【正文】 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量評估。２．按項(xiàng)目成本估算（項(xiàng)目成本估算法）總成本＝生產(chǎn)經(jīng)營成本＋期間費(fèi)用；生產(chǎn)經(jīng)營成本＝直接工資＋直接材料＋制造費(fèi)用；期間費(fèi)用＝管理費(fèi)用＋財(cái)務(wù)費(fèi)用＋銷售費(fèi)用。借款企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供國內(nèi)配套資金落實(shí)情況的有關(guān)證明材料等。第二十二條 項(xiàng)目建設(shè)資金籌措方式與分年用款計(jì)劃分析。第四節(jié) 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的評估審查第二十條 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評估的基本依據(jù)。４．作出市場預(yù)測判斷。對日本海外經(jīng)濟(jì)協(xié)力基金的項(xiàng)目貸款還需提供我行認(rèn)可的評估報(bào)告。借款單位如果是股份制企業(yè)，其董事會應(yīng)就其申請借款行為作出決議或者作出相應(yīng)的授權(quán)決定。第十條 評審部接手項(xiàng)目后，在項(xiàng)目所需資料基本齊備的條件下，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的工作日內(nèi)完成項(xiàng)目評審工作。第四條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評審以切實(shí)保證我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效維護(hù)我行權(quán)益為基本目標(biāo)，遵循獨(dú)立、客觀、公正、優(yōu)質(zhì)、高效、服務(wù)的原則。項(xiàng)目后評審的具體辦法另行規(guī)定。盈虧平衡分析是通過分析產(chǎn)量、成本和盈利三者之間的平衡關(guān)系，確定項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)，就項(xiàng)目對市場需求變化適應(yīng)能力進(jìn)行分析。貸款風(fēng)險(xiǎn)性分析是指貸款風(fēng)險(xiǎn)度評估。根據(jù)《資產(chǎn)負(fù)債表》計(jì)算項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率、流動（速運(yùn)）比率見附表五。如果借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好，有區(qū)位適宜、價(jià)值充分、變現(xiàn)能力強(qiáng)的不動產(chǎn)，可根據(jù)情況采用財(cái)產(chǎn)抵押方式；借款單位難以提供財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)提供第三方信用擔(dān)保。第二十八條 預(yù)測利潤、損益的評估。確?？偝杀举M(fèi)用估算的項(xiàng)目齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。第二十四條 總成本費(fèi)用的估算與審查。借款又可分為短期負(fù)債和長期負(fù)債兩種。基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)包括：項(xiàng)目總投資、資金籌措方案、產(chǎn)品成本、銷售收入、銷售稅金和銷售利潤，以及其他與項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第十七條 市場預(yù)測包括以下內(nèi)容：１．根據(jù)社會購買力的發(fā)展，預(yù)測產(chǎn)品的社會總需求，主要消費(fèi)對象和消費(fèi)用途；２．產(chǎn)品的壽命周期預(yù)測和更新產(chǎn)品的預(yù)測；３．預(yù)測產(chǎn)品的價(jià)格變化趨勢，企業(yè)生產(chǎn)成本及盈利的變動趨勢；４．預(yù)測項(xiàng)目生產(chǎn)所需資源的保證程度和發(fā)展趨勢，與國內(nèi)國外同類產(chǎn)品相比較，分析項(xiàng)目產(chǎn)品性能、質(zhì)量、價(jià)格是否具有明顯的競爭優(yōu)勢，對企業(yè)產(chǎn)品的銷售和市場占有率作出預(yù)測判斷。４．項(xiàng)目列入國家固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的批準(zhǔn)情況。４．企業(yè)在全國所處的地位和重要性。第三章 評審內(nèi)容及規(guī)則第十一條 項(xiàng)目評審部對項(xiàng)目的評估審查一般包括以下內(nèi)容：１．借款人資格審查；２．市場需求調(diào)查與預(yù)測；３．項(xiàng)目建設(shè)的必要性和項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評估審查；４．基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的評估審查；５．財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的評估審查；６．項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)；７．項(xiàng)目的不確定性分析。項(xiàng)目評審部與轉(zhuǎn)貸部在工作中應(yīng)積極配合、相互協(xié)作。十二、國務(wù)院有關(guān)部門委和中央直屬企業(yè)或單位利用外國政府貸款項(xiàng)目的管理規(guī)程依照本工作規(guī)程辦理。財(cái)政部在收到申請后的10個工作日內(nèi)發(fā)函回復(fù)。