經濟學論文-財政稅收-試論企業(yè)集團現金流量管理(更新版)
【正文】 M].杭州：浙江人民出版社， 2021. [3]張延波 .企業(yè)集團財務戰(zhàn)略與財務政策 [M].北京：經濟管理出版社，2021. [4]張芳 .論企業(yè)集團的未來財務管理模式 [J].上海會計， 2021， (4). 。 電子銀行系統(tǒng)主要提供：金融報告與交易報告，資金劃轉和決策支持服務。現金流量比率主要包括流動比率、償債能力比率、獲取現金能力比率、財務評估比率、收益質量比率等?，F金流量的結構分析包括流入結構、流出結構和流入流出對比分析，其應根據企業(yè)發(fā)展階段的不同設置不同的結構指標。 四、企業(yè)集團現金流量分析 現金流量分析就是根據現金流量表中所提供的數據，進行比較分析，從而發(fā)現企業(yè)現金流量信息，為預測企業(yè)未來現金流量和 科學決策服務。在企業(yè)集團中，現金預算應該在對企業(yè)業(yè)績和管理負有責任的管理層的指導下進行操作，如果企業(yè)實行現金集權管理，總部財務中心應該編制出一個短期的現金預算，最初的現金預算應由分部進行編制，但必須經過總部的批準與同時協調，戰(zhàn)略規(guī)劃小組應該對現金戰(zhàn)略預算負責。 (2)集團中一個部門的盈余現金可調配到現金補缺的其他部門，從而避免向外部籌資。 設立結算中心模式并不意味著將各分公司的全部現金完全集中到資金總庫，而是關于現金來源、資金流動和投資決策進程的集中化，各分公司擁有較大的經營權和決策權。 。一般來說，企業(yè)實現現金集中控制有以下4 種模式： 。其次，現金流量影響企業(yè)的流動性。它作為一種新型的經濟組織形式，是市場經濟和社會化大生產高度發(fā)展的產物。 [關鍵詞 ] 企業(yè)集團；現金流量；管理 企業(yè)集團是指以資本關系為主要紐帶，以母母公司或母子公司體制為主體，多個法人 的企業(yè)聯合群體。從長期來看，企業(yè)為了生存，從商業(yè)活動、貸款和投資中收到的現金必須超過經營活動支付的現金，經營活動現金盈余是企業(yè)具有活力的主要標志。只要使自身的現金流量管理達到均衡和高效，就是最優(yōu)的管理模式。這種模式通用于非獨立核算的分支機構。 (5)核定各分公司日常留用的現金余額。 現金集權管理的優(yōu)點是： (1)從整 個集團的角度來說，可以優(yōu)化借款比例而使利息成本更低?，F金預 算模式中常見的是以電算化模式編制的預算，對一個大型企業(yè)來說，已選定的軟件應是整個財務系統(tǒng)軟件的一部分。 企業(yè)集團對現金流量預算系統(tǒng)的設計應該從相對不太復雜的模型開始，在應用中通過經驗與常規(guī)的假設檢驗，不斷改進這一模型，使之提供所需的內容和準確程度。 。它是財務報表分析的一種重要方法，是評估、比較和預測等行為的基礎。因各銀行系統(tǒng)的特色會有所不同，所以企業(yè)可以根據需要制定不同
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1