【正文】 對于網(wǎng)銀管理，除正常財務(wù)管理外，另特別要求如下：（一）三把智能鑰匙（制單、復(fù)核、管理）分由三人保管，視同財務(wù)印鑒章進(jìn)行管理，并嚴(yán)格保密網(wǎng)銀密碼。各所屬公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。第十六條 各所屬公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得用于直接支付本公司自身的支出。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤且審批后的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。(一)支付申請。各公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。(五)除經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)外，所屬公司不得從事股票、期貨買賣，不得擅自從事資本運(yùn)作。第一條 本細(xì)則所稱貨幣資金是指各公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。，對照在建工程項目的驗收、回款節(jié)點(diǎn)，提醒、督促項目經(jīng)理，按合同節(jié)點(diǎn)履行，確保項目按合同回款，并就項目節(jié)點(diǎn)執(zhí)行情況提出考核建議。，預(yù)算內(nèi)支出業(yè)務(wù)，履行簽批手續(xù)后直接支付；經(jīng)審批的月度內(nèi)新開項目預(yù)算，按預(yù)算內(nèi)支出業(yè)務(wù)執(zhí)行。、分公司在草案編制中嚴(yán)格區(qū)分管理費(fèi)用支出、經(jīng)營費(fèi)用支出和成本支出，經(jīng)營費(fèi)用能夠明確歸屬到具體項目的可以在項目中填列。12月31日前，財務(wù)部將公司下的資金預(yù)算下達(dá)公司各部門、分公司。第八條資金預(yù)算的編制。，確保資金預(yù)算的順利完成。第五條財務(wù)部為公司資金預(yù)算管理部門，主要職責(zé)包括： 、平衡各部門、分公司編制的資金預(yù)算草案。、分公司嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算。第四章 附則第十一條 各部門預(yù)算員、報銷員應(yīng)負(fù)責(zé)或配合月度資金預(yù)申請工作。第六條 各部應(yīng)在本部門預(yù)算內(nèi)申報資金，確須發(fā)生預(yù)算外支出的，按規(guī)定填寫“公司預(yù)算外資金審批表”，辦理審批手續(xù)并報財務(wù)部備案后，方可申請資金。六 預(yù)算執(zhí)行的分析與考核每月10日前公司會計人員對上月預(yù)算完成情況進(jìn)行對比分析，分析實際發(fā)生與預(yù)算指標(biāo)之間的差異及原因，并積極采取應(yīng)對措施。由公司財務(wù)人員負(fù)責(zé)預(yù)計。補(bǔ)助按集團(tuán)內(nèi)部控制制度執(zhí)行。：包括公司舉行各種會議發(fā)生的場所租賃 費(fèi)，招待費(fèi)等。：具體包括一下項目。：根據(jù)公司現(xiàn)有人員，預(yù)計年度內(nèi)人員增減變動情況，各類人員的工資標(biāo)準(zhǔn)，以及業(yè)務(wù)人員的業(yè)績獎金等因素，計算工資及獎金金額。因集團(tuán)各部室業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總裁辦統(tǒng)一安排和控制，所以各部室報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)在分管副總簽字前需要到總裁辦進(jìn)行審核登記。集團(tuán)各部室提報的預(yù)算需要部室主任、分管副總、財務(wù)部主任、經(jīng)營分管副總、最高領(lǐng)導(dǎo)的審批。公司的資金預(yù)算應(yīng)按照以銷定產(chǎn)的原則，詳細(xì)、科學(xué)預(yù)計分析制定下月銷售計劃、生產(chǎn)計劃、采購計劃，圍繞實現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，開展市場調(diào)研與科學(xué)預(yù)測、進(jìn)行公司內(nèi)部條件分析，并結(jié)合公司費(fèi)用定額管理，對預(yù)期生產(chǎn)經(jīng)營活動即將發(fā)生的各種消耗與貨幣收支進(jìn)行測算的基礎(chǔ)上制定的。，對預(yù)算進(jìn)行審核和平衡，并對上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。預(yù)算編制時要考慮先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出的原則。公司提報的月度預(yù)算以及后來需要調(diào)整的預(yù)算，經(jīng)公司經(jīng)理簽字、分管副總審核后，需要經(jīng)過財務(wù)部主任、經(jīng)營分管副總、最高領(lǐng)導(dǎo)的審批。超出預(yù)算的從嚴(yán)審批，報銷單經(jīng)財務(wù)部審核并加蓋“預(yù)算外”章后，按預(yù)算外財務(wù)開支審批權(quán)限表審批后執(zhí)行。五 預(yù)算每個填報項目所包括內(nèi)容的解釋：包括當(dāng)月銷售回款和收回以前期銷售回款 各公司在進(jìn)行所在地區(qū)市場經(jīng)銷形勢調(diào)研的基礎(chǔ)上，考慮國家的相關(guān)政策，結(jié)合近期銷售情況，按具體產(chǎn)品和服務(wù)種類預(yù)測年度及年度內(nèi)各月份銷售數(shù)量、最有可能的銷售價格及銷售回款。