【正文】 金國(guó)庫(kù)直撥，資金支付無(wú)在途、無(wú)沉淀、無(wú)中間環(huán)節(jié)，實(shí)行“管錢不用錢，用錢不管錢”，割斷部門支出與收入聯(lián)系，增強(qiáng)財(cái)政管理透明度。只有財(cái)政部門、預(yù)算單位、代理銀行三方相互配合，不斷的優(yōu)化升級(jí)，加強(qiáng)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，提高管理水平，才能順利、全面推進(jìn)國(guó)庫(kù)支付電子化改革。比如，江蘇省2016年試運(yùn)行的財(cái)政一體化業(yè)務(wù)平臺(tái)，將賬務(wù)處理系統(tǒng)與國(guó)庫(kù)預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)相結(jié)合，預(yù)算單位財(cái)政資金預(yù)算、核算、決算一體化，有效解決對(duì)賬問(wèn)題。相關(guān)電子憑證存檔期限同紙質(zhì)憑證。（三）代理銀行自助柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)有待升級(jí)改造代理銀行自助柜面系統(tǒng)是辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的重要渠道。按照以上步驟，月末將國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)和賬務(wù)處理系統(tǒng)核對(duì)一致。但在實(shí)際操作過(guò)程中，若是單位財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度不健全或者執(zhí)行不嚴(yán)格，操作權(quán)限不明晰、人員分工不合理，支付崗位人員限制都會(huì)導(dǎo)致國(guó)庫(kù)資金不安全。（二）有效降低國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)未全面實(shí)行電子化支付之前，國(guó)庫(kù)資金支付依靠加蓋“大紅印章”的紙質(zhì)憑證或單據(jù)。隨后，財(cái)政部積極總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，出臺(tái)了《國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理接口報(bào)文規(guī)范（暫行）》、《電子憑證庫(kù)接口標(biāo)準(zhǔn)》、《安全應(yīng)用接口標(biāo)準(zhǔn)》、《預(yù)算單位自助柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》等一系列的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，建立起一套跨財(cái)政部門、人民銀行、代理銀行、預(yù)算單位完整的標(biāo)準(zhǔn)化體系，形成了財(cái)政資金管理的完整鏈條，加強(qiáng)了各業(yè)務(wù)方互聯(lián)互通，消除消息孤島，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)協(xié)同。第三篇：國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理存在的問(wèn)題及建議國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理存在的問(wèn)題及建議摘要：在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理是深化財(cái)政管理體制改革的必然要求。《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作的通知》對(duì)人民銀行國(guó)庫(kù)監(jiān)管的職責(zé)作了明文規(guī)定，但在具體操作中除缺乏相應(yīng)的法律支撐外，受各種因素影響也難以執(zhí)行到位。具體而言：一是削弱了國(guó)庫(kù)的監(jiān)管職能。雖然《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作的通知》規(guī)定“人民銀行監(jiān)督代理銀行代理財(cái)政性資金收付的有關(guān)業(yè)務(wù)”，但代理銀行的代理資格是財(cái)政部門“確定”和“取消”的，也沒(méi)有規(guī)定人民銀行檢查發(fā)現(xiàn)代理銀行在代理財(cái)政性資金收付業(yè)務(wù)中存在違法、違規(guī)行為后，可采取什么措施進(jìn)行處理。（1）國(guó)庫(kù)的審核權(quán)難以發(fā)揮。定期加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。建立科學(xué)合理的監(jiān)督控制制度。對(duì)于轉(zhuǎn)到代理銀行已清算后才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的支付憑證，由于清算后無(wú)法重新打印出更正憑證，所以我們就自制了一種手工支付憑證進(jìn)行“補(bǔ)單”，然而這種“補(bǔ)單”現(xiàn)象也特別嚴(yán)重，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，僅7月份一個(gè)月共“補(bǔ)單”32張，最多的一天達(dá)到4張。