【正文】 盈利能力分析 根據(jù) 利潤及利潤分配表（附表 7） 計算 可得項目靜態(tài)經(jīng)濟指標： 投資利潤率 =年平均利潤總額 /項目總資金 = % 項目現(xiàn)金流量分析分別列于附表 8－ 附表 8－ 2，從表中可得項目的動態(tài)指標為： 財務(wù)內(nèi) 部收益率 稅前 :% 稅后 :% 財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=8%） 稅前 : 稅后 :825萬元 投資回收期 （含建設(shè)期 1年） 第九章 財 務(wù)評價 43 稅前 : 稅后 : 清償能力分析 本項目無銀行貸款，只有財政有償資金，按照項目的還款規(guī)劃，財政有償資金 315萬元的歸還將在項目投后的第四年開始歸還，預(yù)計到項目投產(chǎn)后第五年全部還清。 第九章 財 務(wù)評價 41 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 國家農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)項目可行性研究投資估算編制辦法》； 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）； 產(chǎn)品價格和各種原輔料價格按照 現(xiàn)行市價取價； 國家現(xiàn)行的企業(yè)財務(wù)管理制度及有關(guān)稅收政策制度 ，本項目產(chǎn)品為免稅產(chǎn)品，只上所得稅 ； 財政有償資金占用費 率 為 ％ ，貼現(xiàn)率按照 8％； 項目計算期為 10年，建設(shè)期 1年，經(jīng)營期 9年； 本項目 財務(wù)評價按新增 項目 計算。 資金使用和管理 本項 目計算期 10 年，其中建設(shè)期 1年，生產(chǎn)期 9年，第四年達產(chǎn)。 流動資金 經(jīng)過計算本項目流動資金為 ，其中鋪底流動資金為 ，新建附表 3－ 1。提高茶農(nóng)對無公害有機茶葉的認識，確保農(nóng)戶嚴格按標準進行管理和生產(chǎn)。 定期對主要技術(shù)人員、基地農(nóng)戶進行有機茶栽培、管理、采摘等技術(shù)培訓(xùn)，及時對出現(xiàn)的問題采取解決措施進行處理，達到高起點、高標準的項目建設(shè)目標。公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負 責制 ，重大決策由總經(jīng)理提出，經(jīng)董事會討論通過后方能實施。制定詳細的茶園管理制度，要求基地農(nóng)戶嚴格按照有機茶園制度執(zhí)行。 表 52 項目實施進度安排表 序號 時間 項目 一年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 前期準備工作 2 道路及配套工程 3 土壤改良、種植 4 茶農(nóng) 培訓(xùn) 5 項目竣工驗收 第六章 環(huán)境影響評價 32 第六章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 本項目屬綠色有機農(nóng)產(chǎn)品種植項目，生產(chǎn)過程不會對環(huán)境產(chǎn)生不良的影響。 設(shè)備來源 本項目設(shè)備屬于常規(guī)設(shè)備，可從市場購買。病蟲枝條和粗干枝清除出園，病蟲枝待寄生蜂等天敵逸出后再行銷毀。 病、蟲、草害防治 從整個茶園生態(tài)系統(tǒng)出發(fā)，以農(nóng)業(yè)防治為基礎(chǔ)，綜合運用物理防治和生物防治措施，創(chuàng)造不利于病蟲草孳生而有利于各類天敵繁衍的環(huán)境條件，增進生物多樣性，保持茶園生物平衡，減少各類病蟲草害所造成的損失。重視生產(chǎn)基地病蟲草害天敵等生物及其棲息地的保護，增進生物多樣性。本項目所建設(shè) 5450 畝有機茶園基地符合有機農(nóng)業(yè)的基本標準，按有機方式種植，強調(diào)與自然和生態(tài)法則相協(xié)調(diào)，應(yīng)用能使生態(tài)系統(tǒng)保持穩(wěn)定性和可持續(xù)性的生產(chǎn)技術(shù)，不使用化肥、化學(xué)合成農(nóng)藥、基因工程改良的品種，項目建成后可通過有機認證機構(gòu)頒證。一旦國內(nèi)外有機茶園大規(guī)模新建，出現(xiàn)有機茶大規(guī)模生產(chǎn)銷售的情況，市場競爭將會變得更加激烈，將對有機茶的銷售量及價格帶來較大影響。 