具體填列見車輛費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表。金額較高超過1萬元的廣告支出，需要向集團(tuán)提交全年需要做廣告的次數(shù)、媒體方式、采取該方式的原因及效果、版面、價格等申請資料。長途交通費(fèi)包括乘坐交通工具費(fèi)用和出差地市內(nèi)交通費(fèi)用，各部門說明出差地點(diǎn)，每月出去的人數(shù)、頻次，單程費(fèi)用，乘坐的交通工具等。：各公司可根據(jù)實際情況增加明細(xì)。：以上沒有涉及的項目可以在其他項目反映，但應(yīng)注明具體支出項目和用途。第五條 歸屬各部預(yù)算內(nèi)的成本費(fèi)用項目，由各部直接上報資金申請；各部發(fā)生歸口費(fèi)用的，應(yīng)向歸口部門提報資金需求，由歸口部門統(tǒng)一向財務(wù)部提報資金申請（參照年月資金預(yù)申請表“填報部門”欄）。同時將匯總、審核后的資金計劃報公司審核。（總經(jīng)理辦公會）審批、平衡各部門、分公司資金預(yù)算草案，并下達(dá)公司、月度預(yù)算。第六條公司各部門、分公司作為資金預(yù)算執(zhí)行部門，主要職責(zé)包括：、月度資金預(yù)算草案。、分公司嚴(yán)格按照財務(wù)部格式和要求，及時上報本單位、月度資金預(yù)算草案。，工程項目類業(yè)務(wù)收入按已簽訂合同進(jìn)度節(jié)點(diǎn)匯總編制。天津分公司商貿(mào)及服務(wù)類業(yè)務(wù)收入，可以收入分公司結(jié)算賬戶，資金支出必須嚴(yán)格按照月度資金預(yù)算支出項目列支，工程項目類收入必須通過總公司基本賬戶收款。每月16日編制半月資金預(yù)算執(zhí)行情況分析，報公司班子成員、總工及副總會計師，并通報相關(guān)部門，督促月度資金預(yù)算的落實，每月5日前編制月度資金預(yù)算執(zhí)行情況，并對各部門、分公司提出考核建議。第四篇：xxx集團(tuán)資金管理辦法XXX集團(tuán)有限公司貨幣資金內(nèi)部會計控制細(xì)則第一章 總則為了加強(qiáng)XXX集團(tuán)有限公司（下稱“XXX集團(tuán)”）貨幣資金內(nèi)部控制和管理，規(guī)范資金運(yùn)用程序，保證貨幣資金安全，根據(jù)《中華人民共國和會計法》及《內(nèi)部會計控制規(guī)范》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《XXX集團(tuán)有限公司費(fèi)用報銷辦法》、《XXX集團(tuán)有限公司資金支付授權(quán)審批制度》等法律法規(guī)，特制定本細(xì)則。(四)未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，所屬公司之間不得直接拆借資金，不得將資金借給外部單位。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第十條 各所屬公司應(yīng)當(dāng)按照本公司規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。(四)辦理支付。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。各所屬公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報集團(tuán)財務(wù)中心并提出具體處理意見。財務(wù)中心負(fù)責(zé)對申請企業(yè)開通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的必要性、可行性、安全性進(jìn)行評估，并交集團(tuán)資金存儲小組審批，審批通過后方可辦理后續(xù)相關(guān)事宜。每日下班前，必須將網(wǎng)銀密匙放入保險柜內(nèi)存放。各所屬公司的日常銷售結(jié)算和勞務(wù)服務(wù)結(jié)算應(yīng)采取現(xiàn)金結(jié)算（含銀行轉(zhuǎn)賬）為主，適當(dāng)收取銀行承兌匯票的原則，除集團(tuán)批準(zhǔn)外，一律不收取商業(yè)承兌匯票。(六）為確保應(yīng)收票據(jù)的安全與完整，按照內(nèi)部牽制制度的要求，應(yīng)收票據(jù)實行實物保管與記賬人員分離的原則。(三)支付款項印章的保管情況。對因保管不善、控制不嚴(yán)、責(zé)任心不強(qiáng)而造成資金損失、浪費(fèi)的經(jīng)辦人和簽字審批人，應(yīng)追究相應(yīng)的責(zé)任，對情節(jié)較輕者給予警告；情節(jié)較重者給予通報批評和給予1000元以下的罰款；對情節(jié)嚴(yán)重造成重大損失的給于解聘處罰或移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。 資金預(yù)算:指項目現(xiàn)金流入、流出的計劃與平衡調(diào)度。 嚴(yán)格執(zhí)行合同規(guī)定，規(guī)范合同結(jié)算行為。 材料物資采購資金由項目合同預(yù)算部提出資金預(yù)算。合同的付款期限和付款方式應(yīng)留有余地，保持適當(dāng)彈性。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)及黨務(wù)、安全、質(zhì)量等開支嚴(yán)格按項目有關(guān)制度執(zhí)行。附加說明：本標(biāo)準(zhǔn)由天和家園項目部提出本標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)部歸口本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：孫本軍 段 強(qiáng) 本標(biāo)準(zhǔn)由 李鵬慶 周玉良 審核 本標(biāo)準(zhǔn)由 皮新民 批準(zhǔn)188