【正文】 完善相關(guān)的規(guī)章制度。第二條公司內(nèi)部控制是一種自律行為，是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、防范風(fēng)險(xiǎn)，對內(nèi)部機(jī)構(gòu)、職能部門及其工作人員從事的經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、牽制和控制的方法、措施、程序的總稱。任何單位和個(gè)人不得挪用。辦公用品、財(cái)產(chǎn)不得挪用和移宿舍使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以501000元的罰款。辦公室文明衛(wèi)生管制制度為加強(qiáng)文明衛(wèi)生管理，創(chuàng)造一個(gè)文明有序的辦公環(huán)境，特制訂以下制度。門衛(wèi)文明衛(wèi)生管理制度門房是工地聯(lián)系外界、體現(xiàn)文明形象的窗口，為加強(qiáng)文明衛(wèi)生管理，特制訂以下制度。四、宿舍內(nèi)嚴(yán)禁私拉亂接電線，如發(fā)現(xiàn)在一個(gè)燈頭上亂扯罰款10元，使用家用電器須經(jīng)項(xiàng)目部批準(zhǔn)，否則除發(fā)現(xiàn)沒收外，每千瓦處以150元的罰款。在器具或材料未用盡前，需繼續(xù)使用的，應(yīng)及時(shí)向負(fù)責(zé)材料的人員提供情況，以便及時(shí)準(zhǔn)備采購，以免脫節(jié)。器材收回后必須經(jīng)過驗(yàn)收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象的，根據(jù)損壞程度的輕重和器材單價(jià)，給予適當(dāng)?shù)馁r償。及時(shí)上報(bào)有關(guān)表冊和發(fā)放工資，并做好資金的保存工作。對有關(guān)表冊及財(cái)務(wù)核算，要認(rèn)真細(xì)致，不出差錯(cuò)。辦 公 制 度準(zhǔn)時(shí)上下班，不遲到，不早退。對所購材料、構(gòu)件、設(shè)備的質(zhì)量、規(guī)格、型號必須符合設(shè)計(jì)要求。每天檢查施工現(xiàn)場的安全生產(chǎn)情況，指出和幫助解決事故隱患，及時(shí)反映安全生產(chǎn)動態(tài)，提出改進(jìn)措施。按上級規(guī)定的統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目指標(biāo)，計(jì)算方法，統(tǒng)計(jì)范圍，報(bào)送日期等要求，及時(shí)報(bào)送有關(guān)單位審核。認(rèn)真做好IS09002系列貫標(biāo)資料。并對現(xiàn)場文明施工的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行落實(shí)檢查。負(fù)責(zé)對進(jìn)場材料、構(gòu)件、成品、半成品、設(shè)備、器材、以及現(xiàn)場制做的砼，砂漿、預(yù)制構(gòu)件等的質(zhì)量監(jiān)督（包括對質(zhì)保試驗(yàn)資料）和驗(yàn)收工作，對劣質(zhì)產(chǎn)品有權(quán)要求退換。負(fù)責(zé)工程安全技術(shù)交底，并負(fù)責(zé)對采用新技術(shù)，新材料，新工藝應(yīng)用的技術(shù)攻關(guān)和技術(shù)交底。搞好施工現(xiàn)場、臨近居民及單位之間的公共關(guān)系，限制和克服建設(shè)公害及環(huán)境污染，樹立企業(yè)文明形象，加強(qiáng)與甲方代表和駐現(xiàn)場監(jiān)理工程師的聯(lián)絡(luò)。服從上級主管部門對質(zhì)量、安全、財(cái)務(wù)、衛(wèi)生的監(jiān)督檢查，并接受業(yè)務(wù)指導(dǎo)，負(fù)責(zé)落實(shí)整改事項(xiàng)；貫徹落實(shí)公司的各項(xiàng)管理制度和規(guī)定。第五條 營業(yè)部負(fù)責(zé)反洗錢工作的具體組織實(shí)施和資金準(zhǔn)入的審查，履行下列職責(zé)：按公司反洗錢規(guī)定，組織業(yè)務(wù)操作人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)；對出入本公司保險(xiǎn)交易的大額資金進(jìn)行實(shí)名詳細(xì)記錄登記和審核報(bào)告；對客戶身份進(jìn)行識別，做到資料真實(shí)、完整，記錄清晰，保存完好；交易資金內(nèi)控流轉(zhuǎn)程序規(guī)范；配備崗位和人員，落實(shí)部門分管責(zé)任；開展業(yè)務(wù)電子信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)符合反洗錢功能和保密要求；及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告可疑業(yè)務(wù)交易；公司定期進(jìn)行內(nèi)部業(yè)務(wù)審計(jì)，包括經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和工作程序、業(yè)務(wù)手續(xù)規(guī)范程度、法律法規(guī)和制度規(guī)章執(zhí)行情況等內(nèi)容；接受和配合內(nèi)部、外部法定部門有關(guān)涉嫌洗錢活動的行政、司法調(diào)查；其他反洗錢工作職責(zé)。