到目前，我縣共有159家全額預(yù)算單位進(jìn)入了國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，這就需要一名精通計(jì)算機(jī)知識(shí)與網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)維護(hù)工作的專職人員，對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)的硬件設(shè)備及軟件進(jìn)行實(shí)時(shí)維護(hù)，及時(shí)排除故障，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。（三）、預(yù)算單位的項(xiàng)目專項(xiàng)資金還沒(méi)有納入國(guó)庫(kù)集中支付。第一篇：我縣國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題與建議我縣國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題與建議國(guó)庫(kù)支付中心：支付崗我縣國(guó)庫(kù)集中支付改革從去年9月份先行試點(diǎn)，到今年1月份已全面鋪開(kāi)。所以導(dǎo)致我們資金會(huì)計(jì)（支付崗）要在兩個(gè)系統(tǒng)內(nèi)同時(shí)記賬；統(tǒng)管會(huì)計(jì)（錄入崗）要在國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中按預(yù)算支出科目錄入支付申請(qǐng)，還要在賬務(wù)系統(tǒng)中按相同的預(yù)算支出科目登記記賬憑證，造成重復(fù)勞動(dòng)，增加了業(yè)務(wù)工作量。（六）、缺乏國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)專職的技術(shù)維護(hù)人員。其實(shí)，稍微注意一下有時(shí)是可以避免的，但這種錯(cuò)誤每天都在發(fā)生，平均每天至少有3次以上。我們財(cái)政部門要逐步理順專項(xiàng)資金撥付程序，按照?？顚Ｓ煤蛧?guó)庫(kù)集中支付的原則，對(duì)預(yù)算單位項(xiàng)目專項(xiàng)資金的分配和使用，都落實(shí)到具體的預(yù)算單位，通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶直接支付到最終的商品、勞務(wù)和工程提供者，以實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金效率最大化。從本系統(tǒng)內(nèi)部選拔或從社會(huì)上聘用一名具有一定計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)和維護(hù)、系統(tǒng)更新與維護(hù)工作經(jīng)驗(yàn)的，較強(qiáng)地解決計(jì)算機(jī)故障能力的專職技術(shù)人員，負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)的維護(hù)管理，保障網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全暢通，提高國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)的安全系數(shù)與運(yùn)行效率，保證國(guó)庫(kù)支付改革安全高效運(yùn)行。具體而言：一是削弱了國(guó)庫(kù)的監(jiān)管職能。《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作的通知》對(duì)人民銀行國(guó)庫(kù)監(jiān)管的職責(zé)作了明文規(guī)定，但在具體操作中除缺乏相應(yīng)的法律支撐外，受各種因素影響也難以執(zhí)行到位。一、國(guó)庫(kù)集中支付制度改革中存在的問(wèn)題首先，從人民銀行國(guó)庫(kù)部門看，對(duì)國(guó)庫(kù)監(jiān)管提出了挑戰(zhàn)。三是檢查處理權(quán)無(wú)法行使。另外，監(jiān)督的重點(diǎn)由原來(lái)對(duì)財(cái)政性資金使用的合理性、合規(guī)性和計(jì)劃性監(jiān)督，變?yōu)閷?duì)代理銀行業(yè)務(wù)的規(guī)范性監(jiān)督。2010年以來(lái)，財(cái)政部會(huì)同人民銀行對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付電子化進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃與頂層設(shè)計(jì)，率先在河北、重慶進(jìn)行試點(diǎn)，效果良好。在代理銀行自助柜面系統(tǒng)上線后財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)也可由預(yù)算單位在用款額度內(nèi)自行辦理支付，當(dāng)日提交當(dāng)日到賬，極大方便業(yè)務(wù)辦理，提高了工作效率和財(cái)政資金運(yùn)行效率，降低行政運(yùn)行成本。在單位內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)上，要求單位經(jīng)辦人、審核人崗位分離，分別保管數(shù)字認(rèn)證密鑰、系統(tǒng)登陸密碼、代理銀行自助柜面系統(tǒng)支付U盾。最后，核對(duì) “經(jīng)濟(jì)科目”明細(xì)，主要核對(duì)基本支出明細(xì)；按照項(xiàng)目名稱核對(duì)項(xiàng)目支出。