jīng)理：分管并協(xié)調(diào)部門內(nèi)外整體工作，如運輸監(jiān)督、庫存管理、環(huán)境建設(shè)、信息檔案管理、流程優(yōu)化及創(chuàng)新、人員管理、對外溝通。 各 經(jīng)營公司對集團公司外支付采購貨款具備條件，經(jīng)總經(jīng)理審批、財務(wù)審核后才可對外付款。 第六部分 應(yīng)付賬款管理 一、預(yù)付賬款管理和核算程序。 （ 3）對于暫存庫貨物，應(yīng)設(shè)立備查賬，隨時登記入庫、出庫情況。 （ 10）外購商品不允許做欠款銷售。 （ 5）《商品入庫單》格式與使用辦法。 〈 3〉按照《商品入庫單》規(guī)定內(nèi)容填寫商品編號、數(shù)量、名稱、金額。 （ 1）有涂改痕跡，內(nèi)容和項目不清楚和不完全。 接貨規(guī)定：分公司采購商 務(wù)每天根據(jù)總公司發(fā)送到貨信息，以到貨通知單形式于當(dāng)日通知儲運商務(wù)，以便其及時組織人力、物力，調(diào)劑存貨場地。 （ 1）分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在途商品一覽表。 （ 7）分析流程。檢驗單據(jù)中發(fā)票號、發(fā)運編號、發(fā)貨日期、品名規(guī)格、數(shù)量等信息是否一 致，還有貨物清單、銷售業(yè)務(wù)部門制定分貨計劃，還提供貨物運抵不同目的地、運輸方式、預(yù)計到貨時間。 〈 1〉在途存貨：包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)正在運輸途中或已運達公司尚未驗收各種存貨。 國內(nèi)操作流程。 （ 3）在途商品管理工作側(cè)重于對貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額及供應(yīng)商發(fā)運能力控制。 三、接受采購訂單流程。 有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。 （ 3）發(fā)展基金投入、小額流動資金貸款。 資金流量表 付款超過 30萬元、逐筆填列，不足 30 萬元、合計填列。 （三）籌資渠道。 （ 2）預(yù)計人數(shù)為全年平均人數(shù)。 分公司從集團公司主要產(chǎn)品、商品進貨情況預(yù)算表。 （ 4）回傭收入填列從集團公司各銷售業(yè)務(wù)部門取得銷售返點、獎勵金額。 （ 3）集團公司技術(shù)服務(wù)成本預(yù)算表。 （六）預(yù)算控制。 七、集團內(nèi)部各經(jīng)營公司根據(jù)管理要求和實際情況，建立各種責(zé)任中心，實行內(nèi)部獨立核算和業(yè)績考評。 八、集團公司會計年度是按照《企業(yè)會計準則》規(guī)定，以自然年度作為會計年度，每年一月一日至十二月三十一日。 各編報部門要發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)、約束作用，根據(jù)審批后的預(yù)算開展日常經(jīng)營管理活動，集團公司根據(jù)各公司部門預(yù)算和實際執(zhí)行情況進行分析、考核、評價。 期間費用預(yù)算。 （ 5）遞延毛利：由于欠款銷售，賬面所反映而因未收款而沒有真正事實毛利金額。 體現(xiàn)分公司作為集團公司主銷售渠道管理原則和產(chǎn)品、商品構(gòu)成情況。 （ 3）表中各項目按表中填列說明項填列。 銀行等金融、非金融機構(gòu)借入。 銷售業(yè)務(wù)部門借款審批制度。 （ 4）吸收經(jīng)營性結(jié)算資金。 依據(jù)市場分析和預(yù)測，確能保障銷路。 采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。 （ 4）跟蹤集團公司和供應(yīng)商及分公司之間調(diào)撥商品在途時間、數(shù)量和金額，為相關(guān)部門提供真實和準確在途信息。 （ 1）集團公司商務(wù)部采購商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計。 〈 2〉商務(wù)部在途商品：進口商對集團公司進行銷售并開制 發(fā)票，貨物尚未運抵各目的地商品。 〈 5〉依據(jù) 進口商發(fā)貨單 核查每周進口商發(fā)貨規(guī)模。 〈 1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。 控制每批貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額。 操作流程。 （ 2）商品編碼和規(guī)格名稱與集團公司不一致。 〈 4〉填寫《到貨登記單》號和供應(yīng)商名稱。 第一聯(lián)、儲運商務(wù)記賬，第二聯(lián)、財務(wù)會計存檔，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬，第四聯(lián)、采購商務(wù)存查。 （ 11）如不符合規(guī)定，應(yīng)報分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗收手續(xù)。 （ 4）對未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失，上報總經(jīng)理 或授權(quán)人對當(dāng)事人進行處理解決。 （一）預(yù)付賬款管理規(guī)定。 （二）預(yù)付賬款核算。 調(diào)度配貨：安排車輛及發(fā)貨、送貨人員，接聽貨物查詢電話，協(xié)調(diào)部門內(nèi)整體工作。 確保集團公司資產(chǎn)安全完整、保值、增值。一聯(lián)作存根，其余各聯(lián)連同發(fā)票、提單一并送財務(wù)部，向供應(yīng)商辦理貨款結(jié)算。 做好商品出庫工作，準確、迅速、安全。 第一聯(lián)、儲運商務(wù)，第二聯(lián)、財務(wù)會計，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計，第四聯(lián)、領(lǐng)用人存查。 〈 1〉調(diào)撥單由調(diào)出方加蓋 調(diào)撥付訖 章，由調(diào)入方加蓋 調(diào)撥收汔 章。 （ 2）有銷售傾向商品借用，儲運商務(wù)一律不予辦理借用，辦理人必須首先經(jīng)過商務(wù)統(tǒng)計審核，期限不得超過 1 個月所有借用必須有總經(jīng)理審批簽字。 （ 1）對于超過租賃期限愈期未還商品，按月打印報表上報總經(jīng)理和集團公司總部。 （ 5）還貨部門應(yīng)與借用部門相符，商品定義部門、還貨庫別即為商品所屬部門。 A、外購備件：按發(fā)票價格辦理入庫手續(xù)，商品編號需采用維修部專用外購編號。 〈 4〉票據(jù)傳遞時，交接雙方要有書面手續(xù)并簽字確認。商品碼放是否合理科學(xué)，直接關(guān)系到商品質(zhì)量完好、庫房面積利用程度、商品入出方便、以及是否便于商品動碰盤點和是否符合庫房安全要求。 （ 1）用堆垛機自動存取，輸送機自動輸送，電瓶叉車搬運。 有關(guān)積壓商品處理。并且打印 儲運與統(tǒng)計對賬 差異表 無誤后，打印每日庫存日報。 （ 3）竟虧價值在 10000 元以上，報分公司管理部門審批，同時送財務(wù)部、商務(wù)部備案處理。 （ 1）原則：分公司儲運、統(tǒng)計數(shù)據(jù)準確性，是直接影響物流管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 （ 2）銷售商務(wù)留下存根聯(lián)，其余各聯(lián)交客戶，向商務(wù)部、財務(wù)部辦理貨款結(jié)算手續(xù)。 （ 4）儲運商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)統(tǒng)計聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計。 〈 3〉銷售業(yè)務(wù)員到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計聯(lián)交儲運商務(wù)。 （ 8）每月 2 2 26日，商務(wù)統(tǒng)計須每天中午、下午兩次與儲運商務(wù)交接單據(jù)，以保證數(shù)據(jù)傳遞的及時，準確。 （ 6）商務(wù)統(tǒng)計必須將當(dāng)天全部傳真單據(jù)原始正規(guī)單據(jù)和儲運商務(wù)員應(yīng)收聯(lián)次移交儲運商務(wù) 員，雙方確認簽字。 〈 1〉銷售商務(wù)數(shù)控開出銷售單。 （ 2）銷售業(yè)務(wù)員到指定倉庫發(fā)貨。 客戶上門自提。 〈 6〉商務(wù)統(tǒng)計每天打印統(tǒng)計與儲運差異表，核對差異。 （ 1）盈虧相抵，竟虧價值在 1000 元以內(nèi)，分公司自行處理。 盤點過程及流程（具體操作辦法） （ 1）儲運商務(wù)與商務(wù)統(tǒng)計共同對庫存貨物進行盤點與監(jiān)控，確保存貨數(shù)據(jù)真實性。 在庫四個月至五個月（不含五個月），按庫存 金額 70％提取存貨削價準備金。 立體倉庫采用 SAP 的 R/3 系統(tǒng)和倉庫 管理 WMS 系統(tǒng)，實時數(shù)據(jù)交互，無縫聯(lián)接；自動化流水線管理模式，能提供精確庫位信息、貨物實行先進先出，分為收貨、揀選、掃描過帳、交接等作業(yè)塊。任何儲運商務(wù)都能找到商品所在位置，優(yōu)點是能減少盲目性、減少差錯、提高工作效率，同時、這 也是庫房管理規(guī)范化要求。 〈 2〉票據(jù)傳遞要及時， 當(dāng)天單據(jù)當(dāng)天傳送，特殊情況次日上午十點之前也要傳到財務(wù)。 〈 1〉依據(jù)需求，制訂采購計劃，經(jīng)維修部經(jīng)理及總經(jīng)理或授權(quán) 人批準外購，由商務(wù)人員辦理入庫手續(xù)。 （ 4）實物歸還必須經(jīng)過維修部門檢驗認可封箱后，由總經(jīng)理簽字才到庫房辦理歸還手續(xù)，先到商務(wù)統(tǒng)計處確認，查詢商品租賃情況，符合要求后再到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)，歸還時必須持檢驗單一同辦理。 （ 3）凡作為樣品直接借給用戶單位，為避免出現(xiàn)漏洞，各銷售業(yè)務(wù)部門必須與用戶單位簽訂《樣品借用合同》，在商務(wù)部備案，儲運商務(wù)員對該合同審核無誤后方可辦理提貨手續(xù)。 借用原則： 前賬不清，后賬不借 。 D、對于超過三個月尚未索賠回來商品，財務(wù)部應(yīng)核對上報分公司總經(jīng)理，并督促經(jīng)辦人盡快索回。 〈 4〉領(lǐng)用人必須經(jīng)過商務(wù)統(tǒng)計審核后并親自到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品。 