【正文】 運費），數(shù)量一一錄入總庫庫存，并將實物存入總庫中。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本會計員的重要職責之一，每一名會計員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及運用。審計主管同日審人員要經常到各營業(yè)點進行檢查：檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實反映，現(xiàn)金是否如實上繳。（3）、打折手續(xù)應完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。（二）日審工作流程處理夜間遺留問題，負責落實通知書內容每天接到”夜間審計報告表“后，對遺留問題要及時處理；及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報送財務經理處理。打印出”今日調整賬目表“審核調整賬目的原因，調整賬目單需負責人簽字。根據(jù)權責發(fā)生制的會計核算原則，將已收客房訂金分期體現(xiàn)在客房賬上；當賓館財務部收到一筆訂金時，前廳收銀也相應地做一筆增加，當客人入住時，以月為核算期，按照房租金額將預付訂金轉入在客房賬上，由此房租費用與訂金相互抵消，使房租客賬單為零。如事后發(fā)現(xiàn)有差錯，但又查不到保存的賬單，其經濟責任應由收銀當事人承擔。(三)、配合計算機操作時的規(guī)定接待員每日早班在中午 12:00，中班在18:00，夜班在 23:30之前核準計算機房態(tài)，由當班領班抽查。開出此單據(jù)時，需要注明收費名稱及收取日期，并請客人簽字。發(fā)票：當客人結清有關費用時，需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下，與客人的原始帳單放在一起（會議代表自付帳目的發(fā)票之第三聯(lián)，則需統(tǒng)一保存在會議帳單內）。（二）原始單據(jù)的使用：預收房金收據(jù)：此單據(jù)連號三聯(lián)。如果不能及時簽名，部門經理代替接待的，由部門經理在接待單上簽名，并注明接待內容；部門經理在第二天將手續(xù)補齊后，交財務審計處審查，如不補辦手續(xù)，將視同本人消費，并在其當月工資中扣除；如總經理打電話通知康樂部接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續(xù)補齊交財務審計核查。接待員憑結算單直接給客人開局。如果客人的押金多于實際消費，結帳時須退款給客人的，由廳面管理人員簽名證實后，交收銀員辦理退款手續(xù)。鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣室服務員將客人衣柜鑰匙交到服務臺服務員處，在雙方交接鑰匙時，必須辦理填寫“鑰匙交接表”（一式兩聯(lián)），財務收銀員要起到監(jiān)督作用，并在表上簽名證實；當天營業(yè)結束后，將此單一聯(lián)連同登記表一起交財務審計核對，一聯(lián)由康樂部留存?zhèn)洳?。注意：本表一式兩?lián)，當天營業(yè)結束后，由收銀員和康樂部進行核對，核對無誤后，雙方共同簽名確認；一份交財務審計核對，另一份由康樂部留存核查。在使用結算單和酒水單的過程中，注意單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴格按照單據(jù)使用管理規(guī)定方法執(zhí)行。客帳單交接程序客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客帳單按順序號排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用；另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客帳單最后一張是否有連號，無誤后，辦理退還手續(xù)。信用卡1）收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內的信用卡銀行一律拒收。（七）作廢帳單的管理收銀員當班結束時對于經過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。直接點擊“單?？腿私Y帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。5)經辦人在報銷憑證上簽章，部門負責人或主管副總審核憑證并簽字；6)業(yè)務費和招待費開支總額應控制在預算限額內；7)財務每月編制“招待費統(tǒng)計表”。第一篇：酒店財務工作流程酒店財務工作流程（試行）一、財務開支審批流程1審批流程：經辦人填單→部門經理審核→財務部審核→財務總監(jiān)審批→總經理審批→出納付款2財務開支流程控制要點：1）各項財務開支嚴格執(zhí)行“雙簽制”，并實行預算管理；2）審批人必須獲得授權并承擔連帶責任；3）酒店各部門根據(jù)籌建期工作的需要，每月上報一次支出預算，預算內容要詳實具體，經部門負責人簽字后報酒店財務部審核匯總—財務總監(jiān)審批—總經理審批—董事長審批4)各項資金支出必須有合同、批件、發(fā)票或合法收據(jù)，在預算內支出，否則財務部有權拒絕支出。一次開支超過3萬元（含）的業(yè)務費 必須報集團總裁批準；4)報銷時必須附宴請單。檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。客人結帳現(xiàn)付的，廳面人員應將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結后，將第二聯(lián)結帳單交回客人，第一聯(lián)結帳單則留存收銀員。（四）單、總班結帳在每班結束后，要做單班總結；在當日業(yè)務結束后，要做總班結帳。丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經管人負責。本賓館不接受私人支票，如由賓館經理以上人員擔保接受支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔保人承擔一切責任。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險柜中，當收銀員下班時，由接收人一一清點現(xiàn)金口袋及核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉交人姓名欄內簽名，a，b，c，d班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點為止。