營銷方案 本項目有機茶的推廣，以提高產(chǎn)品質(zhì)量為基礎(chǔ)，樹立產(chǎn)品形象為中心內(nèi)容，提高服務(wù)水平，利用多種途徑進行產(chǎn)品及品牌形象宣傳。目前有機茶主要銷往西歐、美國和日本，在歐美國家有機食品銷售量占食品銷售總量約 510%，有機茶葉卻不到 1%，有非常大的市場增長空間。但聯(lián)合國糧農(nóng)組織在《茶葉生產(chǎn)報告》中預(yù)測，至 2020 年，中國茶葉產(chǎn)量年均增長率約為 %，出口市場需求量年均增長率則可達 %。 第四章 市場分析與銷售方案 17 第四章 市場分析與銷售方案 市場分析 項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀 國際市場供求現(xiàn)狀 根據(jù)聯(lián)合國糧農(nóng)組織的統(tǒng)計數(shù)據(jù)， 2020 年全世界生產(chǎn)茶葉 萬噸，種植面積 294 萬公頃，中國、印度、巴西是主要的茶葉生產(chǎn)國。 科技條件 云南雙江勐庫茶葉有限責任公司擁有技術(shù)管理人員 人，其中高級農(nóng)藝師 人，農(nóng)藝師 人，大中專以上學(xué)歷占 ，并設(shè)有 茶葉 研究 部門 ，具備一定的科技研發(fā)能力。雙江自治縣委、縣人民政府把提升茶葉產(chǎn)業(yè)納入了 “ 十一五 ” 規(guī)劃，計劃至 2020 年全縣茶園面積達10 萬畝，其中建成高優(yōu)生態(tài)無公害茶園 2 萬畝和高優(yōu)生態(tài)有機茶園 2 萬畝，平均畝產(chǎn)茶葉（干茶） 50 公斤， 實現(xiàn) 茶業(yè)產(chǎn)值 6 億元以上，全縣茶葉產(chǎn)業(yè)為地方財政提供稅收 6000 萬元的茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標。 2020 年全村經(jīng)濟總收入達 422 萬元，人均純收入 1122元，糧食總產(chǎn)量 79噸，人均達 312公斤。經(jīng)濟主要以農(nóng)業(yè)為主，盛產(chǎn)水稻、玉米、雜糧。 有助于提高產(chǎn)品市場競爭力，提高企業(yè)效益 公司生產(chǎn)的“勐庫”普洱茶系列產(chǎn)品品質(zhì)優(yōu)異，五年來，榮獲六個金獎和一個銀獎，產(chǎn)品在北京、西安、廣州、昆明等城市都有穩(wěn)定的銷售市場，還遠銷香港、澳門、臺灣、韓國和馬來西亞等國家和地區(qū)，銷售勢頭良好，但由于基地建設(shè)滯后，原料供應(yīng)不足等制約了企業(yè)的發(fā)展。 公司根據(jù) 國內(nèi)外對優(yōu)質(zhì)茶葉需求的不斷增長而加大了有機茶開發(fā)力度， 根據(jù)中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院茶葉研究所有機茶研究與發(fā)展中心頒發(fā)的《有機茶加工證書》，公司加工能力為 1000公斤 /日，即規(guī)?？蛇_年產(chǎn) 300噸有機茶產(chǎn)品。 第二章 背景及必要性 7 第二章 背景及必要性 項目建設(shè)背景 云南省 有悠久的茶葉生產(chǎn)歷史，是世界公認的茶樹原產(chǎn)地和中國重要的茶葉生產(chǎn)基地，茶葉種植面積為全國第一、產(chǎn)量位居第三，發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)有著巨大的潛力和競爭優(yōu)勢。成立由雙江縣主管副縣長任組長的項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負責建設(shè)期內(nèi)的管理、協(xié)調(diào)。 項目建設(shè)條件 項目建設(shè)地點云南省臨滄市 雙江自治縣 ，具有適宜茶樹生長的自然條件和悠久的茶葉種植歷史， 全縣茶園面積 萬畝，涉茶第一章 總論 4 人口占農(nóng)業(yè)總?cè)丝诘?84%，具備了建設(shè)有機茶種植基地必要的社會經(jīng)濟條件 。 財務(wù)狀況 2020年末，公司擁有總資產(chǎn) 5961萬元，固定資產(chǎn) 2517萬元，實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 6494 萬元，凈利潤 281 萬元。 