七、在得到貸款國主管部門或駐華使館對項(xiàng)目的反饋意見后，財(cái)政部在5個工作日內(nèi)書面通知省級財(cái)政部門。(二)如國家計(jì)委批復(fù)的項(xiàng)目未包括在財(cái)政部原報(bào)送項(xiàng)目清單內(nèi)，待省級財(cái)政部門將項(xiàng)目的申報(bào)文件報(bào)齊后按本條(一)的規(guī)定辦理。網(wǎng)址：國際金融組織和外國政府貸款投資項(xiàng)目管理暫行辦法（國家發(fā)展改革委28號令）外國政府貸款項(xiàng)目前期管理工作規(guī)程（試行）外國政府貸款國別信息更新第二篇：外國政府貸款項(xiàng)目管理工作規(guī)程外國政府貸款項(xiàng)目管理工作規(guī)程（財(cái)金〔2000〕183號,2000年12月19日發(fā)布并施行） 為進(jìn)一步加強(qiáng)外國政府貸款項(xiàng)目工作的日常管理，明確工作職責(zé)，提高工作效率，制定本規(guī)程。前往海關(guān)辦理免稅登記設(shè)備快到港或到港后，項(xiàng)目單位憑《項(xiàng)目確認(rèn)書》和《機(jī) 電證》、可研批復(fù)和商務(wù)合同等，前往海關(guān)辦理免稅登記。具備了這兩個前提條件后，由項(xiàng)目單位編制《項(xiàng)目材料》，向項(xiàng)目所在地發(fā)展改革部門提出書面申請，請求列入國家發(fā)展改革委外國政府貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃。三、外國政府貸款項(xiàng)目的申報(bào)程序根據(jù)《國際金融組織貸款和外國政府貸款暫行管理辦法》（國家發(fā)改委28號令），國家發(fā)展改革委按照國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、外債管理及國外貸款使用原則和要求，編制并下達(dá)年度國外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃。外國政府貸款其贈與成分一般在35%以上，最高達(dá)80%。外國政府貸款一般有純軟貸款和混合貸款、特種貸款、促進(jìn)性貸款四種方式，其中混合貸款為主要方式。貸款額在200萬特別提款權(quán)以上或贈與成分在80%以下的項(xiàng)目，則由貸款國提交OECD審核。1979—2000年，我國借用外國政府貸款（不包括日本政府貸款，下同）。外國政府貸款有效彌補(bǔ)了政府資金投入的不足，為我們引進(jìn)了先進(jìn)的設(shè)備和技術(shù)，更為重要的是，通過外國政府貸款項(xiàng)目的實(shí)施，我們接受了國際先進(jìn)的項(xiàng)目管理方法和經(jīng)驗(yàn)，開拓了視野，更新了管理理念，培養(yǎng)了一批難得的項(xiàng)目管理人才。有限制性采購的要求。待外方承諾貸款、國內(nèi)銀行承諾轉(zhuǎn)貸、設(shè)備正式招標(biāo)前，項(xiàng)目單位通過地方發(fā)改委向國家發(fā)展改革部門提交項(xiàng)目資金申請報(bào)告，項(xiàng)目單位與國內(nèi)銀行正式簽署轉(zhuǎn)貸金融協(xié)議后，根據(jù)有關(guān)規(guī)定到有關(guān)發(fā)展改革部門辦理國家鼓勵發(fā)展的內(nèi)外資項(xiàng)目確認(rèn)書手續(xù)。與此同時，項(xiàng)目單位編制《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》，報(bào)發(fā)展改革部門審批。比如，項(xiàng)目的建設(shè)和經(jīng)營期限，要和貸款期限聯(lián)系起來；項(xiàng)目所要采購的設(shè)備，要看貸款國提供的設(shè)備是否符合要求，如果要在國內(nèi)或其他國家采購設(shè)備，要看貸款條件是否允許和允許采購的比例。二、申報(bào)項(xiàng)目的受理。五、及時通知采購公司中標(biāo)。如確需調(diào)整項(xiàng)目貸款國別或撤銷貸款，應(yīng)向地方財(cái)政部門提出申請，并由省級財(cái)政部門上報(bào)財(cái)政部。十、收到省級財(cái)政部門變更轉(zhuǎn)貸銀行的申請后，財(cái)政部在10個工作日內(nèi)給予回復(fù)。附：外國政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評審實(shí)施細(xì)則（暫行）第一章 總 則第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范外國政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目（以下簡稱“轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目”）的評估審查，提高轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評審質(zhì)量和評審效率，增強(qiáng)轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評審的可操作性，為貸款項(xiàng)目的審批決策提供科學(xué)依據(jù)，有效保證我行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和資金安全，根據(jù)《中國進(jìn)出口銀行項(xiàng)目評審管理暫行辦法》及國有有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。轉(zhuǎn)貸部在受理審查之后，向項(xiàng)目評審部轉(zhuǎn)送項(xiàng)目材料，供項(xiàng)目評審部評審時使用。明確借款單位是否具有借款資格。第十三條 項(xiàng)目立項(xiàng)情況評價(jià)。２．