【正文】 每月 16— 18 日供應(yīng)商根據(jù)審核無誤的電腦結(jié)算單開出增值稅專用發(fā)票。違犯市地國(guó)稅局，“關(guān)于對(duì)發(fā)票開具違章行為處罰規(guī)定”的任何一項(xiàng)，以及種類使用錯(cuò)誤，每次扣 10分。 公司自備汽車出差人員（含司機(jī)），其補(bǔ)助、補(bǔ)貼比照第二條執(zhí)行，但不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。 2） 需乘坐飛機(jī)、軟坐、軟臥或三等艙的，必須事前報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐。由檔案管理員按檔案管理要求填寫“會(huì)計(jì)檔案案卷目錄表”，并附有當(dāng)年會(huì)計(jì)人員情況表一式兩份，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后，留在財(cái)務(wù)部自存?zhèn)洳椤? 責(zé)任劃分規(guī)定： （ 1） 接收人簽認(rèn)前發(fā)現(xiàn)的問題，由送交人負(fù)責(zé)由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì) 責(zé)任。 第二節(jié)、 發(fā)票的管理制度 （一） 發(fā)票領(lǐng)用規(guī)定 發(fā) 票領(lǐng)用人員必須經(jīng)客服部、發(fā)票專管員嚴(yán)格審查后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)； 被批準(zhǔn)的發(fā)票領(lǐng)用人員，第一次領(lǐng)用前須每人交納發(fā)票押金 xxx元 ； 發(fā)票領(lǐng)用人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握發(fā)票管理及填寫的有關(guān)規(guī)定； 每人每次限領(lǐng)發(fā)票一本；前次領(lǐng)用的發(fā)票未用完不得繼續(xù)領(lǐng)用； 發(fā)票用完后，及時(shí)交 前臺(tái)主管 審查， 經(jīng) 審查后，認(rèn)真填寫發(fā)票扉頁(yè)的有關(guān)項(xiàng)目，不得有誤； 歸還舊發(fā)票后，方可領(lǐng)用新發(fā)票，發(fā)票領(lǐng)用人不得因?yàn)榘l(fā)票問題而影響經(jīng)營(yíng)； 歸還發(fā)票時(shí)，總收組發(fā)票專管員認(rèn)真檢查復(fù)核已用發(fā)票的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)參照稅法處罰條例（具體附后）提出書面處理意見，速報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示； 健立健全發(fā)票領(lǐng)用、歸還登記制度，每次領(lǐng)用、歸還時(shí)經(jīng)手人必須在登記簿上簽名登記。 財(cái)務(wù)手冊(cè) 機(jī)密 第 7 頁(yè) 共 13 頁(yè) 14. 定期編制余額調(diào)節(jié)表，保證月末余額相符。 19. 做好檔案管理工作。 3. 審核調(diào)出，轉(zhuǎn)讓手續(xù)是否齊全，有無數(shù)量短缺或附件，部件不全的設(shè)備。 4. 負(fù)責(zé)商品銷售退回的核算工作。 8. 未經(jīng)許可，不得擅自向廠家提供有關(guān)帳務(wù)核對(duì)信息。 ４、 合理安排調(diào)度資金報(bào)總經(jīng)理審批，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。 參與公司有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的評(píng)估、審核與分析。 ９、 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與公司內(nèi)其他部門的銜接配合工作。 每月 5日前出費(fèi)用明 細(xì)表（分項(xiàng)目、分部門明細(xì)），并交會(huì) 計(jì)報(bào)表 每月 1日監(jiān)督水電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等項(xiàng)目及時(shí)入帳。 10. 每月 3日前將所需繳納的稅款做出計(jì)劃，以便 5日前將稅 a) 款轉(zhuǎn)達(dá)入稅金專戶， 10日前及時(shí)繳納稅款，正確辦理免稅及緩交手續(xù)。 8. 及時(shí)揭露固定資產(chǎn)的使用中存在的問題并提出處理意見。 4. 以超期未取的支票加蓋“作廢”章后，登記備查簿，檢查 作廢支票，保證存根與正本齊全。 19. 嚴(yán)禁以白條抵庫(kù)，挪用庫(kù)存現(xiàn)金、不得坐支現(xiàn)金。小寫金額前應(yīng)加人民幣符號(hào) “￥”，阿拉伯?dāng)?shù)字不得連筆寫； 開具發(fā)票時(shí)，必須按順序號(hào)使用； 開具發(fā)票時(shí)，必須用復(fù)寫紙?zhí)讓懬野l(fā)票上下聯(lián)金額、項(xiàng)目一致； 不得涂改發(fā)票； 項(xiàng)目填寫齊全，各項(xiàng)內(nèi)容正確無誤； 票、物相符，票面所開取的項(xiàng)目、金額必須與客人實(shí)際消費(fèi)的一致。