2020 年，公司通過技術(shù)改造和擴建，使年生產(chǎn)能力由成立時的 2020噸提高到 5000噸，在中國茶葉流通協(xié)會 評選的“ 2020 年中國茶葉行業(yè)百強 ”中名列第58位。 2020 年，被認定為云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營省級重 點龍頭企業(yè)。同時， 公司 發(fā)展了 植基地，和基地農(nóng)戶建立了良好的利益聯(lián)結(jié)機制和運行管理模式，直接向茶農(nóng) 收購鮮葉， 為 公司產(chǎn)品 的 衛(wèi)生、安全 和 質(zhì)量穩(wěn)定性 提供了切實保障。 1985年至 2020年 間 ， 出資為雙江 縣農(nóng)戶 發(fā)展優(yōu)質(zhì)茶園、技術(shù)培訓(xùn) 、 修路、造橋、助學(xué)、修建飲水工程 共計 680余 萬元 ，被推薦 入圍 “ 感動臨滄 2020年度人物 ”，具有強烈的企業(yè)家精神和社會責任感。 項目建設(shè)期自 2020 年 1月至 2020 年 12 月。但 項目區(qū)地處邊疆山區(qū)，茶農(nóng)接受科學(xué)技術(shù)能力較差， 所需投入資金較大 ；建議 項目 在 實施過程中要充分 發(fā)揮各級政府及相關(guān)部門的政策和技術(shù)優(yōu)勢，積極爭取 各級政府及相關(guān)部門的 資金 支持， 以保證項目預(yù)期目標的 實現(xiàn)。 近年來，通過對原有的生產(chǎn)工藝和加工能力進行改擴建，生產(chǎn)能力提高到 5000噸，并參與 CFC國際商品基金《有機茶生產(chǎn)和發(fā)展》的項目實施。本項目以 龍頭企業(yè) 為 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營主體，組織帶動農(nóng)民建設(shè)專業(yè)化、規(guī)模化、標準化 的 有機茶葉基地，項目 涉及 8個自然村 1745戶 8725人，項目完成后， 新增標準化、有機化茶葉種植原料基地 5450畝，安排 農(nóng)業(yè)勞動力 900人，通過種植示范，間接帶動農(nóng)戶有機茶種植基地 1萬畝 ，畝產(chǎn)干茶由原來的 20公斤提高到 50公斤，人均增收 1124元，龍頭 企業(yè)把千家萬戶的小生產(chǎn)和千變?nèi)f化的大市場連接起來 帶動 地方茶 葉 產(chǎn)業(yè)發(fā)展 ， 提高 了 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平， 是 確保茶農(nóng)增收致富 的重要舉措。 社會經(jīng)濟狀況 勐庫鎮(zhèn)轄 16個村委會， 2020年 末 總?cè)丝?38780人，其中少數(shù)民族 20584人，占總?cè)丝诘?53%。全村有耕地面積2774畝，茶地面積 7884畝，其中高優(yōu)茶園 2108畝，蔗田面積 576畝，水果種植面積 150 畝 。 第三章 建設(shè)條件 14 項目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析 政策條件 為認真貫徹落實云南省委、省人民政府提出的 “ 把茶葉建成臨滄市脫貧致富的大產(chǎn)業(yè)，建成在國際國內(nèi)市場具有較強競爭力的特色產(chǎn)業(yè) ” 的宏偉目標；實施臨滄市委、市人 民政府 “ 提升茶葉支柱產(chǎn)業(yè)，加快茶葉產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，要堅持以市場為導(dǎo)向，以效益為中心、以資本為紐帶、以改善為動力、以科技為依托，推行市場牽龍頭、龍頭帶基地、基地連農(nóng)戶、科工貿(mào)一體化、產(chǎn)供銷一條龍的茶葉經(jīng)營體制發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè) ” 的要求。本項目應(yīng)用科技手段培育勐庫大葉種有機茶鮮葉原料，生產(chǎn) “ 勐庫 ” 牌有機普洱茶系列產(chǎn)品 ，具備絕佳的市場條件 。為此，企業(yè)將增加種植基地科技投入， 組織農(nóng)戶開展科技培訓(xùn)，提高農(nóng)民素質(zhì) ，保障茶葉品質(zhì) 。 