無賠款優(yōu)待按保險(xiǎn)公司的統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行，不得提前支付，更不得截留、挪用。遵照保險(xiǎn)公司的核保要求進(jìn)行標(biāo)的核保。第五條 展業(yè)宣傳展業(yè)人員必須持有工作證、身份證、展業(yè)證等證件進(jìn)行宣傳。風(fēng)險(xiǎn)評估原則。利潤實(shí)現(xiàn)、稅金交納情況。公司要加強(qiáng)宣傳品的管理，建立宣傳品的購置、領(lǐng)用、登記管理制度。出納員在收妥款項(xiàng)后，將發(fā)票聯(lián)交投保人，將收回聯(lián)全額做代理保費(fèi)收帳。開辦費(fèi)自公司營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀?，攤銷期不超過5年；經(jīng)營性租賃固定資產(chǎn)的裝修、改良支出按租用年限平均攤?cè)氤杀?；固定資產(chǎn)大修理支出在大修理間隔期內(nèi)平均攤銷。（四）資本金和負(fù)債管理第十三條 本公司屬股份有限公司，資本金根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和本公司章程規(guī)定募集，對實(shí)收資本依法享有經(jīng)營權(quán)，資本金由公司統(tǒng)一管理和使用。第六條 公司向董事會報(bào)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的時(shí)間為計(jì)劃的元月二十日以前。對確定銷毀的檔案，要登記造冊，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后予以銷毀。第十七條 檔案工作基本任務(wù)： l、按照檔案工作的規(guī)章制度嚴(yán)格管理檔案。第十二條 封發(fā)公文時(shí)要對公文進(jìn)行檢查，防止差錯(cuò)。公文由辦公室統(tǒng)一收發(fā)分辦、傳遞、用印、立卷和歸檔。第五十三條 在工作、思想、生活上關(guān)心本部職工，使員工感受集體大家庭的溫暖。第四十五條 制定本部人員每月任務(wù)目標(biāo)，并進(jìn)行考核、評比，確保序時(shí)進(jìn)度。第三十七條 負(fù)責(zé)保險(xiǎn)市場的調(diào)研分析，制定公司業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)劃。第二十九條 負(fù)責(zé)建立公司的財(cái)務(wù)核算體系，按時(shí)完成財(cái)務(wù)預(yù)決算。第二十一條 負(fù)責(zé)員工的培訓(xùn)教育工作，編制教育培訓(xùn)計(jì)劃，并與業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第十四條 責(zé)公司的車輛管理及其它后勤工作。第六條 負(fù)責(zé)審核公司發(fā)文文稿，對各種收文提出擬辦意見。接待保(客)戶的來信、來訪和投訴。（六)營業(yè)部經(jīng)理職責(zé)第三十五條 加強(qiáng)政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，認(rèn)真執(zhí)行黨和國家及保險(xiǎn)行業(yè)法律、法規(guī)，不斷提高自身素質(zhì)。（五)業(yè)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)第二十七條 加強(qiáng)政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，認(rèn)真執(zhí)行黨和國家及保險(xiǎn)行業(yè)法律、法規(guī)，不斷提高自身素質(zhì)。第十九條 負(fù)責(zé)公司員工的思想教育和協(xié)助業(yè)務(wù)部對員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。第十一條 負(fù)責(zé)公司信息和來信、來訪工作。第三條 負(fù)責(zé)組織研究、制定公司業(yè)務(wù)發(fā)展中長期規(guī)劃和工作計(jì)劃，并組織和指導(dǎo)所屬單位加強(qiáng)經(jīng)營管理，努力完成和超額完成任務(wù)。三、經(jīng)手人必須向銷售單位或個(gè)人要求開據(jù)國家規(guī)定項(xiàng)目的正式稅票，發(fā)票經(jīng)報(bào)賬員審核，分管領(lǐng)導(dǎo)簽名，經(jīng)手人寫明事由并簽名后，方可報(bào)銷。遇特殊緊急情況需要早退的，必須經(jīng)會議主持人批準(zhǔn)。不得穿制服飲酒，不得飲酒后身穿制服。內(nèi)務(wù)管理制度每個(gè)辦公室每天要安排人員值勤打掃衛(wèi)生，保證地面干凈，辦公桌整潔，物品擺放規(guī)范、整齊，離人時(shí)辦公室電器及時(shí)關(guān)閉。辦公室值班人員要積極做好群眾來信、來電、來訪接待登記工作，對來人、來電熱情接待，態(tài)度謙和，把好“窗口服務(wù)”。市政、規(guī)劃分片包干責(zé)任制。