包括外來和自制的各種原始憑證、原始憑證匯表、記帳憑證、記帳憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)帳單及余額調(diào)節(jié)表等。 （三） 借閱會(huì)計(jì)檔案的人員，不得在案卷中標(biāo)畫，不得拆散原卷冊(cè)，更不得抽換，不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。無住宿單據(jù)的一律不予報(bào)銷。 遲到、早退、休假不提前半天請(qǐng)示者，無故中途離崗、串崗， 10分鐘內(nèi)，每次扣 2分， 10分鐘至30分鐘扣 5分， 30分鐘至一個(gè)小時(shí)扣 10分，超過一小時(shí)記曠工半天，并取消當(dāng)月獎(jiǎng)金。 積極在店報(bào)上投稿，刊登者，一次獎(jiǎng)勵(lì) 2分，報(bào)道財(cái)務(wù)部的事跡，工作狀況刊登者，一次獎(jiǎng) 5分。 A、關(guān)于供應(yīng)商結(jié)算單的使用管理規(guī)定 結(jié)算單必須妥善保管，以防丟失損壞； 如發(fā)生供應(yīng)商結(jié)算單遺失，供應(yīng)商應(yīng)按以下程序辦理結(jié)算手續(xù)： （ 1）、由供應(yīng)商出具結(jié)算單遺失證明，報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批； （ 2）、供應(yīng)商交納 10元掛失費(fèi)后，由結(jié)算會(huì)計(jì)重新打印結(jié)算單，辦理結(jié)算手續(xù)； （ 3）、供應(yīng)商于次月 19日至 28日辦理結(jié)算，領(lǐng)取貨款。對(duì)于無合同或?qū)９耥?xiàng)目通知單的供應(yīng)商戶，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)不予打單結(jié)算。 不按規(guī)定，不按時(shí)完成本職工作，影響數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，在送出財(cái)務(wù)部后發(fā)現(xiàn)的每次（項(xiàng)）扣 5 分，在市政府各職能部門的財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)資料須在上年的基礎(chǔ)更上進(jìn)一步，取得更好的名次，如受到批評(píng)或 低于上年水平，扣經(jīng)辦人和分部負(fù)責(zé)人各 10分。 未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過開支 標(biāo)準(zhǔn)的，其超過部分由個(gè)人自理。銷毀時(shí)，應(yīng)由檔案機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷，按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)逐一核對(duì)，銷毀后要在銷毀清冊(cè)上簽章，歸入檔案。 （三） 會(huì)計(jì)報(bào)表：包括《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定和上級(jí)部門要求編報(bào)的主要財(cái)務(wù)快報(bào)，月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析。營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員將備用金、營(yíng)業(yè)款、清單、各種證券、信用卡等分別在交收表注明。 （ 3） 財(cái)務(wù)部每月 11— 28日按照專柜品牌、名優(yōu)廠家，銷售金額大小，按順序安排付款。 10. 每日下班作收支報(bào)表。 14. 監(jiān)督審核每月 30日物品管理部門遞交物品領(lǐng)用（表）。 18. 在公司主管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)，做好各種稅務(wù) a) 檢查工作，同時(shí)要積極開展自我檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 1 對(duì)待處理科目及其他往來科目每月清理一次，于每月 10 日前清理完畢 上月長(zhǎng)短款。 4. 根據(jù)商場(chǎng)舉辦的促銷活動(dòng)，準(zhǔn)確計(jì)算商場(chǎng)、供應(yīng)商承擔(dān)讓利分額。 合理安排人員的分工。 平衡公司核算，合理安排資金，開源節(jié)流，盤活資金，為公司重大決策提供依據(jù)。審核齊全無誤的結(jié)算單據(jù)和發(fā)票要在一個(gè)工作日內(nèi)傳遞到審核員處。 負(fù)責(zé)除損益類科目以外的應(yīng)付福利費(fèi)，應(yīng)付工資，預(yù)收、 預(yù)付收款，其它往來等明細(xì)收，保證帳帳，帳證相符。 16. 將需要辦理的《索取銷售退回或銷售折讓證明單》送往主 17. 管稅務(wù)部門，按規(guī)定辦理后進(jìn)行詳細(xì)登記。 13. 監(jiān)督實(shí)物部門卡片建立準(zhǔn)確、及時(shí)、調(diào)整部門存放記錄清楚。 9. 不得無故壓款，壓?jiǎn)?，不得因職?wù)之便，收受及索要廠商及他人財(cái)物。 第四章 財(cái)務(wù)部有關(guān)制度 第一節(jié)、 審批權(quán)限制度 商品資金審批規(guī)定