嚴格把好入庫驗收關(guān)，確保入庫商品數(shù)量準 確、質(zhì)量完好。 （ 1）由銷 售業(yè)務(wù)部門通知采購、儲運商務(wù)人員憑提貨單等單證提貨。 規(guī)范存貨管理操作規(guī)程，達到有效地、統(tǒng)一地管理模式。 （由采購、物控、運輸商務(wù)組合，分為管理、調(diào)配、助理、文職、提貨、接貨、送貨、保管等崗位） 一、儲運部各崗位分工。 （ 3）收款單位驗貨單或入庫單。 第一聯(lián)、供應(yīng)商存根聯(lián)，第二聯(lián)、附發(fā)票聯(lián)、公司記賬使用，第三聯(lián)、記賬聯(lián)、供應(yīng)商記賬使用，第四聯(lián)、抵扣聯(lián)、公司交稅務(wù)機關(guān)。 （ 2）進入暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存入庫單》，領(lǐng)取暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存出庫單》。 （ 9）必須由采購商務(wù)或指定專人辦理采購、報銷、驗收手續(xù)。 （ 4）商品編碼和規(guī)格名稱與集團公司不一致。 〈 2〉填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期。 《到貨登記單》出現(xiàn)錯誤情況時，儲運商務(wù)要求采購商務(wù)重新辦理。采購商務(wù)認真按照要求填寫單據(jù)，保證商品在途管理工作順利開展，為商品保管保養(yǎng)奠定良好的基礎(chǔ)。 1匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。 （ 6）在途數(shù)據(jù)傳輸流程。 〈 4〉核對裝箱單與銷售業(yè)務(wù)部門貨物清單。 （ 1）定義。對未按規(guī)定進行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時準確提交在途信息而造成損失分公司，其損失由分公司分擔(dān)，同時責(zé)任人應(yīng)寫出書面報告上報總經(jīng)理。 （ 2）監(jiān)控集團公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個環(huán)節(jié)中狀態(tài)。 定單按月分類單獨歸檔、備查。 第五部分 采購商務(wù)（接受訂單－申請編碼－在途監(jiān)控－提貨或接貨－辦理入庫） 一、采購原則：具備條件，方能進行采購。 （ 2）分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貨款支持。 銷售業(yè)務(wù)部門每周周一報本周回款及用款計劃表，未上報計劃用款不 能保證資金供應(yīng)。 （二）資金需要量預(yù)測： 財務(wù)部根據(jù)公司年度預(yù)算和經(jīng)營計劃測定公司全年經(jīng)營資金需要量，根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃確定當(dāng)年投資規(guī)模。 （ 1）預(yù)算非銷售業(yè)務(wù)部門（如財務(wù)部、商務(wù)部、總經(jīng)辦等）費用。清單內(nèi)容為代理客戶進貨產(chǎn)品、商品名稱、進貨數(shù)量、進貨金額。 （ 3） 折扣銷售填列給代理客戶返點、獎勵等金額。 （ 2）集團公司制造費用預(yù)算表。 集團公司財務(wù)部收集匯總總體預(yù)算，呈集團公司總裁辦平衡論證、上報集團公司總裁批準， 各基層公司或部門預(yù)算由各分公司平衡、論證、審批。 六、加強對財務(wù)核算電算化管理，以保證會計信息及時性、準確性、安全性。集團公司財政年度為每年三月二十六日至次年三月二十五日。 （七）編制原則。 （ 1）集團公司營業(yè)費用預(yù)算表。 （ 6）預(yù)提獎勵基金 暫不填列。 （ 1）分公司從集團公司進貨包括從各地進貨。 （ 4）預(yù)計不發(fā)生項目不填列。 吸收結(jié)算資金。 財務(wù)部在核定銷售業(yè)務(wù)部門年度資金額度內(nèi)發(fā)放貸款，銷售業(yè)務(wù)部門應(yīng)在月度資金計劃內(nèi)借款。 （ 5）集團公司臨時借款。 依據(jù)總公司任務(wù)或者月季預(yù)算。 采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購訂單。 國內(nèi)在途意義。 （ 2）商務(wù)統(tǒng)計根據(jù)《到貨 登記單》和《商品入庫單》及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計算在途時間。商務(wù)部對在途商品管理主要通過核對進口商發(fā)票和分公司入庫單據(jù)，監(jiān)控公司在途物資狀況，多角度、多側(cè)面反映物資流通狀況。 〈 6〉單據(jù)核對過程中，針對有問題單據(jù)向有關(guān)各方（進口商、銷售業(yè)務(wù)部門）進行必要信息反 饋，補充、更正單據(jù)信息，最終進行存檔、備查。 〈 2〉分析角度：在途時間、在途數(shù)量、金額、進出口商運作能力。對于長期未到貨商品，應(yīng)及時提請銷售業(yè)務(wù)部門重視，確定貨物滯留原因，加速運輸，縮短貨物周轉(zhuǎn)時間，降低或減少貨物風(fēng)