【正文】 （ 15%14%） = 180萬(wàn)元。 費(fèi)用： 14寸在 2641元 /臺(tái)、 費(fèi)用率： % ； 20寸在 3145元 /臺(tái)、 費(fèi)用率： % ； 21寸在 4257元 /臺(tái)、 費(fèi)用率： % ； 25寸在 5676元 /臺(tái)、 費(fèi)用率： % ； 29寸在 7192元 /臺(tái)、 費(fèi)用率： % 。 一、片區(qū)劃分： 華東片區(qū)：包括浙江、江蘇、安徽、上海、山東等地區(qū)； 華南片區(qū)：包括廣東、廣西、福建、海南等地區(qū)； 西北片區(qū)：除以上兩大片區(qū)以外的地區(qū)（因該片區(qū)的費(fèi)用比華東的少，如華東的可行，則該片區(qū)費(fèi)用包干方案可行，故以下不做測(cè)算）。 月均銷量 +單臺(tái)提成 ] 年銷量 =[（ 350元 /月 247。 20 按預(yù)計(jì)的價(jià)格體系，佳明產(chǎn)品中除了 21普平、 25普平、 29純平，部分毛利率能達(dá)到最低費(fèi)用率 14%的水平，其他基地的產(chǎn)品的毛利率都較低； 執(zhí)行預(yù)期的價(jià)格策略，現(xiàn)階段毛利高的產(chǎn)品過(guò)少，盈利難度較大，增加了整盤的操作壓力，不能達(dá)到全面提高銷售人員的積極性的目的。 另每月固定支出的費(fèi)用有：片區(qū)業(yè)務(wù)類人員的工資及費(fèi)用 1萬(wàn)（華東片區(qū)為工資 15000元），辦公費(fèi)用 8000元（含租金 5000元 /月、電話費(fèi) 1000元、水電費(fèi) 300元，商務(wù)文員工資 1700元）共 /月（華東片區(qū)多一名區(qū)域經(jīng)理 5000元 /月，少支出租金 5000元 /月）。 三、人員工資及費(fèi)用 促銷人員的工資和提成； 區(qū)域經(jīng)理工資提成和業(yè)務(wù)費(fèi)用。 廣東基地 片區(qū)業(yè)務(wù) 客戶訂單 福州 中轉(zhuǎn)倉(cāng) 福建客戶 山東客戶 廣州中轉(zhuǎn)倉(cāng) 安徽客戶 9 一、配送費(fèi)用（不含中轉(zhuǎn)倉(cāng) 100平方倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)） 主線：生產(chǎn)基地 → 中轉(zhuǎn)倉(cāng) 支線：中轉(zhuǎn)倉(cāng) → 客戶 二、服務(wù)費(fèi)用 退換機(jī)物流費(fèi)用：用于各門店壞機(jī)更換和配件的配送； 維修費(fèi)用：用于結(jié)算給特約點(diǎn)的費(fèi)用； 材料費(fèi)用：暫不做評(píng)估，但可計(jì)提一定比例。（基地到中轉(zhuǎn)倉(cāng)的配送費(fèi)較高，抽成太低）； 廣告促銷費(fèi)、維修的材料費(fèi)未列支。 包干的前期，華東有銷售渠道基礎(chǔ)，但華南月平均銷售額達(dá)到 180萬(wàn)元的難度較大，應(yīng)開拓渠道，達(dá)到開源的效果； 低毛利的產(chǎn)品過(guò)多，應(yīng)控制成本，提高毛利。 50臺(tái) /月） +5元 /臺(tái) ] 20萬(wàn)臺(tái) /年 =2400000元 /年； （以兼職促銷員為主可節(jié)省1400000元） 合計(jì) =1項(xiàng) +2項(xiàng) =1087500元 /年 +2400000元 /年 =3487500元 /年 華東、華南片區(qū)人員工資、提成及費(fèi)用的評(píng)估 人員工資提成及費(fèi)用每年估算為 3487500元，約占銷售收入 (含稅 )的 %。 二、人員配置和工作安排： 以各片區(qū)區(qū)域經(jīng)理為核心，適當(dāng)配置人員，形成精簡(jiǎn)的銷售團(tuán)隊(duì)，細(xì)化管理。 華南片區(qū)配送費(fèi)用狀況 11 路線： 廣東生產(chǎn)基地 → 上海倉(cāng)庫(kù) → 上海客戶； 廣東生產(chǎn)基地 → 江浙滬徽客戶。 19 盈虧平衡測(cè)算 月毛利率 =15%； 月最低銷售額 = 247。 按既定的銷售目標(biāo) ,片區(qū)月銷售收入 180萬(wàn)元以上 ,月費(fèi)用率控制在 14%以內(nèi) ,開始有收益 .否則虧