大隊(duì)所有干部職工參加平時(shí)市容市貌早、晚班巡查，大隊(duì)統(tǒng)一排班，早班從7點(diǎn)（冬天早上從7點(diǎn)半）開始，到8點(diǎn)半結(jié)束，晚上從7點(diǎn)半開始，到9點(diǎn)結(jié)束。三、管理制度巡查制度早晚班巡查制。如沒及時(shí)上崗巡查，一人次扣50元，推遲上崗一人次扣20元，沒及時(shí)發(fā)現(xiàn)上報(bào)并查處違法行為每次扣該班每人20元。如出現(xiàn)辦公室無人值班，一次扣當(dāng)班責(zé)任人50元。病假、事假不超過一天的，由所在部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；超過一天的，所在部門分管領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)大隊(duì)長簽批。嚴(yán)禁身著制服進(jìn)入歌舞廳、酒吧等娛樂場所消費(fèi)。開會期間要保持會場安靜，必須關(guān)閉手機(jī)或?qū)⑹謾C(jī)調(diào)到振動狀態(tài)，無故不準(zhǔn)頻繁出入會場。二、現(xiàn)金及賬目要日清月結(jié)，做到內(nèi)容完整，單據(jù)真實(shí)，款物相符，財(cái)務(wù)憑證裝訂整齊，帳簿登記規(guī)范。第二條 充分發(fā)揮總經(jīng)理室集體領(lǐng)導(dǎo)作用，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策和保險(xiǎn)法規(guī)；建立完善內(nèi)部管理規(guī)章制度，協(xié)調(diào)各部門工作，推動各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。第十條 負(fù)責(zé)公司各類綜合性文件、報(bào)告、計(jì)劃的起草，以及公司發(fā)文審核和收文的擬辦意見。第十八條 協(xié)助營業(yè)部對員工的招聘、考核、晉升、解聘等工作。第二十六條 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第三十四條 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。負(fù)責(zé)保(客)戶投訴聯(lián)系。第五條 負(fù)責(zé)公司各類綜合性文件、報(bào)告、計(jì)劃的起草。第十三條 負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)單證的管理工作。第二十條 負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)員工的勞動考勤管理工作。第二十八條 負(fù)責(zé)編制公司固定資產(chǎn)投資計(jì)劃。第三十六條 編制公司中長期業(yè)務(wù)規(guī)劃及發(fā)展計(jì)劃。（五）營業(yè)部職責(zé)第四十四條 分解落實(shí)業(yè)務(wù)下達(dá)的指標(biāo)，保證全年任務(wù)的順利完成。第五十二條 經(jīng)常進(jìn)行市場調(diào)研，采取相應(yīng)措施，推動代理業(yè)務(wù)發(fā)展。（三）公文處理第七條 公文處理必須做到準(zhǔn)確、及時(shí)、安全。第十一條 對于不符合要求的公文，印章管理人可不予蓋章。第十六條 各部門應(yīng)把在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動和各項(xiàng)管理工作中形成的、辦理完畢的、有保存價(jià)值和可以利用的各種文件材料，及時(shí)收集、整理、立卷、歸檔。對超過保管期限的、已失去保存價(jià)值的檔案提出存毀意見。（二）財(cái)務(wù)收支計(jì)劃第五條 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃根據(jù)代理業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和其他計(jì)劃，按照實(shí)事求是和積極、穩(wěn)妥的原則進(jìn)行編制。第十二條 堅(jiān)持及時(shí)與銀行對帳，每月月終要向開戶銀行索取對賬單，做出“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。第十八條 遞延資產(chǎn)l、遞延資產(chǎn)指開辦費(fèi)、攤銷期限在一年以上(不含)的固定資產(chǎn)大修理支出、經(jīng)營性租賃固定資產(chǎn)的裝修、改良支出及攤銷期限在一年以上的其他待攤費(fèi)用。保費(fèi)收據(jù)不得交由業(yè)務(wù)人員填開。宣傳費(fèi)按當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的6％控制使用。各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用增減變動及原因。即被保險(xiǎn)人必須對保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)具有可保利益，無可保利益的財(cái)產(chǎn)不得承保。