其次，國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)運(yùn)行速度慢，每次操作需要等待；經(jīng)辦人與審核人切換角色，系統(tǒng)識(shí)別不出來(lái)，都影響付款速度。使用可靠的電子簽名制作的電子憑證與紙質(zhì)憑證具有同等的法律效力?，F(xiàn)在各地也在試圖建立更加科學(xué)、便捷的平臺(tái)，將賬務(wù)處理系統(tǒng)與國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)有效對(duì)接，減少中間錄入環(huán)節(jié)，方便對(duì)賬，提高正確率及付款的時(shí)效性。預(yù)算單位要建立和完善相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)政部門國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)和代理銀行自助柜面系統(tǒng)的硬軟件技術(shù)需要更加完善以滿足預(yù)算單位需求。通過(guò)建立國(guó)庫(kù)單一賬戶來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金監(jiān)管，在完善部門預(yù)算體系支持下最大限度地減少財(cái)政資金庫(kù)外沉淀和閑置浪費(fèi)，真正形成收入一個(gè)籠子，支出一個(gè)漏斗，切實(shí)增強(qiáng)政府調(diào)控能力。而現(xiàn)行預(yù)算科目多達(dá)百條，預(yù)算較粗，目前仍擺脫不了“基數(shù)加增長(zhǎng)”編制方法束縛，無(wú)統(tǒng)一科學(xué)的定員定額標(biāo)準(zhǔn)，缺少完善的部門預(yù)算法規(guī)（成功經(jīng)驗(yàn)及管理程序借鑒），加之部門既得利益相互影響，預(yù)算執(zhí)行較為困難。所有資金未支前，一律存放在國(guó)庫(kù)單一賬戶，單位賬戶始終保持零余額，單位只體現(xiàn)指標(biāo)變化，達(dá)到“管錢不用錢，用錢不管錢”目的。同時(shí)，現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理制度也不允許各類存款賬戶透支記賬。四、對(duì)策及建議 國(guó)庫(kù)改革有獎(jiǎng)?wù)魑臑o西縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)科楊永春（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)國(guó)庫(kù)集中支付改革涉及面廣，必然觸及各方面利益，會(huì)遇到一定阻力。（三）規(guī)范制度建設(shè)，完善配套措施一是要進(jìn)一步完善改革各項(xiàng)配套措施，制定一個(gè)適應(yīng)性強(qiáng)，便于操作制度，使國(guó)庫(kù)集中支付有法可依，有章可循。制定科學(xué)合理統(tǒng)一的支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系。建立完備的國(guó)庫(kù)集中支付監(jiān)督機(jī)制，緊緊圍繞財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，建立以財(cái)政資金收付實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)為中心，以現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為支撐，以國(guó)庫(kù)集中收付系統(tǒng)和動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)為手段、以內(nèi)控管理和外部監(jiān)管制度為基礎(chǔ)，綜合運(yùn)用多種監(jiān)管方式、強(qiáng)化財(cái)政事前、事中監(jiān)管的現(xiàn)代財(cái)政資金收付監(jiān)督管理模式。隨著經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境的變化和多項(xiàng)財(cái)政改革的推進(jìn)和完善，會(huì)計(jì)集中核算已不能適應(yīng)形勢(shì)需求，推行國(guó)庫(kù)集中支付制度成為時(shí)代發(fā)展的客觀要求。加之政府舉債形成還貸、政府直接擔(dān)保連累的財(cái)政抵扣、歷年掛賬衍生的財(cái)政赤字、供給范圍膨脹、深化改革轉(zhuǎn)嫁給縣級(jí)財(cái)政而應(yīng)由市場(chǎng)承擔(dān)的國(guó)有企業(yè)虧損補(bǔ)貼和挖潛改造支出、政策性增支減收及轉(zhuǎn)移支付不到位等因素影響，可支配財(cái)力較少，基本上拿不出錢來(lái)搞公共建設(shè)和支持事業(yè)發(fā)展。（四）財(cái)政體制不到位國(guó)庫(kù)集中支付方式為經(jīng)費(fèi)直達(dá)收款單位，政府采購(gòu)資金國(guó)庫(kù)直撥，資金支付無(wú)在途、無(wú)沉淀、無(wú)中間環(huán)節(jié)。（二）增強(qiáng)縣級(jí)財(cái)力一是激活縣級(jí)培植財(cái)源積極性，通過(guò)各種手段提高縣級(jí)財(cái)政收入，壯大財(cái)政實(shí)力。（四）推進(jìn)部門預(yù)算改革嚴(yán)格按照公共財(cái)政要求，重點(diǎn)抓好部門預(yù)算編制的改革，逐步使所有財(cái)政資金的支付建立在明晰的預(yù)算基礎(chǔ)上。