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待的，由部門經理先在接待單上簽名并注明接待內容，部門經理在第二天，將手續(xù)補齊后交財務審計處審查，如果不補簽，將視同本人消費，在其當月工資中扣除；如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續(xù)補齊交財務審計核查。序號：是按照當天客人消費的次序進行排號；類型：指客人消費的是門票、記次卡或年卡；號碼：指客人使用的票或卡的號碼；數(shù)量：指客人共消費了多少人次；金額：指銷售不同票或卡的不同價格；卡使用次數(shù)：指記次卡消費是第幾次消費及所剩次數(shù)；衣柜號碼：指由康樂服務員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號碼；進館時間：指客人進館時間；客人簽名：指年卡客人消費時客人簽名；核對簽名：指由康樂領班以上人員，證實年卡客人或免費接待客人的核實簽名；備注：指記錄特殊情況的注解。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待時，由部門經理先在接待單上簽名，并注明接待內容；部門經理應在第二天，將手續(xù)補齊后交財務審計處審查，如不補辦手續(xù)，將視同本人消費并在其當月工資中扣除；如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續(xù)補齊交財務審計核查。結算單一式四聯(lián)，填寫時必須一起填寫，不得分別填寫。客人持月卡消費時，需填寫結算單，注明卡號、使用次數(shù)，并有客人簽名?？偨浝斫哟?，由總經理在接待單上簽名確認。閱讀主管留言記事本，注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正。（注：此單據(jù)必須有客人簽字）如果客人入住時結清此項費用，則無須開出此份單據(jù)，而需開出發(fā)票并寫明客人交費的項目、起始日期，將發(fā)票的“第三聯(lián)”與客人帳單放在一起。雜項收費單：此單據(jù)共兩聯(lián)，用于客人在賓館內無原始單據(jù)的消費憑證，如迷你吧消費等。電腦班次更換：本班次結束前，打印出“今日收銀員賬目明細表”、“單班賬目明細表”和“單班結賬單”，及時退出個人操作號。（四）、作廢賬單的管理作廢賬單管理收銀員當班結束時，對于經過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核，作廢單必須由領班以上人員簽名證實，注明作廢原因。（七）、客房訂金處理程序賓館對于已簽合同的長住戶，根據(jù)合同的具體內容，預收半年至一年的房租訂金，作為抵消長住戶房租費用。打印出”今日非平賬離店報表“，審核非平賬離店的原因，確認責任人。當班結束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。（2）、核對營業(yè)對賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應立即修改，并追究夜間審計員責任。三、財務會計工作程序財務會計是用好資金、管好資金的重要部門。注意倉庫所有物品的存量，以降低庫存為原則，根據(jù)實際使用量，科學制定各種物品的存量，并據(jù)此每周做出請購計劃。借：銷售費用OTA傭金貸：銀行存款（七）費用報銷差旅費報銷，按照差旅費出差標準報銷，超出標準部分不予報銷。購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一次章（字）1自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉及報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。收銀員與領班或主管一起清點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字?？腿艘蠼Y帳時，收銀員根據(jù)廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳面人員應先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結帳。收銀員在本班次營業(yè)結束，后應做單班結帳；在本日營業(yè)工作結束后，應做總班結帳。填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經辦人在發(fā)票的有關項目中要簽上姓名的全稱），其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。輸入完畢后即可等待客人結帳。由于種種原因，客人需要滯后結帳的，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉入財務部應收帳款。“歷史帳目查詢”是指以前產生的帳目，操作方法同上。（八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序現(xiàn)金1）收現(xiàn)金時應注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。4）信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權中心或通過EDC取得授權，如實際消費超過授權金額應再補授權，一筆消費只能用一個授權碼，多個授權碼應分單套購，方可接受使用。（十）臺球廳工作程序當客人到臺球廳打球消費時，收銀員接到服務員的傳遞信息后，開出收費結算單，注明客人開始消費時間、所用臺球桌號，并在打卡機上打上開單時間，并在登記表中做好記錄。（十一）游泳館工作程序游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價格，向財務票證管理員領取。客人使用贈票時，收銀員收到票后，在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當班結束后，將贈票交財務審計核對審查。球館服務員接到收銀員傳遞的“押金收條”后，注上開道時間及球道號，并給客人開道打球。免費接待：按照賓館制訂的免費接待辦法執(zhí)行。（十三）棋牌室工作程序當客人到棋牌室打球消費，收銀員接到服務員的傳遞信息后，開出收費結算單，注明客人開始消費時間、所用房間號及不同的桌類收費，并在登記表中做好記錄。當班營業(yè)結束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單。如果需要鑰匙押金、長話押金亦用此單，國內長途100元，國際長途1000元）。