第四條 展業(yè)人員必須勝任本職工作，達(dá)到從事保險(xiǎn)中介服務(wù)所要求的素質(zhì)，對于新展業(yè)人員在上崗前必須進(jìn)行嚴(yán)格的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，經(jīng)考核合格領(lǐng)取《代理人資格證》后，方可單獨(dú)上崗。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。第十條 無賠款優(yōu)待無賠款優(yōu)待見限于車險(xiǎn)。二 監(jiān)管機(jī)構(gòu)及職責(zé) 第四條 法務(wù)室負(fù)責(zé)反洗錢工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督查處工作，履行下列職責(zé)：制定反洗錢工作措施、計(jì)劃和規(guī)章；對公司業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)進(jìn)行反洗錢審查和監(jiān)督檢查；組織反洗錢培訓(xùn)和宣傳教育；對本公司部門和員工違反反洗錢規(guī)定的行為進(jìn)行查處。堅(jiān)持質(zhì)量、安全第一，處理好質(zhì)量、安全問題，確保環(huán)境衛(wèi)生，創(chuàng)建施工現(xiàn)場標(biāo)準(zhǔn)化管理合格工地。負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的質(zhì)量、安全、文明施工管理工作，定期召開施工會議協(xié)調(diào)施工過程中各協(xié)作參建單位及各工種的施工關(guān)系，搞總結(jié)布置工作，有效的控制施工進(jìn)度和施工質(zhì)量，安全，確保按計(jì)劃或按合同工期完成施工任務(wù)。在整個(gè)施工過程中，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及施工驗(yàn)收規(guī)范和質(zhì)量檢驗(yàn)評定標(biāo)準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定。履行工程質(zhì)量監(jiān)督職責(zé)，根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙的要求及施工組織設(shè)計(jì)的質(zhì)量保證措施，負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行工程進(jìn)度計(jì)劃。參加上級組織的質(zhì)量檢查活動，負(fù)責(zé)監(jiān)督整改事項(xiàng)的實(shí)施，參加隱蔽工程驗(yàn)收、中間驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收等工作，負(fù)責(zé)整理并向資料員提供質(zhì)量檢驗(yàn)評定資料。負(fù)責(zé)竣工資料的整理，分冊，匯總和裝訂工作。負(fù)責(zé)核實(shí)每月完成的工程量，編制月度工程決算。對不具備安全生產(chǎn)的設(shè)備，設(shè)施，有權(quán)責(zé)令停止使用。熟悉圖紙，對建筑材料做到心中有數(shù)，進(jìn)料應(yīng)和進(jìn)度同步。協(xié)助做好IS09002系列質(zhì)量體系里的有關(guān)工作。及時(shí)上報(bào)有關(guān)表冊，做好財(cái)務(wù)核算工作。認(rèn)真協(xié)且項(xiàng)目經(jīng)理做好財(cái)務(wù)核算工作。領(lǐng)取材料器具，必須經(jīng)過出料登記，方可領(lǐng)取。入庫的材料，分類堆放整齊，并掛上標(biāo)簽。三、工地內(nèi)嚴(yán)禁用麻將牌、撲克牌等進(jìn)行賭博或變相賭博，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除沒收賭具、賭金外，另每人次處以50100元的罰款。八、制訂文明寢室評比方法，每半月由項(xiàng)目部組織進(jìn)行一次評比，評出的文明寢室除張掛流動優(yōu)勝紅旗外，每次給予50100元的獎(jiǎng)勵(lì)。對門衛(wèi)衛(wèi)生包干區(qū)要打掃干凈，及大門附近的衛(wèi)生工作。實(shí)行項(xiàng)目辦公用品和財(cái)產(chǎn)（包括檢測工具），誰使用誰負(fù)責(zé)的原則，損壞或遺失要追究其責(zé)任。二，嚴(yán)格遵守社會保險(xiǎn)基金“專款專用，專戶儲存”的原則。不得向統(tǒng)籌單位收繳任何與基金無關(guān)的費(fèi)用，各項(xiàng)規(guī)定解繳款內(nèi)部管理制度2第一章總則第一條為保障公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行，切實(shí)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。三、及時(shí)性原則。第五條內(nèi)部控制系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。二、必須建立三道控制防線：（一）自控防線。資金計(jì)劃業(yè)務(wù)的管理和其會計(jì)的核算；資金調(diào)撥、授權(quán)和賬戶調(diào)劑；貸款調(diào)查、貸款審查、貸款管理和貸款業(yè)務(wù)會計(jì)核算。