第四章 市場分析與銷售方案 18 表 41 1996至 2020年我國和云南省茶葉產(chǎn)量表 單位：萬噸 年度 1996 1997 1998 1999 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 全國 102 云南省 數(shù)據(jù)來源：農(nóng)業(yè)部種植業(yè)管理司、農(nóng)業(yè)信息中心“茶葉數(shù)據(jù)庫” 市場前景分析 目標市場分析 近年來，我國茶葉產(chǎn)量和出口市場需求量增長速度基本一致。目前有機茶在國際市場上的出口價格比普通價格高出 30%— 50%，且 市場需求量在一定時期內(nèi)仍將以年均 2530%的速度增加。本項目將通過實施品牌營銷策略， 嚴格控制產(chǎn)品質(zhì)量，不斷提高品牌 信譽 度，從而確保產(chǎn)品市場銷售的穩(wěn)步發(fā)展。近年來，國內(nèi)幾個主要的也產(chǎn)茶區(qū)開始著手有機茶的生產(chǎn)，到目前為止，江西省擁有有機茶園 30萬畝， 在全國的有機茶中， 江西省 婺源 縣 的綠茶出口量和出口創(chuàng)匯額 均 占到 50%以上 ，擁有較好的市場基礎(chǔ)，浙江省 2020 年有機茶園的面積和產(chǎn)量分別達到 13萬畝和 8000噸。 第五章 建設(shè)方案 26 生產(chǎn)工藝技術(shù)方案 生產(chǎn)工藝 按照中華人民共和國農(nóng)業(yè)行業(yè)標準《有機茶生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》要求，本項目在基地規(guī)劃與建設(shè)、土壤管理和施肥、病、蟲、草害防治、茶樹修剪 與采摘等生產(chǎn)環(huán)節(jié)，完全按照生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程的要求進行管理和操作。茶樹品種應(yīng)選擇適應(yīng)當?shù)貧夂?、土壤和茶類，茶園四周和茶園內(nèi)不適合種茶的空地應(yīng)植樹造林，上風口應(yīng)營造防護林，主要道路、溝渠兩邊種植行道樹，梯壁坎邊種草，因地制宜種植遮蔭樹，遮 光率控制在 20%～ 30%。施用無公害化處理的堆肥、漚肥、廄肥等，禁止使用化學(xué)肥料 和含有毒、有害物質(zhì)的城市垃圾、第五章 建設(shè)方案 28 污泥和其他物質(zhì)等。修剪枝葉應(yīng)留在茶園內(nèi)，以利于培肥土壤。 基地規(guī)劃設(shè)計 道路工程 土壤改良 灌溉設(shè)施建設(shè) 周邊環(huán)境治理 建造地下堆肥池 建蓄水池 種植隔離帶樹 種植覆蔭樹 茶樹種植 茶園管理維護 病蟲草害防治 茶樹修剪采摘 技術(shù)培訓(xùn) 鮮葉直接送公司加工廠 圖 51 工藝流程圖 第五章 建設(shè)方案 30 設(shè)備方案 設(shè)備選型 根據(jù)種植基地的技術(shù)工藝，種植茶園設(shè)備本著滿足工藝 要求，節(jié)約、高效、先進、可靠等原則，設(shè)備具體選擇見表 5－ 1。 實施進度安排 項目建設(shè)期一年，具體安排如下（ 項目實施進度見表 52） : 第 1月：可行性研究和基地規(guī)劃設(shè)計等前期工作； 第 2月至 7月： 道路及 蓄水池、堆肥池等配套工程建設(shè)； 第 7月至 10月：土壤改良、 隔離帶樹、覆蔭樹及茶樹種植； 第 9月至 11 月： 對茶農(nóng)開展技術(shù)培訓(xùn)； 第 12月：項目 竣工驗收 。遵循防重于治的原則，從整個茶園生態(tài)系統(tǒng)出發(fā)，以農(nóng)業(yè)防治為基礎(chǔ)，綜合運用物理防治和生物防治措施，創(chuàng) 造不利于病蟲草孳生而有利于各類天敵繁衍的環(huán)境條件，增進生物多樣性，保持茶園生物平衡，減少各類病蟲草害所造成的損失。 項目竣工后的組織機構(gòu)設(shè)置 項目驗收后由云南雙江勐庫茶葉有限責任公司進行生產(chǎn)經(jīng)營。實行聯(lián)保責任制，農(nóng)戶之間相互監(jiān)督、約束，若其中一家茶園管理和鮮葉質(zhì)量不合格，所有示范基地輻射的農(nóng)戶均負有連帶責任。有計劃地組織農(nóng)戶進行茶園規(guī)劃、定植、日常管理、采摘等規(guī)范化成套技術(shù)的現(xiàn)場培訓(xùn)。詳見附表 2。 其他 本項目無其他貸款。 其它 本項目無其它貸款。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)過分項計算，本項目的年均經(jīng)營成本為 ，正常年份經(jīng)營成本為 ，詳見附表 5