收集資料，包括歷史資料——有關(guān)社會經(jīng)濟(jì)的歷史統(tǒng)計(jì)資料、項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告的統(tǒng)計(jì)資料、各行業(yè)的統(tǒng)計(jì)資料等，現(xiàn)實(shí)資料——現(xiàn)行的政府政策、當(dāng)前的市場動態(tài)等。第十九條 項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評價(jià)。第二十一條 項(xiàng)目總投資估算與審查。第二十三條 項(xiàng)目建設(shè)資金落實(shí)情況的評估審查。１．按費(fèi)用要素估算（要素成本估算法）總成本費(fèi)用＝外購原材料＋外購燃料及動力＋工資及福利費(fèi)＋固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及維簡費(fèi)＋攤銷費(fèi)＋利息支出＋其他費(fèi)用（含土地使用稅）；此外還要計(jì)算經(jīng)營成本。銷售稅金是指企業(yè)銷售產(chǎn)品，提供勞務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的各種流轉(zhuǎn)稅，主要包括增值稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅，以及資源稅和教育費(fèi)附加。第二十九條 貸款還本付息估算與審查。由經(jīng)濟(jì)實(shí)體提供擔(dān)保的，一般要求擔(dān)保單位企業(yè)的凈資產(chǎn)要高于借款本息金額。第三十三條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的社會效益分析。計(jì)算公式為：貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)〔企業(yè)信用等級變換系數(shù)（１－Ａ）＋項(xiàng) 目信用等級系數(shù)２〕 其中Ａ表示固定資產(chǎn)項(xiàng)目信用等級系數(shù)相對于借款企業(yè)對貸款影響的重要程度，計(jì)算公式如下：項(xiàng)目投資總額Ａ＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－企業(yè)凈有形資產(chǎn)－項(xiàng)目投資總額企業(yè)信用等級變換系數(shù)、項(xiàng)目信用等級系數(shù)和貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)將執(zhí)行我行今后的統(tǒng)一規(guī)定。項(xiàng)目不確定性分析的計(jì)算十分復(fù)雜，所需原始資料較多，耗時較長，可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要，有選擇地進(jìn)行。附表：一 投資計(jì)劃與資金籌措表單位：萬元、萬美元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－序 ｜ ｜ 建 設(shè) 期 ｜｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜ ｜ １ ｜ ２ ｜｜ 項(xiàng) 目 ｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜｜ ｜ ｜折人｜人民｜ ｜ ｜折人｜人民｜ ｜｜ ｜外幣｜ ｜ ｜小計(jì)｜外幣｜ ｜ ｜小計(jì)｜號 ｜ ｜ ｜民幣｜ 幣｜ ｜ ｜民幣｜ 幣｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜１ ｜ 總投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．１ ｜ 固定資產(chǎn)投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．２ ｜ 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜１．３ ｜ 建設(shè)期利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．４ ｜ 流動資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２ ｜ 資金籌措 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１ ｜ 自有資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１．１｜ 發(fā)行股票 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１．２｜ 企業(yè)內(nèi)部積累 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．１．３｜ 接收捐贈 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．２ ｜ 長期負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．２．１｜ 長期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．２．２｜ 長期債券 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．２．３｜ 融資租賃 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３ ｜ 短期負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３．１｜ 流動資金借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３．２｜ 其他短期負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜２．３．