財務文書-財務人員管理制度(專業(yè)版)
【正文】 5．所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。四、貨幣資金支付業(yè)務的辦理程序1．支付申請。（4）出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付，做到日清月結、賬款相符。3．切實管好空白支票和專用印章、保險柜鑰匙。（1）外派到控股子公司的財務總監(jiān)、財務部經理，一般3～4年輪崗一次。會計人員管理辦法出納人員管理辦法出納日常工作管理制度會計人員管理辦法一、總則1．為建設一支具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術水平的、高素質的會計隊伍，為公司的發(fā)展和經濟效益的提高做出應有的貢獻，特制訂本辦法。（2）公司財務部的科級干部，一般2～3年輪崗一次。嚴守各項數字機密。2．支票管理：（1）支票由出納員保管。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。6．支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經手人戳記。審批人外出應由出納設法通知，同意后可先付款后補簽。（5）會計、審計人員應當履行監(jiān)督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。（3）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。2．嚴格審查報銷的原始憑證和附件，按照銀行規(guī)定的限額，保管、支付、使用現金，做到收付有據，手續(xù)齊全，符合政策。四、定期輪崗1．公司會計人員實行定期輪崗制度，一般2～4年輪崗一次。2．本辦法是公司選拔、任
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