各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦。各類信息資料應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確。（一）對意外災(zāi)害及人為原因可能出現(xiàn)的各類突發(fā)事件或故障，須制訂嚴(yán)格的、可操作的、責(zé)任落實(shí)的、公開的應(yīng)急預(yù)案。建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)及部門。建立健全標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)程序，明確各部門的協(xié)調(diào)職能、義務(wù)及協(xié)調(diào)方法和措施，并建立健全定期會議和臨時(shí)會議制度，及時(shí)消除各種不協(xié)調(diào)因素。堅(jiān)持近親回避制度，重要管理崗位和重要業(yè)務(wù)崗位輪換制度。堅(jiān)持每年對從業(yè)人員進(jìn)一定期限的離崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)和內(nèi)控知識培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識、法紀(jì)意識和責(zé)任意識，確保員工熟悉崗位工作要求，了解和掌握相關(guān)的內(nèi)部控制制度。二、任期責(zé)任。三、組織執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的資產(chǎn)負(fù)債比例或限額，并定期對執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)測和分析。二、管理及授權(quán)。四、成本費(fèi)用。六、分析預(yù)測。對大額資金調(diào)撥，資金匯出管理部門必須做好跟蹤監(jiān)測工作，確保匯出資金及時(shí)匯達(dá)指定行、指定單位，以減少在途損失；對當(dāng)天未入賬的在途資金，應(yīng)查明原因，并及時(shí)與有關(guān)部門聯(lián)系，采取補(bǔ)救措施。第十八條貸款程序控制。應(yīng)根據(jù)信貸政策、貸款種類、借款人的信用等級和抵（質(zhì)）押物、保證人及貸款風(fēng)險(xiǎn)度等情況，在授權(quán)審批權(quán)限內(nèi)確定是否貸款。第七章內(nèi)部審計(jì)制度第二十條公司建立內(nèi)部審計(jì)制度，對公司各部進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。第五條經(jīng)營單位應(yīng)落實(shí)實(shí)名制網(wǎng)吧安全管理措施，建立場內(nèi)巡查制度，發(fā)現(xiàn)上網(wǎng)消費(fèi)者有本制度第二條、第三條、第四條所列行為或者有其他違法行為的，應(yīng)當(dāng)立即予以制止并在24小時(shí)內(nèi)向公安機(jī)關(guān)公共信息網(wǎng)絡(luò)安全監(jiān)察部門舉報(bào)。責(zé)會計(jì)核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時(shí)清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬帳相符，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時(shí)匯報(bào)。填制有關(guān)收入、支出的會計(jì)憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定公司的固定資產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財(cái)務(wù)管理和計(jì)提折舊，由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)。保持印章使用的嚴(yán)肅性。員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計(jì)算；副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷，所住賓館不得超過三星級。計(jì)劃外和臨時(shí)少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購。公司員工報(bào)銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。（二）財(cái)務(wù)收支計(jì)劃第五條 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃根據(jù)代理業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和其他計(jì)劃，按照實(shí)事求是和積極、穩(wěn)妥的原則進(jìn)行編制。第十二條 堅(jiān)持及時(shí)與銀行對帳，每月月終要向開戶銀行索取對賬單，做出“銀行存款余額調(diào)