３｜ 其 他 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－投 產(chǎn) 期 ｜ ｜３ ｜ …… ｜ ｎ ｜ ｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ 合計(jì) ｜注：如有多種借款方式時，可分項(xiàng)列出。第六條 評審工作人員開展項(xiàng)目評審工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅認(rèn)真、堅(jiān)持原則、實(shí)事求是，不得隱瞞事實(shí)、弄虛作假、隨意遷就。第一節(jié) 借款人資格審查第十二條 審查項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸申請單位（借款單位、項(xiàng)目法人）的基本情況：１．企業(yè)概況，包括企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史及現(xiàn)狀、組織機(jī)構(gòu)及管理體制、技術(shù)及管理水平等。５．借款單位還款能力。第二節(jié) 市場需求調(diào)查與預(yù)測第十四條 對于盈利性項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模、重要性等具體條件調(diào)查分析產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀，預(yù)測產(chǎn)品供求的發(fā)展趨勢，判斷項(xiàng)目的市場風(fēng)險(xiǎn)。第三節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)的必要性和項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評估審查第十八條 項(xiàng)目建設(shè)必要性評價(jià)。在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審核的基礎(chǔ)上，對項(xiàng)目的成本和費(fèi)用預(yù)測、銷售收入與稅金預(yù)測、利潤預(yù)測以及固定資產(chǎn)投資貸款還本付息預(yù)測等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行評估審查，共涉及十類基礎(chǔ)財(cái)務(wù)預(yù)測表。短期負(fù)債分成流動資金借款和其他短期負(fù)債兩部分，長期負(fù)債包括長期債券和長期借款?？偝杀举M(fèi)用是指項(xiàng)目在一定時期內(nèi)（一般為一年）為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品而花費(fèi)的全部成本和費(fèi)用。第二十五條 銷售（營業(yè)）收入與稅金預(yù)測的評估?！独麧欘A(yù)測表（損益表）綜合反映了項(xiàng)目每年盈利水平，是計(jì)算投資利潤率和投資利稅率的基礎(chǔ)，同時也反映了項(xiàng)目的還款保證。采用物業(yè)抵押方式的，在對有關(guān)抵押物進(jìn)行評估時，在我行認(rèn)可的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)，由抵押人自行選擇評估機(jī)構(gòu)，但不能選擇抵押人所屬行業(yè)內(nèi)的評估機(jī)構(gòu)。第六節(jié) 項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)第三十二條 按照資源合理配置的原則，從國家整體角度考察項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，用貨物影子價(jià)格、影子工資、影子匯率和社會折現(xiàn)率等經(jīng)濟(jì)參數(shù)分析、計(jì)算項(xiàng)目對國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。是從債權(quán)人的角度出發(fā)，從貸款方式的選擇和貸款對象的選擇兩個方面，綜合考慮對信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的影響。敏感性分析是分析建設(shè)項(xiàng)目的投資、成本、價(jià)格、產(chǎn)量和工期等主要變量發(fā)生變化時，導(dǎo)致對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益主要指標(biāo)發(fā)生變動的敏感程度。第三十八條 本細(xì)則由中國進(jìn)出口銀行（項(xiàng)目評審部）負(fù)責(zé)解釋。借款憑證為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。本合同生效后____天之內(nèi)，借款人應(yīng)按貸款總額的____％一次性支付。2．借款人已按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，辦妥與本貸款有關(guān)的批準(zhǔn)、登記及其他法定手續(xù)。8．因借款人違約致使貸款人采取訴訟方式實(shí)現(xiàn)債權(quán)的，借款人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)貸款人為此支付的律師費(fèi)、差旅費(fèi)及其他實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。借款人：（蓋章）________ 貸款人：（蓋章）_______法定代表人負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人：__________ 或授權(quán)代理人：_________簽約日期：_________________________________________簽約地點(diǎn)：_________________________________________