財務(wù)文書-財務(wù)人員管理制度(文件)
【正文】 單”。（3）財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。（2）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。3．應(yīng)當嚴格遵守的操作要求。（3）出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。（5）會計、審計人員應(yīng)當履行監(jiān)督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→部門負責(zé)人（復(fù)核）→ 會計（復(fù)核）→審批人→出納五、付款程序及注意事項1．外購、工程承包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。審批人外出應(yīng)由出納設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。2．財務(wù)印鑒實行分開管理。2．本制度自頒布之日起施行。按規(guī)定需要由有關(guān)負責(zé)人簽字或蓋章的業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。6．支付款項應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。3．一般費用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。出納人員應(yīng)當根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。3．支付復(fù)核。有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。（4）出納人員應(yīng)當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面
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